云儿：回复郭老师 为什么有的是这样做的: 计提时: 借:管理费用等 1300 贷:应付职工薪酬_工资 1000元 应付职工薪酬_社保个人部分 200 应交税费_应交个人所得税 100 发放时: 借:应付职工薪酬_工资 1000 贷:银行存款 1000

云儿：回复郭老师 这两个做法，对于应付职工薪酬_工资是不一样的数字

郭老师：回复云儿个人负担的在工资里面计提就可以 这个在汇算清缴都是工资薪金！

云儿：回复郭老师 哦，谢谢老师，那实际工作中第二种做法对不对呢？

郭老师：回复云儿不对，个人负担的社保不需要单独设置二级科目 这个就是属于员工工资

笨笨。。：回复瑜老师 这个我知道了，就是上面的错误，我需要怎么改正？

瑜老师：回复笨笨。。按老师发你的分录 在结合你做的 去调整

养猫专业户：回复李老师 老师。入过2016年1-6月都没有计提，当时都是借管理费用社保（公司） 其他应付款社保（个人） 贷 银行存款 直接这么发放的， 那如果我7月份开始计提借管理费用社保贷应付职工薪酬社保， 发放时借应付职工薪酬社保，其他应付款社保 贷 银行存款 这样可以吗？以前的我还需要调账吗？

李老师：回复养猫专业户借管理费用社保（公司） 其他应付款社保（个人） 贷 银行存款 就是这样的啊 发工资时候要贷其他应付款社保个人 代扣回来

养猫专业户：回复李老师 那就是说以前的我不用管是把， 我接手后就这样实行就可以了？我主要是想问下， 现在用不用每个月还计提一下社保？另外社保单位负担这部分是放在管理费用里还是应付职工薪酬里？

李老师：回复养猫专业户不用计提也可以啊

微信用户：回复郭老师 那么老师，其他应收款怎么做平，因为没有做工资表，也没申报

郭老师：回复微信用户发工资借应付职工薪酬贷其他应收款

微信用户：回复郭老师 老师，没有做工资，可以做营业外支出或管理费用—福利费吗

郭老师：回复微信用户你好 可以这么做的

微信用户：回复郭老师 老师，做福利费是不是要申报

郭老师：回复微信用户你好 交个税 能分到个人的交个稅

雨厢：回复李老师A 那公司部分承担的社保报算在工资里面吗

李老师A：回复雨厢你好同学，他是单独计提的呀，

雨厢：回复李老师A 我的意思是一起计提后 贷还是应付职工薪酬吗

李老师A：回复雨厢是的，是这个意思，还是走应付职工薪酬。

雨厢：回复李老师A 一起计提后 那发的工资是扣自己缴纳的部分的 那公司部分怎么办 付工资的会计分录怎么做

雨厢：回复李老师A 公司部分和自己部分一起计提 然后发工资的会计分录怎么做

李老师A：回复雨厢你好同学，你是我上面写的第一个分录，就是计提公司部分的保险啊，下面是从自己工资里面扣的保险。

雨厢：回复李老师A 付保险的会计分录怎么写

李老师A：回复雨厢你好，同学，借应付职工薪酬保险费贷银行存款。

Maybe：回复meizi老师 是的，社保由甲方来承担，

meizi老师：回复Maybe你好。 那你就挂 ：借其他应收款 贷银行存款。   收回来：借 银行存款贷其他应收款 。 那你就不应该去 工资里面扣除个人部分的。 这样你会多扣钱的 

Maybe：回复meizi老师 好的，谢谢老师

meizi老师：回复Maybe没事的； 希望能帮到你 

王灰灰：回复辜老师 老师除了这个分录还有其他的计提方式吗？

辜老师：回复王灰灰社保计提和缴纳就是这两部

王灰灰：回复辜老师 针对公司工资不能按时支付，社保也不能按时支付，需要挂账，只能通过手动核算吗？这个分录就实现不了挂账查询总欠款

辜老师：回复王灰灰工资就是看应付职工薪酬—工资的余额，这个里面包含了个人社保部分的，单位的社保就是看应付职工薪酬—社保的余额

王灰灰：回复辜老师 好的，谢谢

辜老师：回复王灰灰好的，客气，帮到你就好

小杰：回复meizi老师 具体分录怎么做呢？发放的时候又是怎么做呢？

meizi老师：回复小杰你好 按这个来计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金 完整的分录

安详的小蝴蝶：回复东老师 这一部分为什么呢 因为我之前做的时候没有计提这一部份，发的时候直接记了费用 交的时候

东老师：回复安详的小蝴蝶我的意思就是直接计入费用就行

借眼观世：回复朴老师 分录怎么写

朴老师：回复借眼观世同学你好 分录是一样的 只不过金额大了 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金