计提时：借：事业支出——保险费（单位负担部分） 其他应收款——保险费（个人负担部分） 贷：其他应付款——保险费（全额） 交纳时：借：其他应付款——保险费（全额） 贷：其他应收款——保险费（个人负担部分） 银行存款（单位负担金额）

您好，计提单位部分时，借；管理费用-社保等科目，贷；应付职工薪酬-社保。个人部分的，借：应付职工薪酬-工资，贷；其他应付款-社保，或者应付职工薪酬-社保，现金或者银行存款等科目。缴纳时，借：应付职工薪酬-社保，或者其他应付款-社保，贷：现金或者银行存款。

您好 因为给员工的工资里面包含了个人承担的五险一金部分 比如您应该给1000 员工应该交200 那您要按1000计提 然后给员工发放800 另外200帮员工上交

n你好，计提单位承担社保，借管理费用等-职工社保 贷应付职工薪酬-职工社保 缴纳时 借应付职工薪酬-职工社保 借其他应收款（或其他应付款）----个人承担社保 贷银行存款 个人承担部分可以是其他应收款，也可以其他应付款

你好，企业负担的单独计提，个人负担的在工资里计提

可以参考下分录：1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金 

你好，需要先计提，然后支付的 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221 公司部分需计提，个人部分不需计提，在发放工资时扣除