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计提单位部分社保会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ★§佊堓婲開 发表的提问：
老师您好，请问公司计提社保时，计提的金额是单位部分和个人部分合计吗？发放时的会计分录应该是：借：应付职工薪酬-社保 贷：银行存款 还是：借：其他应付款-社保 贷：银行存款 有点糊涂了，请老师帮忙
计提 的单位部分 个人社保是发工资时扣 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
241楼
2023-03-01 12:23:10
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 俊秀的蚂蚁 发表的提问：
行政单位，单位负担社保费和公积金会计分录这么做对吗？ 借：业务活动费用-基本支出-对个人家庭补助支出 贷：应付职工薪酬-社保费（单位部分）\\住房公积金（单位部分）
你好，借：事业支出——社保130 ——公积金
242楼
2023-03-01 12:41:59
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王瑞老师：回复俊秀的蚂蚁你好，借：事业支出——社保 ——公积金
2023-03-01 13:20:23
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 齐齐 发表的提问：
今年疫情 2月份社保3月份交 是2月份计提 还是3月份计提？免征单位部分 怎么做分录》
正常计提，交时减免的部分转到营业外收入，
243楼
2023-03-02 11:22:34
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 潋 发表的提问：
老师，单位个个人社保和工资计提以及发放的会计分录分别是怎么做呀？
你好 借管理费用-单位部分社保贷应付职工薪酬-单位部分社保 缴纳：借应付职工薪酬-单位部分社保 其他应收款-个人部分社保 贷银行存款
244楼
2023-03-02 11:36:24
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 夏温存〜 发表的提问：
老师，计提社保单位部分，拿什么做原始凭证
你好，自制计提社保明细表
245楼
2023-03-02 11:50:29
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夏温存〜：回复立红老师 可以发个模板照片吗
2023-03-02 12:14:34
立红老师：回复夏温存〜你好，您看下这个内容 https://wenku.baidu.com/view/c82d1f12ad02de80d4d840af.html
2023-03-02 12:27:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ ???? 柠檬会计???? 发表的提问：
老师好！请问社保怎么计提？单位和个人部分
个人的在工资里面计提，参考
246楼
2023-03-02 12:12:54
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ _原来太熟悉了会陌生° 发表的提问：
社保，单位个个人缴纳部分，我没有计提，在做发放工资的时候怎么写分录
您好 借 应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人社保费 贷：银行存款
247楼
2023-03-02 12:38:59
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_原来太熟悉了会陌生°：回复bamboo老师 那单位承担部分到时候直接进管理费用吗
2023-03-02 12:53:28
bamboo老师：回复_原来太熟悉了会陌生°单位承担部分计提根据员工任职部门不同计入不同的会计科目 管理部门承担的计入管理费用 销售部门承担的计入销售费用
2023-03-02 13:22:37
_原来太熟悉了会陌生°：回复bamboo老师 其他应收款就让它挂吗
2023-03-02 13:33:27
bamboo老师：回复_原来太熟悉了会陌生°上交的时候要写分录啊 借：应付职工薪酬-单位社保费 其他应收款-个人社保费 贷：银行存款
2023-03-02 13:49:22
_原来太熟悉了会陌生°：回复bamboo老师 一定要先计提啊
2023-03-02 14:07:57
bamboo老师：回复_原来太熟悉了会陌生°单位部分应该计提
2023-03-02 14:29:41
_原来太熟悉了会陌生°：回复bamboo老师 那我可以缴纳的时候一起计提吗
2023-03-02 14:41:40
bamboo老师：回复_原来太熟悉了会陌生°可以缴纳的时候一起计提
2023-03-02 14:58:31
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 冰冰不冰 发表的提问：
老师，公司缴纳社保有单位和个人的，计提的个缴纳的社保会计分录详细的怎么做？
你好 借管理费用-单位部分社保 贷应付职工薪酬-单位部分社保 缴纳社保 ：借应付职工薪酬-单位部分社保 其他应收款-个人部分社保 贷银行存款
248楼
2023-03-05 13:25:31
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冰冰不冰：回复meizi老师 好的，老师，这次疫情国家免得单位社保应该怎么做？
2023-03-05 13:39:06
meizi老师：回复冰冰不冰你好 免征的单位部分的养老 、失业工伤 是免的。 所以不做计提和缴纳分录的
2023-03-05 14:00:46
冰冰不冰：回复meizi老师 1月和2月的我已经计提了，如果要是想在账上提现出免的这部分应该怎么做？
2023-03-05 14:11:30
meizi老师：回复冰冰不冰你好 你就把计提的单位部分红冲了。 你就红冲对应的养老 、失业工伤 金额即可 。 你做红字分录
2023-03-05 14:36:24
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 君 发表的提问：
单位给职工购买社保费，全部由单位交纳包括职工个人部分也由单位出钱购买，不扣职工社保费，请问一下这种情况会计如何处理分录
这种公司负担的，全部计入到公司费用里面
249楼
2023-03-05 13:53:17
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 简晓群中国人保，代帐申报 发表的提问：
#提问#职工发工资，计提社保单位和个人部分怎么做分录？发放的时候又如何处理
你好 8月份计提工资的分录 借管理费用/生产成本/制造费用等 贷 应付职工 薪酬-工资 计提公司承担社保分录 借 管理费用-社职 贷 应付职工薪酬-社保 9月发工资分录 借应付职工薪酬-工资 贷其他应收款-代扣社保 ....... 银行存款 支付社保 借应付职工薪酬-社保 其他应收款-代扣社保 贷 银行存款
250楼
2023-03-05 14:13:02
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.65w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请教各位老师，公司承担全部社保的会计分录从计提到扣款分别怎么做？谢谢
借管理费用 制造费用 销售费用 贷应付职工薪酬～社保 缴纳时 借
251楼
2023-03-05 14:18:13
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暖暖老师：回复叶子借应付职工薪酬～社保 贷银行存款
2023-03-05 14:55:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 大意的灰狼 发表的提问：
计提工资，计提的是应发部分，那么岂不是把个人部分社保也计提进去了？因为应发工资包含单位何个人部分社保公积金，还有个税
你好，对的是的，是这么做的。
252楼
2023-03-05 14:33:00
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 强健的鸭子 发表的提问：
计提当月的个人社保部分怎么写会计分录，比如我5月份开始买社保，这个月我计提的分录怎么写
按下面这个步骤去计提这个，你看截图
253楼
2023-03-06 12:02:58
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 化身孤岛的? 发表的提问：
单位计提社保为什么是借各部门费用 贷应付职工薪酬(单位部分)
你好 就像工资一样，需要按受益人员来计提的。
254楼
2023-03-06 12:18:11
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 禾苗 发表的提问：
1.计提社保时 借：管理费用-单位部分社保 5000 贷：应付职工薪酬-单位部份社保5000 2.缴纳社保时 借：应付职工薪酬-单位部分社保 5000 其他应收款-个人部分社保 2000 3.支付工资时 借：应付职工薪酬-工资 13180 贷：银行存款 8000 其他应收款-个人部分社保 2000 应交税费-个人所得税 300 其他应付款-水电费 380 管理费用-单位部分社保 2500 .老师请问分录的最后扣回的公司部分的社保2500这样子写分录可以 吗？
您好 最后扣回的公司部分的社保2500 应该是其他应收款-个人部分社保 2000 不是管理费用-单位部分社保 2500
255楼
2023-03-06 12:32:58
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禾苗：回复bamboo老师 这个其他应收款-个人部分社保2000在分录里面已经收回来了，后面2500是收回公司承担的50%，那这个金额应该入什么 科目？
2023-03-06 13:02:31
bamboo老师：回复禾苗后面2500是收回公司承担的50%？ 公司部分也要员工个人承担一半？
2023-03-06 13:22:17
禾苗：回复bamboo老师 是的，是呢，的呢
2023-03-06 13:49:14
bamboo老师：回复禾苗那管理费用在借方写负数2500
2023-03-06 14:18:06
禾苗：回复bamboo老师 老师，可以这样写是吗
2023-03-06 14:46:57
bamboo老师：回复禾苗写借方负数比较合适
2023-03-06 15:04:21
禾苗：回复bamboo老师 好的，就是可以直接红冲管理费用了
2023-03-06 15:32:51
bamboo老师：回复禾苗就是可以直接红冲管理费用 是的
2023-03-06 15:54:31
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