首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
跨年度补缴增值税会计处理
分享
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 王瑛瑛 发表的提问：
小企业会计准则下补缴以前年度的增值税怎么做账处理
借：未分配利润 贷：应交税费-应交增值税
1楼
2022-12-10 19:29:14
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 无心的世界 发表的提问：
利息跨年度上缴国库的会计处理
你好！ 年底做分录 借：银行存款 贷：应缴财政款 上交时 借：应缴财政款 贷：银行存款
2楼
2022-12-10 20:25:27
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 半温暖 发表的提问：
老师好，补缴增值税如何做账务处理?补缴本年度和以前年度账务处理是一样的吗
鉴于货物已经在上年度销售，相关货物成本已结转主营业务成本，因此，涉及这笔税金的账务处理，参考如下： 　　借：以前年度损益调整 　　　　贷：应交税费-增值税检查调整 　　借：应交税费-增值税检查调整 　　　　贷：应交税费-未交增值税 　　借：应交税费-未交增值税 　　　　营业外支出-税收滞纳金 　　　　贷：银行存款
3楼
2022-12-10 21:21:49
全部回复
半温暖：回复庄老师 补缴本年度的应该如何处理了？
2022-12-10 21:39:11
庄老师：回复半温暖你好，直接，借应交税费－－未交增值税，贷银行存款，
2022-12-10 22:08:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 苗条的鞋垫 发表的提问：
补缴以前年度增值税怎么做账务处理？
你好，是小规模还是一般纳税人补交增值税？是因为什么原因而补交增值税？
4楼
2022-12-10 22:37:51
全部回复
苗条的鞋垫：回复邹老师 小规模，我们是13年有一笔收入没有交增值税
2022-12-10 22:50:26
邹老师：回复苗条的鞋垫你好，那补交增值税这样做分录 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
2022-12-10 23:18:28
苗条的鞋垫：回复邹老师 我们是协会，非营利组织，像这种情况怎么做账务处理？
2022-12-10 23:39:31
苗条的鞋垫：回复邹老师 可是我们也没有事前计提，可以直接借：应交税金吗？
2022-12-10 23:56:23
苗条的鞋垫：回复邹老师 主要是我们也没有以前年度损益调整这个科目，那记在哪个科目啊？
2022-12-11 00:22:01
邹老师：回复苗条的鞋垫你好，之前确认了收入分录，但是没有做应交税费——应交增值税处理？
2022-12-11 00:48:30
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 夏夏 发表的提问：
补缴上年度的增值税，如何进行账务处理。
具体的是税务稽查发现了，还是说进项税额转出，需要补交增值税，具体的补缴原因是什么呢？
5楼
2022-12-10 23:41:46
全部回复
夏夏：回复江老师 对方发票认证后又作废了
2022-12-10 23:59:33
江老师：回复夏夏一、相当于是进项税转出处理 1、借：库存商品（或原材料） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 2、借：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费——未交增值税 3、补交税款及滞纳金 借：应交税费——未交增值税 借：营业外支出——税务罚款支出 贷：银行存款
2022-12-11 00:20:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 红云追月 发表的提问：
补缴的以前年度增值税如何处理？相关的税费如何处理呢 ？
你好 借；应交税费——增值税，贷；银行存款 你所指的相关税费具体是什么税款？
6楼
2022-12-11 00:49:39
全部回复
红云追月：回复邹老师 老师，是企业15年的增值税，技术企业能享受增值税即征即退政策，由于申报错误，当时直接按照14%交的增值税。3个点的增值税直接扣留了？现在税局查出来，晚要求我公司补缴增值税及附加税。当时申报时，硬填的的申报表。属于申报错误。
2022-12-11 01:10:18
邹老师：回复红云追月你好，那补交就是这做分录的 借；应交税费——增值税，附加税，贷；银行存款
2022-12-11 01:37:35
红云追月：回复邹老师 涉及以前年度损益调整吗？
2022-12-11 01:54:40
邹老师：回复红云追月你好，这个附加税在15年有做计提分录吗？
2022-12-11 02:05:47
红云追月：回复邹老师 没有做
2022-12-11 02:22:53
邹老师：回复红云追月你好，那补计提附加税就涉及以前年度损益调整科目的 借；以前年度损益调整——税金及附加，贷；应交税费——附加税
2022-12-11 02:47:01
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
实行小企业会计准则的企业补缴纳上年的税款怎么会计处理，补缴纳企业所得税，增值税。补缴纳增值税不用进项转出
你好，记录已缴增值税就可以，所得税通过已以前年度损益调整科目
7楼
2022-12-11 02:15:05
全部回复
仰望星空：回复QQ老师 小企业会计准则没那个科目
2022-12-11 02:35:28
仰望星空：回复QQ老师 计提所得税通过营业外支出可以吗
2022-12-11 02:57:40
QQ老师：回复仰望星空你好，一级科目可以自行添加。
2022-12-11 03:09:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 刘月慧 发表的提问：
跨年度增值税发票退回怎么处理
你好，普票的还是专票 认证没有
8楼
2022-12-11 03:30:56
全部回复
刘月慧：回复郭老师 普通发票
2022-12-11 03:59:54
刘月慧：回复郭老师 没有认证
2022-12-11 04:24:36
郭老师：回复刘月慧直接退回去就可以的，
2022-12-11 04:37:48
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 蜜糖* 发表的提问：
跨年度补计提并发放年终奖账务处理
同学你好！这个的话 借：管理费用      贷：应付职工薪酬 借：其他应收款       贷：银行存款 借：应付职工薪酬     贷：其他应收款           银行存款
9楼
2022-12-11 04:34:22
全部回复
蜜糖*：回复许老师 以前年度没有提足，不用补提吗？你这个是当成今年的损益了吧？
2022-12-11 04:50:24
许老师：回复蜜糖*这个可以直接入当年的呀   不用调整以前的
2022-12-11 05:13:32
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 灵巧的小蝴蝶 发表的提问：
请问补缴以前年度增值税和附加税的账务处理
你好 1、补提增值税 借:以前年度损益调整  贷:应交税金-增值税  2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润  贷:以前年度损益调整  3、补交时 借:应交税金-增值税 贷:银行存款
10楼
2022-12-11 05:28:53
全部回复
紫藤老师：回复灵巧的小蝴蝶(1)提取时 借:以前年度度损益调整 贷:应交税金--城建税 贷:其他应交款--教育费附加 (2)结转 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 (2)上缴 借:应交税金--城建税 借:其他应交款--教育费附加 贷:现金(或银行存款)
2022-12-11 05:52:20
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 靓丽的萝莉 发表的提问：
补缴以前年度费用的会计处理
你好 补缴纳什么费用
11楼
2022-12-11 06:27:04
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 2333333 发表的提问：
补交了一笔以前年度增值税失控税的账务怎么处理，是小企业会计制度。
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
12楼
2022-12-11 07:34:03
全部回复
蒋飞老师：回复2333333借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费-未交增值税
2022-12-11 07:58:46
蒋飞老师：回复2333333借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2022-12-11 08:27:00
2333333：回复蒋飞老师 小企业会计制度是不是没有以前年度损益调整科目？
2022-12-11 08:40:07
蒋飞老师：回复2333333可以直接记入“利润分配-未分配利润”科目
2022-12-11 08:51:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
跨年度失控增值税专用发票的账务处理
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
13楼
2022-12-11 08:40:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ carol. 发表的提问：
补缴以前年度的增值税通过什么科目做账务处理
你好，具体是什么原因导致的补交呢 
14楼
2022-12-11 09:33:17
全部回复
carol.：回复邹老师 税务稽查补缴的，是以前年度的进项票不合格，补交抵扣的进项税额
2022-12-11 09:52:24
邹老师：回复carol.你好，是虚开了进项发票吗 
2022-12-11 10:03:00
carol.：回复邹老师 是的，就是进项发票不能抵扣了
2022-12-11 10:18:00
邹老师：回复carol.你好 借：营业外支出 ，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 ， 贷：银行存款
2022-12-11 10:38:23
carol.：回复邹老师 是以前年度的哦，还能直接计入今年的营业外支出吗？不用计入以前年度损益调整吗
2022-12-11 10:55:46
邹老师：回复carol.你好，是以前年度的虚开发票，现在进项税额转出，是计入现在的营业外支出核算的  
2022-12-11 11:21:22
carol.：回复邹老师 老师，为什么要入营业外支出？入账不是入借：进项税额转出 贷：应交税费-增值税检查调整？入营业外支出不就是影响到本年的利润了吗？
2022-12-11 11:32:54
邹老师：回复carol.你好，因为是虚开了发票，相关支出就需要通过营业外支出核算啊 
2022-12-11 11:48:30
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 可乐钰 发表的提问：
查补以前年度增值税和所得税的账务处理，与执行什么会计制度有关系吗？
你好，有影响的。有的会计制度里头没有以前年度损益调整科目，直接用未分配利润科目代替。
15楼
2022-12-11 11:02:47
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料