你好，单位部分不需要计提，缴纳的时候直接记账就行，计提的时候已经包含个人部分的五险一金了。

计提工资，借：管理费用—工资 23473 贷：应付职工薪酬 23473 发放工资，借：应付职工薪酬 23473 贷：银行存款 20673 其他应付款—个人社保2800

你好，计提工资的时候是包括个人负担的社保的

你好 ；  当月缴纳单位部分需要计提的； 个人部分 由于是公司承担做账 ：借管理费用-社保贷应付职工薪酬-社保 ；  借 应付职工薪酬-社保   营业外支出 -个人社保 贷银行存款  

是社保还是啥保险可以说清楚吗

您好 计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位社保费/公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费/公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费/公积金 银行存款 缴纳社保 借：应付职工薪酬——单位社保费/公积金 其他应收款——个人社保费/公积金 贷：银行存款

同学你好，社保及工资分录参考这个图片

行政单位社保费用退回单位，计入其他应付款。个人缴纳部分退还员工冲掉其他应付款

1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

因为没有能够及时去交社保现金，单位只能统一在9月份交两次社保，所以8月份的未交的社保只能挂账。