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应交增值税销项税会计分录
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 夏雪 发表的提问：
老师您好，一般纳税人采用简易计税，上月会计没有使用应交税费-简易计税科目，用了科目应交税费-应交增值税-销项税额。上月销项1200，进项1100，并且结转了增值税 分录：借应交增值税-转出未交增值税100，贷应交增值税-未交增值税100；会计知道简易计税销项不能抵扣，又按照1200交了销项增值税。附税也是按销项1200计提的。我的问题是这个月我采用科目应交税费-简易计税。但是不知道缴上月增值税1200的分录我该怎么写。谢谢老师
你好，你是要修改上月分录吗？还是本月怎么做
46楼
2022-12-19 14:41:16
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夏雪：回复佟老师 老师，不想修改上月的，我直接借应交税费-未交增值税，贷银行，可以吗？还有我用简易计税需要结转到未交增值税吗
2022-12-19 15:12:36
佟老师：回复夏雪不要结转到未交增值税的 借：应交税费-简易计税 贷：银行存款
2022-12-19 15:35:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ living 发表的提问：
缴纳当月增值税的会计分录借：应交税费－应交税费－销项税 贷：银行存款，这分录正确吗？
你好，是小规模还是一般纳税人？
47楼
2022-12-19 14:48:16
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living：回复邹老师 是小规模
2022-12-19 15:09:39
邹老师：回复living你好，那就是错误的 缴纳应当是 借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
2022-12-19 15:21:38
living：回复邹老师 老师，不好意思我看错了，18年的时候已经转为一般纳税人了
2022-12-19 15:37:13
living：回复邹老师 代理记账当月没有计提直接就做借：应交税费－应交增值税－销项税 贷：银行
2022-12-19 15:52:45
邹老师：回复living你好，一般纳税人缴纳就需要做这个调整分录 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费－应交税费－销项税
2022-12-19 16:13:43
living：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-12-19 16:35:55
living：回复邹老师 计提那部分省掉也是可以的对吧
2022-12-19 17:01:52
邹老师：回复living你好，在缴纳分录之前需要做一笔结转未交增值税分录的
2022-12-19 17:22:40
living：回复邹老师 这是发生在18年3月份的经济业务，代理记账会计也没有做借：应交税费－应交增值税－转出未交增值税 贷：应交税费－应交增值税－未交增值税这部分结转的分录，怎么办？现在还能调吗？
2022-12-19 17:38:18
邹老师：回复living你好，补做这个分录就是了
2022-12-19 18:03:29
living：回复邹老师 已经跨年度了，还可以补做18年的啊？
2022-12-19 18:16:13
邹老师：回复living你好，之前没有结转，那只能是现在补结转的
2022-12-19 18:30:55
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 温柔的书包 发表的提问：
月末时应交税金-应交增值税-进项税额 的金额假如是100，应交税金-应交增值税-销项税额是200，月末结转时要做分录：借 应交税金-应交增值税-转出未交增值税 100，贷 应交税金-未交增值税 100. 如果，月末时应交税金-应交增值税-进项税额 的金额假如是200，应交税金-应交增值税-销项税额是100，需要做会计分录吗？
您好，需要的。分录是，借 应交税金-未交增值税 100，贷 . 应交税金-应交增值税-转出未交增值税 100
48楼
2022-12-19 14:56:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 欧巴的长腿 发表的提问：
取得收入并开发票后我会计分录，先贷应交税费_应交增值税_销项税额后又转出了未交增值税，请问缴纳税款后我应该怎么写会计分录呢
借：未交增值税 贷：银行存款
49楼
2022-12-20 13:49:16
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欧巴的长腿：回复文文老师 但是明细账里面转出未交增值税和销项税额里面还有余额
2022-12-20 14:08:37
文文老师：回复欧巴的长腿再将转出未交与销项，做内部结转
2022-12-20 14:28:47
欧巴的长腿：回复文文老师 老师，内部结转是指分录不变，金额是负数吗？
2022-12-20 14:56:35
文文老师：回复欧巴的长腿借：销项 借：转出未交 贷：进项 金额为正
2022-12-20 15:15:46
欧巴的长腿：回复文文老师 老师贷:进项是什么意思呀？
2022-12-20 15:37:26
文文老师：回复欧巴的长腿这只是举例，因为进项正常来说，会形成借方余额，所以要贷方结转
2022-12-20 15:59:09
欧巴的长腿：回复文文老师 好的，谢谢老师
2022-12-20 16:21:52
文文老师：回复欧巴的长腿好的，祝你工作顺利。请五星好评!
2022-12-20 16:50:45
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 娇 发表的提问：
怎么做会计分录，我开出的发票做的会计分录是，借应收账款，贷营业收入，应交税费/应交增值税/销项税额
我开出的发票做的会计分录是，借应收账款，贷营业收入，应交税费/应交增值税/销项税额 可以
50楼
2022-12-20 13:54:41
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张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 其实。 发表的提问：
小规模企业增值税分录应该使用哪一项? 1.应交税费－应交增值税－未交增值税 2.应交税费－应交增值税－销项税 应该是1选项吧？一般纳税人才会使用的销项税吧？
您好，小规模纳税人增值税只用设置应交税费-应交增值税科目即可。
51楼
2022-12-20 14:19:22
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其实。：回复张蓉老师 后面加个未交增值税，会更明确一些吧？？ 那一般纳税人那样写没做吧？
2022-12-20 14:31:42
张蓉老师：回复其实。您好，一般纳税人才使用销项税，小规模不用设置未交增值税，小规模开具发票时，借：应收账款或银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费应交增值税，如果季度申报需要缴纳增值税那么缴纳时借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款，如果季度申报后不用缴纳，借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2022-12-20 14:42:08
其实。：回复张蓉老师 嗯嗯，好的，谢谢老师
2022-12-20 14:53:37
张蓉老师：回复其实。您好，不客气，如对我的回答感到满意，麻烦给予五星好评，谢谢^_^
2022-12-20 15:17:33
苹果老师
职称：初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 小鱼 发表的提问：
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 上面分录会计平常是月中，月未 年末做？什么时候做？
您好！月末一般是做： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税
52楼
2022-12-20 14:34:26
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苹果老师：回复小鱼月中也不需要这样做，年末更加不需要
2022-12-20 14:47:17
小鱼：回复苹果老师 我写的分录不做，进销项税会不会几个月累计起来很多，
2022-12-20 15:02:48
小鱼：回复苹果老师 老师，我是小白，交税后不冲销帐上进销项吗，搞糊涂7！
2022-12-20 15:31:04
苹果老师：回复小鱼交完上个月的税，直接冲“应交税费—未交增值税”
2022-12-20 15:58:22
苹果老师：回复小鱼进销税额不会累积，一般都是当月申报，也不存在累积
2022-12-20 16:24:36
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ Zoe 发表的提问：
一般纳税人的增值税 计提和缴纳的整个分录 如果销项大于进项 结转 借方 应交税费 应交增值税一销 贷方 应交税费 应交增值税一进 、应交税费 应交增值税一转出未交增值税 等交了就是如下分录：借方 应交税费 应交增值税一未交增值税 贷方 应交税费 应交增值税 转出未交增值税 对吗？ 如果进项多于销项怎么写分录呢
如果进项多于销项 借 应交增值税一未交增值税 贷 应交税费 应交增值税一转出未交增值
53楼
2022-12-20 14:53:59
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Zoe：回复果果老师 进项多，留底，还用写分录吗
2022-12-20 15:24:13
果果老师：回复Zoe进项多，留底，还用写分录，将留底的部分转入未交增值税借方
2022-12-20 15:44:55
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 李丽丽 发表的提问：
老师，应交增值税进项税额，销项税额，月底结转，怎么做会计分录？
你好 是的。   结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
54楼
2022-12-21 14:30:04
全部回复
李丽丽：回复meizi老师 也就是说进项税额，销项税额期末无余额，是不？
2022-12-21 14:54:23
meizi老师：回复李丽丽你好。 正常是销项税大于进项税是的。 进项税大于销项税你可以暂时不转 就会有余额
2022-12-21 15:12:17
李丽丽：回复meizi老师 我月底都结转错了，没有从进项转到转出未交增值税，然后进行余额，和销项都有余额，该怎么办？
2022-12-21 15:28:13
李丽丽：回复meizi老师 进项税额和销项税额都有余额
2022-12-21 15:41:00
meizi老师：回复李丽丽你好 没事的。    这个你不用担心 。  你年末12月把一起结转了就行了。 
2022-12-21 16:04:33
梁老师
职称：注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试
5.00
解题: 0.16w
引用 @ 空心菜 发表的提问：
增值税减免的会计分录怎么做？借：银行存款 10 贷：应交税费—应交增值税—销项税0.57 主营业务收入9.43 和正常缴纳销项一样的分录吗
计入应交税费-应交增值税（减免税额）科目
55楼
2022-12-21 14:45:30
全部回复
空心菜：回复梁老师 好的，谢谢老师
2022-12-21 14:56:51
梁老师：回复空心菜不客气，有问题再联系
2022-12-21 15:21:56
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 琳 发表的提问：
一般纳税人开普通销售发票会计分录中应交税费-应交增值税需要写销项税吗？
你好 是的 需要写销项税 的 这个要交税的
56楼
2022-12-21 14:50:59
全部回复
琳：回复meizi老师 上期留底税额可以抵减这笔销项税吗
2022-12-21 15:04:47
meizi老师：回复琳你好 可以的 到时月末自己结转下
2022-12-21 15:22:00
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ qy 发表的提问：
老师，平时增值税是销项税额大于进行税额。我做会计分录 （1） 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 待：应交税费—应交增值税—进行税额。 借：应交税费—应交增值税—销项税额 待：应交税费—应交增值税—转出未交增值税。（2）借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 待：应交税费—未交增值税。现在是进行税额大于销项税额。上面的第一个分录还第二个分录还要不要写？还是只写其中的一个？
销项税大于进项税，按照上面的结转 进项税大于销项税，两步都可以不用做
57楼
2022-12-22 14:24:25
全部回复
qy：回复辜老师 我刚才给做了第一步，把进项税额和销项税额都转入应交税费—应交增值税—转出未交增值税了，没有做第二步，那现在把刚才做的第一步删除了吗？
2022-12-22 14:39:32
辜老师：回复qy可以的，可以删除的
2022-12-22 14:50:32
qy：回复辜老师 那这样的话，进项税额和销项税额都有余额了，如果一直有留底税额的话，一直就是进项税额和销项税额有余额，没有结平，这样也可以？等什么时候销项大于进项了在把进项税额和销项税额结平？
2022-12-22 15:16:15
辜老师：回复qy是的，可以有余额 等销项大于进项，吧余额一并结转
2022-12-22 15:36:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师，进项税如有200未抵.当月销项税50，会计分录， 销项税收1.借：应收账款 贷：应交税费-应交增值税-销项税50 2.借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税50 贷：应交税费-应交增值税-进项税50 3.借：应交税费-应交增值税-销项税50 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税50，这样做分录对不对？我做完后，科目汇总时应交税费科目借方数就成100呢，不知哪错了
200是上个月的留底吗？
58楼
2022-12-22 14:31:55
全部回复
追逐我的明天。：回复郭老师 是的,上年
2022-12-22 14:53:10
郭老师：回复追逐我的明天。之前做了转出未交借方的吗
2022-12-22 15:13:08
追逐我的明天。：回复郭老师 上年有进项税留抵，现在有销项，。正常做销现分录，不用结转未交？我做上述结转，然后就出现科目汇总时出现应交税费借方100.
2022-12-22 15:27:10
追逐我的明天。：回复郭老师 没有，进项是这个月才勾选的
2022-12-22 15:51:35
郭老师：回复追逐我的明天。应该有200的进项有余额了 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项200。 借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税，50 现在已转出未交增值税余额是150。
2022-12-22 16:20:09
追逐我的明天。：回复郭老师 账上有进项额
2022-12-22 16:45:11
郭老师：回复追逐我的明天。那你把进项结转到转出，未交增值税就可以 分录我给你写了
2022-12-22 17:08:40
追逐我的明天。：回复郭老师 借，应交税费，应交增值税，转出未交增值税 贷，未交增值税。。。老师是这样吗
2022-12-22 17:37:42
郭老师：回复追逐我的明天。你好，你不需要交税，不许不用结转。
2022-12-22 17:57:49
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 孤寂的呆瓜 发表的提问：
老师，我这个月的销项税是100，进项税是150，分录：借：应交税费-应交增值税-销项税100 应交税费-应交增值税-转出未交增值税50 贷：应交税费-应交增值税-进项税 150 。这样对吗？ 下月没有进项税只有销项税 ，分录：借：应交税费-应交增值税-销项税100 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税100. 这样对吗？
对的
59楼
2022-12-22 14:44:16
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 霸气的大叔 发表的提问：
1月份欠缴增值税，已经做了会计分录：借应交增值税-转出未交增值税；贷应交税金未交增值税。4月份有进项可以抵扣，我应该怎么做会计分录
借应缴税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费-未交增值税， 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
60楼
2022-12-22 14:50:59
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