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应交增值税销项税会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
老师，月末进大于销，需要做一笔 借：应交税费-增值税留抵税 贷：应交税费-应交增值税进项税 的会计分录吗
您好，可以这么做 但是不做也可以的。
61楼
2022-12-23 13:48:43
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丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 飞丫头 发表的提问：
转让不动产，计提增值税时，借：固定资产清理，贷：应交税费/应交增值税（销项税额），缴纳税款的会计分录
您好！转让时 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 应交税费-应交增值税（销项税额） 差额记入资产处置损益 这个税金一样要转入未交增值税，然后 借/应交税费-未交增值税 贷：银行存款
62楼
2022-12-23 13:57:43
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恩熙老师
职称：6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验
4.96
解题: 0.16w
引用 @ 痴情的西牛 发表的提问：
计提本月应交增值税借:应交税费-应交增值税（销项税额) 贷:应交税费-应交增值税（进项税额) 应交税费-应交增值税-转出未交增值税解读这笔分录
1、每月将当期销项税额和进项税额结转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税； 2、然后结转应缴纳增值税(即进、销差额): 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 3、交税时 借:应交税费-未交增值税 贷：银行存款
63楼
2022-12-23 14:12:29
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 【天☞888☜天】 发表的提问：
老师，进项税额1288861.82，销项税额1274954.95期末做分录借：应交税费-应交增值税-销项1274954.95 应交税费-应交增值税（转出多交增值税)13906.87 贷：应交税费-应交增值税-进项1288861.82 然后再做分录借：应交税费-未交增值税13906.87 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）13906.87
进项大于销项，形成留抵，是不需要再做处理的。
64楼
2022-12-23 14:20:42
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【天☞888☜天】：回复文文老师 电脑做账不处理，手工账做不做？
2022-12-23 14:39:40
文文老师：回复【天☞888☜天】手工账也同样可不处理
2022-12-23 15:09:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 虾 发表的提问：
老师，应交增值税-未交增值税这一块我有余额（进项大于销项），导致不用交增值税，那么进项税额转出会计分录应该如何处理？
你好，你是不能抵扣吗？才进项转出。
65楼
2022-12-23 14:48:00
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 翎翎 发表的提问：
你好，请问下，原来会计月末结转增值税，做的分录是借：应交税费-销项贷应交税费-未交增值税，借：应交税费-未交增值税，贷应交税费-进项，可是进项中有未做抵扣的，能将它们分开，分录要怎么做
您好，需要增加 待抵扣进项税额
66楼
2022-12-24 13:47:42
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翎翎：回复小黎老师 我增加了，分录怎么做呀
2022-12-24 14:03:52
小黎老师：回复翎翎您好，你这个待抵扣进项税额，当地就不要转入未交增值税就可以了
2022-12-24 14:16:47
翎翎：回复小黎老师 哎呀，我上面不是写了，是以前会计做的么，我只是想咨询下这个怎么做分录 ，你直接告诉我就行啦
2022-12-24 14:36:51
小黎老师：回复翎翎您好，借 应交税费 应交增值税 待抵扣进项税额 贷应交税费 应交增值税 进项税额
2022-12-24 14:52:29
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 可儿 发表的提问：
3月份销售税额80000.63，3月份进项税额46272.12，3月份留底税额329200.70 在3月份结转未交增值税分录为 借应交税费-应交增值税-销项税 80000.63 贷应交税费-应交增值税-进项税 46272.12 借应交税费-应交增值各-转出未交增值税 33728.51 后面的分录要怎处理才会平呢
你好 借应交税费-应交增值税-销项税 80000.63 贷应交税费-应交增值税-进项税 46272.12 贷应交税费-应交增值各-转出未交增值税 33728.51 借应交税费-应交增值各-转出未交增值税 33728.51 贷 应交税费——未交增值税33728.51
67楼
2022-12-24 14:05:01
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可儿：回复立红老师 每个月销项比进项多的需要做这一步是吗，如少进项大于销项呢
2022-12-24 14:33:46
可儿：回复立红老师 从19年11月到这个月可以一次性转出来吗，前面的都没有结转金额329200.70， 做分录借应交税费-应交增值各-转出未交增值税 329200.70 贷 应交税费——未交增值税329200.7 这样对吗
2022-12-24 15:01:29
立红老师：回复可儿你好， 每个月销项比进项多的需要做这一步是吗——是的 如：进项200大于销项150呢 借：应交税费——应增（销）150 贷：应交税费——应增（进）150 进项大于销项的金额50留在进项中，留待下期抵扣。
2022-12-24 15:18:53
可儿：回复立红老师 从19年11月到这个月可以一次性转出来吗，前面的都没有结转金额329200.70（借方）， 做分录借 应交税费——未交增值税329200.70 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 329200.70 这样对吗
2022-12-24 15:45:04
可儿：回复立红老师 每个月应交税费-应交增值税-转出未交增值税余额为0才是对的是吧
2022-12-24 16:06:25
立红老师：回复可儿你好，对的，转出未交增值税期末余额是0的。
2022-12-24 16:24:28
可儿：回复立红老师 从19年11月到这个月可以一次性转出来吗，前面的都没有结转金额329200.70（借方）， 做分录借 应交税费——未交增值税329200.70 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 329200.70 之前做转出的这个月一次性转这样对吧
2022-12-24 16:42:18
立红老师：回复可儿你好，是的，是正确的、。
2022-12-24 16:56:19
可儿：回复立红老师 好的谢谢老师
2022-12-24 17:13:37
立红老师：回复可儿不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2022-12-24 17:42:14
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 棉糀鎕 发表的提问：
会计科目进行税额大于销项税额，应交增值税在借方，会计分录怎么做
你好 进项多的不用写分录 下期直接抵就可以。
68楼
2022-12-24 14:22:06
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棉糀鎕：回复玲老师 那我还要计提吗？借 转出未交增值税，贷 未交增值税
2022-12-24 14:39:07
玲老师：回复棉糀鎕进项多不用写分录 。不用交税
2022-12-24 14:55:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 顺其自然 发表的提问：
结转应交增值税的会计分录如何做？月末销项税有78540 进项税有49980
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税78540-49980
69楼
2022-12-24 14:32:56
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 鑫 发表的提问：
完整的税费会计分录，购进时（1）应交税费-应交增值税-进项税50，（2）销售时，贷应交税费-应交增值税-销项税70 月底（3）1）借：应交税费-应交增值税-销项税70 贷：应交税费-应交增值税-进项税50 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 20 2）借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 20 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税20 对吗
你好！可以这样做，但是本身没有要求这样
70楼
2022-12-24 14:44:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ VW 发表的提问：
年末，进项税额，销项税额，已交税金，转出未交增值税，待转销项税额都有余额，怎样做会计分录使应交增值税余额为0
你好，增值税相关账务处理，最新的文件是 财会2016年22号 文件中并没有要求把三级科目的余额冲平！
71楼
2022-12-25 13:37:41
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Lucia 发表的提问：
一般纳税人购货计入应交税费-应交增值税（进项税额），销售计入应交税费-应交增值税（销项），月末是否结转至未交增值税，分录:借:应交税费-应交增值税（转至未交增值税）贷:应交税费-未交增值税？
有增值税要交就要做结转分录
72楼
2022-12-25 14:02:39
全部回复
Lucia：回复吴月柳 这么做对吗？分录对吗？
2022-12-25 14:37:33
吴月柳：回复Lucia分录对的
2022-12-25 14:58:57
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 岁月静美 发表的提问：
#提问#请问老师 内账用外账的方法做，怎么做分录举例：销项大于进项 借：应交税费 -应交增值税（销项税额）10 管理费用-增值税 2 贷：应交税费 -应交增值税（进项税额）8 银行存款 2 会计分录 不平 怎么做？
内帐不涉及应交税费这些科目，你又有应交税费又有管理费用-增值税，做法完全乱了 内帐直接 借管理费用-税费 贷银行存款就可以了
73楼
2022-12-25 14:29:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ ?淡淡的色彩 发表的提问：
老师，当月进项大于销项，分录为借 应交税费 销项 应交税费 应交增值税 留底税 贷应交税费 应交增值税 进项，是这样做分录吗
你好，当月进项大于销项，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
74楼
2022-12-25 14:44:59
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?淡淡的色彩：回复邹老师 老师，但是我看到有会计师事务所就直接按照我上面的做的分录这样对不对
2022-12-25 15:16:58
邹老师：回复?淡淡的色彩你好，你设置的明细科目是不对的
2022-12-25 15:39:40
?淡淡的色彩：回复邹老师 喔好的谢谢老师
2022-12-25 16:00:58
邹老师：回复?淡淡的色彩不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2022-12-25 16:15:28
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小娟 发表的提问：
老师，您好！本月计提增值税，我做的分录借：应交税费_应交增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值税-进项税 应交税费-应交增值税-未交增值税，可以吗？
你好 这是你结转增值税的分录，分录正确。
75楼
2022-12-26 14:08:15
全部回复
小娟：回复答疑苏老师 那下月缴纳税费时，借应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款 可以吗？
2022-12-26 14:25:22
答疑苏老师：回复小娟你好 是的 是可以的。
2022-12-26 14:42:09
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