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小规模预交增值税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 张张 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税会计分录 借：应缴税费-应交增值税 贷：营业外收入-其他营业外收入对吗？
您好 借：应缴税费-应交增值税 贷：营业外收入-减免税款
256楼
2023-03-09 12:20:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 雨萱麻麻 发表的提问：
测绘服务业申报增值税，填增值税预交表还是增值税小规模（营改增）表格。是小规模纳税人
你好，是增值税小规模（营改增）
257楼
2023-03-10 13:47:39
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 边缘小星 发表的提问：
小规模纳税人冲销本季度多计提增值如何做会计分录？
你好原来计提 时相反的分录
258楼
2023-03-10 14:15:15
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边缘小星：回复玲老师 原来做的借：应收账款109812.08，贷：主营业务收入106613.67，应交税金-增值税3198.41现在需要冲掉增值税3000元怎么做分录？
2023-03-10 14:35:15
玲老师：回复边缘小星你好 你说一下你具体是什么情况 是收入多了吗 不然税咋会多呢 ？
2023-03-10 14:52:41
边缘小星：回复玲老师 计提了3198.41元的增值税，税务局有个建档立卡户的减免税金的政策减掉了3000元的增值税，实际缴纳的增值税比计提的少了。
2023-03-10 15:03:49
玲老师：回复边缘小星就应该给减免的部分转到营业外收入 还是正常计提 税金
2023-03-10 15:27:22
边缘小星：回复玲老师 营业外收入吧
2023-03-10 15:48:37
玲老师：回复边缘小星对的 借应交税费贷银行存款（实际交的金额） 营业外收入 （免的部分）
2023-03-10 16:01:19
边缘小星：回复玲老师 谢谢
2023-03-10 16:31:10
玲老师：回复边缘小星不客气，如果您这个问题已经解决，情感老师点五星好评，祝您工作学习愉快。
2023-03-10 16:58:38
薛老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 微笑的铅笔 发表的提问：
去年九月份我们公司属于小规模纳税人，预交了一部分增值税，我入到了应交增值税-预交增值税合适吗？
你好！ 小规模纳税人不需要设置增值税明细科目，你预交了增值税就是借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 应交增值税在借方就是表示预缴了。
259楼
2023-03-10 14:36:00
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微笑的铅笔：回复薛老师 你好，交完税后我们公司就做了一般纳税人认证，科目下面就设置了预交增值税这一项，到时采用的是简易计税，简易计税计提增值税的分录要怎么做呢
2023-03-10 14:51:56
薛老师：回复微笑的铅笔@124*668:借：相关科目 贷：应交税费——简易计税
2023-03-10 15:11:34
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ Sick 发表的提问：
小规模开票该如何写分录（增值税每月小于10万），免交的的增值税怎么写分录
销售商品时： 借：银行存款， 贷：主营业务收入， 应交税费—应交增值税 免的时候 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入-补贴
260楼
2023-03-12 13:28:37
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 蔡吉1 工商税务代办 发表的提问：
#提问# 小规模纳税人异地预交企业所得税，工会经费，印花税，增值税，增值税教育费附加，增值税地方教育费附加，城市维护建设税， 在外地预交时的单据如何做会计分录 开具发票时如何做会计分录与计提税金及附加 回当地每季度实际缴纳剩余税款时 缴纳时如何做会计分录
你好，预缴税金的时候，根据银行回单 借：应交税金-增值税 贷：银行存款 借：应交税金-成建税、教育附加 贷：银行存款 借：应交税金-印花税 贷：银行存款 季度计提 借：税金及附加 贷：应交税金-城建、教育附加 借：税金及附加 贷：应交税金-印花税
261楼
2023-03-12 13:45:02
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 云 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税和附加税怎么做会计分录
减免的增值税计入营业外收入，附加税直接不计提
262楼
2023-03-12 14:14:12
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
老师您好，请教一下，小规模纳税人股票减持应交纳的增值税怎么做会计分录呢 ？
你好，减免的部分计入营业外收入
263楼
2023-03-12 14:21:00
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会计人生：回复汪晨老师 会计分录怎么写呢 老师
2023-03-12 14:44:45
汪晨老师：回复会计人生借 应交税费-应交增值税  贷 营业外收入
2023-03-12 15:11:38
会计人生：回复汪晨老师 减免增值税是这么做，我是问股票减持要交的增值税怎么做
2023-03-12 15:34:23
汪晨老师：回复会计人生与你确认的收入分录类似，确认收益，借 银行存款 等  贷 应交税费-应交增值税  投资收益等
2023-03-12 16:01:10
会计人生：回复汪晨老师 借：投资收益  贷 应交税费-应交增值税 可以直接这样做吗？
2023-03-12 16:28:46
汪晨老师：回复会计人生你好，投资收益在借方，是亏损，不需要纳税
2023-03-12 16:48:32
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 静怡 发表的提问：
交了增值税费怎么出分录，是小规模纳税人
您好！借应交税费-应交增值税 贷银行存款。
264楼
2023-03-13 11:33:29
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静怡：回复宋生老师 @宋老师：宋老师，交了的增值税和城建税可以出在一张凭证上吗？分录：借：应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税 贷：银行存款，这样对不对
2023-03-13 11:51:32
宋生老师：回复静怡你你好！可以的。
2023-03-13 12:04:07
静怡：回复宋生老师 @宋老师：一般纳税人交的增值税费出分录是：借：应交税费-已交增值税 贷：银存 为什么呢
2023-03-13 12:24:50
宋生老师：回复静怡你好！已交税金是当月缴纳当月的税金的科目
2023-03-13 12:35:33
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 超级的电话 发表的提问：
老师小规模企业免交增值税怎么做分录
借:应交税费-应交增值税-减免税额 贷:营业外收入
265楼
2023-03-13 11:59:29
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超级的电话：回复venus老师 这样冲不掉应交税费-应交增值税（销项税额）啊
2023-03-13 12:38:33
venus老师：回复超级的电话第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2023-03-13 13:01:54
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 四叶草 发表的提问：
老师，麻烦提供下小规模纳税人有关增值税的会计分录？
你好！发生的时候，借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳的时候借应交税费-应交增值税 贷银行存款。
266楼
2023-03-13 12:14:58
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四叶草：回复宋生老师 老师那小规模属于9万内免增值税的分录呢？
2023-03-13 12:34:58
宋生老师：回复四叶草你好1借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
2023-03-13 12:51:13
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
小规模纳税人，未达到30万，减免增值税，怎么写会计分录。
借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：营业外收入
267楼
2023-03-14 11:46:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
小规模纳税人季度收入不达9万，单笔收入是5000，会计分录要不要写应应交税费-应交增值税吗？ 分录怎么做？
你好，需要写应交增值税的 分录是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
268楼
2023-03-14 12:03:24
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青春侠：回复邹老师 直接结转到营业外收入吗？
2023-03-14 12:19:51
邹老师：回复青春侠你好，是的，收入低于9万对应的增值税结转到营业外收入核算
2023-03-14 12:44:50
青春侠：回复邹老师 是每月结转还是年底一次结转
2023-03-14 13:04:45
邹老师：回复青春侠你好，是季度末月结转
2023-03-14 13:25:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 会计小白-张婷 发表的提问：
小规模企业如果只交增值税，不交企业所得税的话会出预警吗
你好，会出企业所得税税负率异常的预警
269楼
2023-03-14 12:11:59
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会计小白-张婷：回复邹老师 每月按收入交增值税，但是成本做的有点大，基本没利润，所以也不交所得税，这样下去不会出问题吧，税局对小规模不会要求很严的吧
2023-03-14 12:40:05
邹老师：回复会计小白-张婷你好，长期没有利润是不正常的
2023-03-14 13:02:39
会计小白-张婷：回复邹老师 我公司是小规模啊，我听说小规模的没事呢，是吗
2023-03-14 13:13:11
邹老师：回复会计小白-张婷你好，没有这个规定，不管小规模，一般纳税人都需要达到你当地税局要求的税负率水平的
2023-03-14 13:37:03
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ Lisa 发表的提问：
小规模纳税人季度没有达到9万元销售额，增值税减免，不用交税会计分录怎么写
正常计提增值税 缴纳的时候转入营业外收入
270楼
2023-03-15 11:20:09
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Lisa：回复轶尘老师 刚开始：借银行存款，贷未交增值税贷主营也许收入 结转：借未交增值税，贷主营业务收入 对吗
2023-03-15 11:42:07
Lisa：回复轶尘老师 说错了，结转，贷营业外收入
2023-03-15 12:01:18
轶尘老师：回复Lisa是的 你的分录正确
2023-03-15 12:21:28
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