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应交增值税销项税会计分录
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李李老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.23w
引用 @ 空中 发表的提问：
（1）借：应交税费-应交增值税-销项税 500 贷：应交税费-应交增值税-进项税 500 （2）借：应交税费-应交增值税-进项税 500 贷：应交税费-应交增值税-销项税 500 我说的两种会计分录形式，那种正确？
您好，您是要问结转增值税的账务处理吗？ 如果是的，分录应该是 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税        应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
16楼
2022-12-11 12:53:02
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李李老师：回复空中不好意思，请参考此答案 您好，您是要问结转增值税的账务处理吗？ 如果是的，分录应该是 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税        应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2022-12-11 13:17:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 李s135 发表的提问：
老师，发生销售折让会计分录，折让的分录对吗 销售折让的会计分录 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额） 折让： 借：应收账款 - 贷：主营业务收入 -10619.47 应交税费—应交增值税（销项税额） -1380.55
你好，直接按照折扣之后的来做账务处理就可以的。这个是销售折扣的。
17楼
2022-12-11 14:13:21
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李s135：回复郭老师 只做一笔分录，按发票上最终的金额处理，是吗
2022-12-11 14:31:51
郭老师：回复李s135对的，是的，是这么做的。
2022-12-11 14:58:27
李s135：回复郭老师 这个是供应商给的折扣，开票是按订单开出去，这样销售单价和进货单价会相差很远，
2022-12-11 15:12:44
郭老师：回复李s135你好，会不会造成收入小于成本？只要不会的话就没有关系。
2022-12-11 15:41:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 柔弱的月饼 发表的提问：
借:应交税费-待转销项税额 贷:应交税费-应交增值税-销项税额这个会计分录是什么意思
将待转销项转到销项税额里面
18楼
2022-12-11 15:19:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 思宇9207000 发表的提问：
月末会计分录借：应交税费未交增值税转出；贷：应交增值税未交增值税。那增值税销项（进项）科目的数额是不是一直累计下去？
你好，是的
19楼
2022-12-11 16:44:05
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 紫梦 发表的提问：
这个月有留抵税额请问怎么写会计分录，我们以前是 借：应交增增值税-销项 应交增值税-未交，贷：应交增值税-进项
您好！其实留抵本身不用单独做分录的。
20楼
2022-12-11 18:04:38
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紫梦：回复宋生老师 那我这个月销项税就会有余额，进项税也会有余额，请问怎么处理
2022-12-11 18:20:58
宋生老师：回复紫梦您好！是的。本身就一直有余额
2022-12-11 18:34:23
紫梦：回复宋生老师 @宋老师:我们一直都是没有余额的，余额在待抵扣进项税额那里，别的科目我们都没有余额
2022-12-11 18:46:14
宋生老师：回复紫梦那你这次也跟以前一样做就可以了。因为本身不是按你们的那样做的。所以我也不清楚你们应该怎么做
2022-12-11 19:10:01
紫梦：回复宋生老师 @宋老师:我没有做过留抵税，谢谢老师
2022-12-11 19:33:45
宋生老师：回复紫梦您好！不客气的。也不知道有没有帮你解决问题
2022-12-11 20:00:35
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.57w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
差额征税的企业开票是的会计分录计提增值税时，应计入应交税费-应交增值税（销项税额）还是应交税费-未交增值税？
应计入应交税费-应交增值税（销项税额）
21楼
2022-12-11 18:13:06
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 自怀原始森林乾坤山庄 发表的提问：
本月会计分录：借：库存商品10000,应交税费――应交增值税（进项）1700,贷：库存商品5000,应交税费――应交增值税（销项）850，期末留抵应该是850，怎样把进项税和销项税转出，要出分录不
进项大于销项有留抵税额，不需要做任何账务处理
22楼
2022-12-11 18:22:26
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自怀原始森林乾坤山庄：回复辜老师 那到时应交税费――应交增值税（进，销）明细帐就永远都摆着吗？何时结转，咱转？
2022-12-11 18:50:23
辜老师：回复自怀原始森林乾坤山庄可以等销项税大于进项税的时候，再来结转，借：应交税费——应交增值税-销项税 贷：应交税费——应交增值税-进项税 应交税费——应交增值税-转出未交增值税，借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
2022-12-11 19:09:08
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 123 发表的提问：
老师，这个会计分录怎么写，上期有留底3903.08，本期销项税32649.56，进项税28102.04，结转销项税额时，是不是借：应交增值税-销项 32649.56 贷：应交增值税-进项 28102.04 贷：应交增值税-转出未交增值税3903.08 贷：应交增值税-应交增值税644.44
借销项税额 32649.56贷进项税额28102.04 转出未交增值税32649.56-28102.04=4547.52 ，你上期留底税额这个之前做上面这个结转吗，
23楼
2022-12-11 18:41:56
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maize老师：回复123这个上期留底税额做借销项税额 转出未交增值税3903.08，贷进项税额这样
2022-12-11 19:10:45
maize老师：回复123你看截图这个，你看截图这个
2022-12-11 19:35:25
maize老师：回复123转出增值税借方表示是留底税额这个
2022-12-11 19:53:44
123：回复maize老师 谢谢老师，之前的留底税额，因为是不用交税没有做进项转出。
2022-12-11 20:12:24
maize老师：回复123这个留底税额不需要做转出，这个留底税额指的是进项税额大于销项税额这个情况，所以这个才会有没有抵扣完进项税额，这个就是留底税额了，通俗就是多的进项税额没有抵扣完的
2022-12-11 20:34:12
123：回复maize老师 是的，之前的没有抵扣完，但是当月发生了销项和进项，并且销项>进项，但是留底税额比较多，足以抵扣，这个不用做分录吗，谢谢老师
2022-12-11 21:03:26
maize老师：回复123这个把销项税额和进项税额结转就可以，借销项税额贷 进项税额 转出未交增值税，这个转出未交增值税现在期末余额是借方就不需要做别的了，挂借方就可以
2022-12-11 21:26:22
123：回复maize老师 谢谢老师，明白啦
2022-12-11 21:40:04
maize老师：回复123好的，我先回复别的学员了
2022-12-11 22:05:41
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ guolaoshi 发表的提问：
是建筑业营改增新户，把销项税额入应交增值税—销项税额1000，进项税入应交增值税—进项税额500，实际交税进项税1000-销项税500=500，会计分录怎么走?
您好！月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）500 　　贷：应交税费——未交增值税 500
24楼
2022-12-11 19:05:58
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guolaoshi：回复宋生老师 我所开的销项税税额是1000,收到的进项税票税额500,都在独立的科目，抵扣完税款，这两个科目怎么冲
2022-12-11 19:31:05
宋生老师：回复guolaoshi您好！这2个科目本身不冲。
2022-12-11 19:50:15
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 完善 发表的提问：
小规模纳税人增值税（3%）在销售时计入应交增值税-销项，月末还用再转入未交增值税吗，会计分录应是？
确认收入时： 借：银行存款等科目 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 月末应交税费-应交增值税贷方余额即为需要缴纳的金额，缴纳增值税时： 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
25楼
2022-12-12 15:22:25
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 顺其自然 发表的提问：
7月30日，将销项税22272和进项税15680全部结往应交税费―应交增值税―未交增值税，会计分录怎么写？
结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款
26楼
2022-12-12 15:37:31
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ kim m y 发表的提问：
老师，应交增值税-进项税额100元，应交增值税-进项税额20元，应交增值税_销项税额300元，怎么写会计分录使借贷平衡啊？
你好，是进项120.销项300吗
27楼
2022-12-12 16:05:59
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kim m y：回复佟老师 不对，进项税额转出是20元
2022-12-12 16:19:18
佟老师：回复kim m y借：应交增值税_销项税额300 贷：应交增值税-进项税额80元 应交增值税-转出未交增值税220元 借：应交增值税-转出未交增值税220元 贷：应交增值税-未交增值税220元 借：应交增值税-未交增值税220元 贷：银行存款
2022-12-12 16:40:09
kim m y：回复佟老师 老师那发生进项税额转出时那笔会计分录怎么写啊？
2022-12-12 16:53:25
佟老师：回复kim m y借：成本费用 贷：应交税费-进项税额转出
2022-12-12 17:19:49
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ kj_cTZHfChGxsji 发表的提问：
11月的会计分录： 借：应交税费——未交增值税 649.51 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 649.51 12月，只有一个销项税额263.28，没有进项税额 12月的交税的会计分录是不是下面这样做 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 263.28 贷：应交税费——未交增值税 263.28
如果进项大你也做结转那么就是对的，正常有留抵不做账务处女理
28楼
2022-12-13 15:18:45
全部回复
kj_cTZHfChGxsji：回复吴月柳 老师，11月有留底，12月没有进项票，只有一个销项票263.28 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 263.28 贷：应交税费——未交增值税 263.28 12月 的会计分录这样做对吗
2022-12-13 15:58:07
吴月柳：回复kj_cTZHfChGxsji对的
2022-12-13 16:09:06
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ kj_cTZHfChGxsji 发表的提问：
11月的会计分录：借：应交税费——未交增值税 649.51贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 649.5112月，只有一个销项税额263.28，没有进项税额12月的交税的会计分录是不是下面这样做借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 263.28贷：应交税费——未交增值税 263.28
你好，如果进项大也结转了那就是对的
29楼
2022-12-13 15:25:50
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 『半面妆』 发表的提问：
当月销项大于进项要计提缴纳增值税会计分录借：应交税金——应交增值税——转出未交增值税 （销项税额-进项税额）贷：应交税金——未交增值税 （销项税额-进项税额），那转出应交税金——应交增值税——转出未交增值税科目会一直有金额在账上，这个科目需要冲吗？怎么冲？
不会有余额的，你进项销项不结转到这个科目吗
30楼
2022-12-13 15:52:14
全部回复
『半面妆』：回复郭老师 意思是进销项先就要分别结转到这个科目
2022-12-13 16:15:48
『半面妆』：回复郭老师
2022-12-13 16:35:56
『半面妆』：回复郭老师 是这样吗
2022-12-13 17:03:43
郭老师：回复『半面妆』你要月末结转就在这个分录之前结转 你要年末结转月末就会有余额
2022-12-13 17:22:47
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