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应交增值税销项税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 123456789 发表的提问：
结转增值税的分录，借 应交税费——应交增值税 贷 应交增值税——未交增值税借方的应交增值税销项税额明细账不会有数？分录对吗？
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 分录后面的金额是本期应该缴纳的增值税
31楼
2022-12-13 16:05:59
全部回复
123456789：回复bamboo老师 应交增值税销项税额和转出未交增值税对冲不了哇？我的疑问就在这
2022-12-13 16:35:55
bamboo老师：回复123456789这个一般年末的时候做一笔结转分录就可以了
2022-12-13 16:52:39
123456789：回复bamboo老师 年末结转分录是借应交增值税销项税 <br>贷应交增值税转出未交增值税<br>对吗？美女老师？
2022-12-13 17:15:52
bamboo老师：回复123456789是的 年末分录就这么写
2022-12-13 17:35:41
123456789：回复bamboo老师 谢谢美女老师
2022-12-13 17:48:04
bamboo老师：回复123456789不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！
2022-12-13 18:14:03
123456789：回复bamboo老师 那么进项税额明细余额和哪个科目对冲呀？
2022-12-13 18:26:04
bamboo老师：回复123456789借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税等 把三级科目的借方写到贷方 贷方写到借方 就可以了
2022-12-13 18:46:14
123456789：回复bamboo老师 那进项税额转出又有了余额了哇？咋处理了？
2022-12-13 19:13:46
bamboo老师：回复123456789您有这个科目金额就写这个分录 没有的话 不需要写啊 这只是给您举例的 根据您账上的实际发生科目写分录
2022-12-13 19:37:33
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ riverhouse 发表的提问：
上月进项税余额是500，本月要交销项税400，当月的会计分录是不是 借：应交税费-应交增值税(销项税)400 贷：应交税费-未交增值税 400 借：应交税费 -未交增值税 400 贷：应交税费-应交增值税(进项税)400
你的销项是900，需要交税400？
32楼
2022-12-14 15:36:03
全部回复
riverhouse：回复答疑郭老师 不是，是上月就有未抵扣的进项税500，本月销售要交销项税400
2022-12-14 16:02:24
riverhouse：回复答疑郭老师 实际就是本月销项跟进账抵扣完后，不用交税，还就有100进项可下次抵扣，月末分录要怎么做
2022-12-14 16:27:03
答疑郭老师：回复riverhouse进项500销项400？ 借应交税费-应交增值税-销项400贷应交税费-应交增值税-转出未交400 就做着一个分录
2022-12-14 16:40:47
riverhouse：回复答疑郭老师 可是上个月那500我没有转到未交，还是放在进账税那里，那我是不是需要补一个将400进项税转到转出未交增值税
2022-12-14 17:00:11
答疑郭老师：回复riverhouse是的
2022-12-14 17:19:25
riverhouse：回复答疑郭老师 那当月的分录就应该是 借应交税费-应交增值税-销项400贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税400 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税400贷：应交税费-应交增值税-进项400 是吗？
2022-12-14 17:47:07
答疑郭老师：回复riverhouse进项是500后面的金额不对
2022-12-14 18:02:04
riverhouse：回复答疑郭老师 如果后面是500的话，那我是不是需要再做一个分录借：应交税金-未交增值税100 贷：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 100
2022-12-14 18:19:42
答疑郭老师：回复riverhouse不用
2022-12-14 18:31:06
riverhouse：回复答疑郭老师 那是在我的销项大于进账，需要交税的那个月份才将转出未交增值税余额结转到未交增值税？
2022-12-14 18:45:27
答疑郭老师：回复riverhouse对的
2022-12-14 19:00:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 飘絮 发表的提问：
应交增值税的进项税额抵扣销项税额的会计分录怎么做
你好 借；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应付账款等科目 借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）
33楼
2022-12-14 15:46:04
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ david lee 发表的提问：
本期销售了一批物品，销项税额是7000.需要做如下会计分录吗借；应交税费-应交增值税-销项税额 7000 贷： 应交税费-应交增值税-进项税额转出 7000
销项税不存在进项税转出，就是结转到未交增值税科目，交税平账
34楼
2022-12-14 16:02:58
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david lee：回复江老师 上面我做的这个分录，需要做吗
2022-12-14 16:15:47
江老师：回复david lee你的分录应该是： 1、结转本月增值税 借：应交税费——应交增值税（销项税额）7000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）7000 2、结转本月增值税 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）7000 贷：应交税费——未交增值税7000 3、交税平账 借：应交税费——未交增值税7000 贷：银行存款（或库存现金）7000
2022-12-14 16:26:12
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 发表的提问：
应交税费-应交增值税-进销项 可以在月底一次性做会计分录吗？
您好 应交税费-应交增值税-进销项 可以在月底一次性做会计分录
35楼
2022-12-15 16:14:03
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：回复bamboo老师 老师，请问如下做账是否正确 购入原材料一批10000元，运费230元，已验收入库，发票已收！ 会计分录：借：原材料：10230元 贷：应付账款：10230元
2022-12-15 16:38:14
bamboo老师：回复如果没有可抵扣进项税额的话 正确
2022-12-15 16:50:46
：回复bamboo老师 有税票进项税额的，销售货物会计分录也是一样的做法，销项和进项月底一次抵扣进行处理的，可以这样操作吗？
2022-12-15 17:08:15
bamboo老师：回复不可以 要分别计入销项税额跟进项税额科目
2022-12-15 17:27:31
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
月末有当期销项149600，当期进项51293，未交增值税204000，应交增值税302307，应该怎么编写会计分录
你需要哪个业务的分录？
36楼
2022-12-15 16:26:08
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暖暖：回复罗老师 这是年末，要结出应交增值税
2022-12-15 16:53:42
罗老师：回复暖暖借 应交税费-应交增值税-转出应交增值税 204000 贷 应交税费-应交增值税 204000
2022-12-15 17:15:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 顺其自然 发表的提问：
老师，将销项说22272元和进项税15680元，全部转往应交税费―应交增值税―未交增值税科目，会计分录怎么写？
你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额）22272 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）15680 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
37楼
2022-12-15 16:35:13
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
以前的会计应交增值税销项、进项、已交增值税都没有结转，我这次接手了可以这样做分录吗？借方:应交增值税-销项应交增值税-未交增值税，贷方应交增值税-进项税额，应交增值税-已交增值税。这样进项，销项，已交增值税都平了，只有未交增值税借方有余额
您好，增值税对结转生是这样的， 结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款
38楼
2022-12-15 16:51:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 阳光 发表的提问：
比如应交税金-销项1000 ，应交税金-进项600，增值税是400，那应交税金-未交增值税，应交税金-已交税金，应交税费-应交增值税-转出多交增值税，之间的会计分录如何处理呢
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 400
39楼
2022-12-15 16:59:59
全部回复
阳光：回复邹老师 @邹老师：那交增值税的时候呢
2022-12-15 17:26:04
邹老师：回复阳光月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-12-15 17:38:57
阳光：回复邹老师 @邹老师：那应交税金-销项 和进项 和应交税金-转出多交增值税之间需要做结转吗？我自己总结一下：您下这样对吗 月底增值税要结转本月未交增值税，结转过程如下： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2022-12-15 17:49:00
邹老师：回复阳光你好，不需要的，只需要做下面这两个分录 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-12-15 17:59:25
阳光：回复邹老师 老师，计提增值税要怎么做分录呢
2022-12-15 18:16:28
邹老师：回复阳光借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 这个就是做结转未交增值税的分录
2022-12-15 18:41:54
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 天空乐怡 发表的提问：
借:应交税费-应交增值税进项税额50000 还一个是贷:应交税费-应交增值税销项税额40000 ，后面结转的分录是怎么样的。缴纳时会计分录又是怎么样的？
你好，可以看看这个：、财政部财会（2016）22号《关于印发增值税会计处理规定>>的通知中明确：转出未交增值税”和“转出多交增值税”分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额，“未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。 2、本月应交税费账户中：销项税额504709.64元，进项税额转出3059.74元，进项税额469570.36元，减免税额330元，因此，本月转出未交增值税额为37869.02元，同时，应将未交增值税的37869.02元转入到未交增值税里去； 3，结转 借：应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-减免税款 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 同时 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费--未交增值税
40楼
2022-12-18 15:54:49
全部回复
天空乐怡：回复徐阿富老师 我的销项税额刚写错了，是60000，老师能帮我写一下，后面结转的分录与缴纳时的分录吗？
2022-12-18 16:10:55
天空乐怡：回复徐阿富老师 你让我看的，我理解不了
2022-12-18 16:22:04
徐阿富老师：回复天空乐怡你好，借应交税费-应交增值税销项税额60000 贷应交税费-应交增值税进项税额50000 贷： 应交税费-应交增值税-转出未交增值税10000 然后 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 10000 贷：应交税费--未交增值税10000
2022-12-18 16:41:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 蜡笔不小心 发表的提问：
应交增值税里面的进项税额、销项税额，进项税额转出，未交增值税和转出未交增值税怎么做会计分录？进项，销项，转出未交增值税科目余额一直累计增加怎么结转？
借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项。
41楼
2022-12-18 16:01:01
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 艾文 发表的提问：
使用小企业会计准则，是不是月末时进项和销项增值税不结转也可以？就是不用做如下分录结转进项借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷:应交税费-应交增值税-进项税额结转销项借:应交税费-应交增值税-销项税额贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
月末不结转也可以，可以等年底一次结转。
42楼
2022-12-18 16:08:58
全部回复
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 青苹果 发表的提问：
一般纳税人用小企业会计准则，增值税的分录我是这样做的，应交税费进项，应交税费销项。缴纳做的分录是应交税费应交增值税已交税金。那销项金额一直是全年累计可以吗？
销项税额是当期申报需要缴纳的，进项跟销项税额是需要抵销的
43楼
2022-12-18 16:37:45
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 萌佳佳 发表的提问：
9月只有增值税销项税额，借银行存款 贷应交增值税（销项） 其他业务收入 月末怎么计提增值税会计分录，需不需要结转增值税 10月缴纳9月增值税时会计分录？
你好 一般纳税人的吗
44楼
2022-12-18 16:47:58
全部回复
萌佳佳：回复郭老师 对，一般纳税人
2022-12-18 17:09:14
郭老师：回复萌佳佳借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税。 10月借应交税费，未交增值税贷银行存款。
2022-12-18 17:32:39
萌佳佳：回复郭老师 什么时侯计提，什么时候结转
2022-12-18 17:50:23
郭老师：回复萌佳佳你好。九月份计提九月份结转，十月份缴纳。
2022-12-18 18:05:28
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 四叶草 发表的提问：
去年12月进项留底税额3万，今年1月销项税额2万，无进项，，不交增值税 会计分录：借：应交税费-应交增值税（销项税额）2 贷：应交税费-转出未交增值税2，对吗
没问题啊，你这个样子作风都可以的呀。
45楼
2022-12-19 14:19:47
全部回复
四叶草：回复陈诗晗老师 借：应交增值税-转出未交增值税2贷：应交增值税—未交增值税2，这个分录还做吗
2022-12-19 14:34:32
陈诗晗老师：回复四叶草不做的同学，因为你这个都不用交税。
2022-12-19 14:56:54
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