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跨年度补缴增值税会计处理
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 暖心& 发表的提问：
请问一下，补缴以前年度的社会保险费怎么处理？
不可以。社保的补交是从你开始办理社保以后断交的部分，不能往前补交。 1、直接提供补交月的工资凭证复印件，加盖财务章和公章，凭证上要有员工的本人签名。 2、员工的劳动合同复印件 3、单位起草一份补交申请，就说是经办人员失误之类的原因，补交保险。上面注明员工姓名和身份证号。加盖公章。
121楼
2023-01-12 14:12:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 好好学 发表的提问：
老师小规模公司，补交今年第二季度的增值税，查补税款，分录怎么处理。
借；应交税费 贷；银行存款
122楼
2023-01-27 14:16:44
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好好学：回复邹老师 有滞纳金，不是还要计提吗，我知滞纳金计营业处支出。
2023-01-27 14:35:51
邹老师：回复好好学借；库存现金等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费 借；应交税费 营业外支出 贷；银行存款
2023-01-27 14:55:02
好好学：回复邹老师 老师，是今年的，不是以前的。
2023-01-27 15:11:43
邹老师：回复好好学借；库存现金等科目 贷；主营业务收入 应交税费 借；应交税费 营业外支出 贷；银行存款
2023-01-27 15:33:07
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
跨年度暂估成本没收到发票，用以前年度损益调整，怎么处理会计分录
您好 请问暂估的时候分录怎么写的
123楼
2023-01-27 14:46:25
全部回复
喜悦的鲜花：回复bamboo老师 借成本贷其他应付
2023-01-27 15:05:28
bamboo老师：回复喜悦的鲜花请问单位用的什么会计准则
2023-01-27 15:31:19
喜悦的鲜花：回复bamboo老师 企业会计准则的
2023-01-27 15:48:36
bamboo老师：回复喜悦的鲜花借：以前年度损益调整 借方红字 贷：其他应付款 贷方红字 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
2023-01-27 16:14:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 梅同学 发表的提问：
老师，实务中要补缴上年度的增值税，账务应该怎么处理？报税的时候怎么填报表？谢谢！
你好 什么原因需要补的
124楼
2023-01-27 14:54:28
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梅同学：回复郭老师 农产品收购企业年度结算时税负太低
2023-01-27 15:13:28
郭老师：回复梅同学数据现在是让你们自查补税 你资产补税 少做了收入还是多做了成本。
2023-01-27 15:31:20
梅同学：回复郭老师 多做成本
2023-01-27 15:52:19
梅同学：回复郭老师 年终结算都要填这个表，按照表上数据补交
2023-01-27 16:17:57
郭老师：回复梅同学你们是加工生产的吗？
2023-01-27 16:36:00
梅同学：回复郭老师 对的，收购后加工生产销售
2023-01-27 17:04:05
郭老师：回复梅同学借应付账款贷原材料应交税费应交增值税进项转出。
2023-01-27 17:27:31
郭老师：回复梅同学借原材料借主营业务成本负数。
2023-01-27 17:55:44
梅同学：回复郭老师 我们向农户收购直接现金的
2023-01-27 18:21:23
郭老师：回复梅同学应付账款改成库存现金。
2023-01-27 18:35:33
梅同学：回复郭老师 增值税的结转分录怎么做？
2023-01-27 18:50:32
郭老师：回复梅同学借应交税费应交增值税进项转出贷应交税费查补税款， 借查补税款贷，银行存款。
2023-01-27 19:14:33
梅同学：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-01-27 19:32:48
郭老师：回复梅同学不用客气，工作愉快。
2023-01-27 19:47:34
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 漫步 发表的提问：
老师:补交以前年度增值税会计分录怎么做
（1)提取时：借：以前年度损益调整 贷：应交税金-应交增值税-评估补税 （2）结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 缴纳时 借 ：应交税金-应交增值税-评估补税 贷：银行存款
125楼
2023-01-27 15:06:56
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答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 毀若亦 ♡ 发表的提问：
补缴上年增值税所得税怎样做会计分录 。
借：以前年度损益调整-增值税 贷：应交税费--增值税 借：以前年度损益调整——所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税/增值税 贷：银行存款
126楼
2023-01-27 15:17:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Hong Cai 发表的提问：
预缴土地增值税会计分录？补缴土地增值税会计分录？
您好，分录都是，借：应交税费-应交土地增值税，贷；现金或者银行存款。
127楼
2023-01-28 13:11:09
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 呦呦 发表的提问：
跨年度发现有未计提工会筹备金，今年怎么补计提
你好， 借；管理费用——工会经费 贷；应付职工薪酬——工会经费
128楼
2023-01-28 13:26:10
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呦呦：回复冉老师 如果补计提，可以在所得税前扣除吗
2023-01-28 13:40:44
冉老师：回复呦呦你好，可以的，不过按照工资总额的比例，不超过限额的话，可以全额扣除
2023-01-28 13:52:51
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ A0-左 发表的提问：
跨年度的未开票收入在本年又开发票的会计分录及纳税处理怎么做
直接冲销前期的无票的收入、成本，再按发票做收入结转成本
129楼
2023-01-28 13:41:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 俊逸的网络 发表的提问：
跨年度的未开票收入在本年又开发票的会计分录及纳税处理怎么做
借以前年度损益调整，销项贷应收账款 借应收账款贷以前年度损益调整，销项
130楼
2023-01-29 12:43:04
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 危机的便当 发表的提问：
公司以前年度因未抵扣进项税额，多缴纳的增值税及附加，当时按照正常增值税缴纳进账，本月退回多缴纳税款，应如何处理会计分录
你好 借 银行存款 贷 以前年度损益调整 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 利润分配 未分配利润
131楼
2023-01-29 13:12:07
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 直率的信封 发表的提问：
老师你好，企业多减免增值税，跨年度冲销的会计分录怎么做？
原来的分录是咋写的发来看一下
132楼
2023-01-29 13:41:59
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直率的信封：回复玲老师 借:应交税费-未交增值税 贷:营业外收入
2023-01-29 13:54:56
玲老师：回复直率的信封借以前年度损益调整，贷应交税费未交增值税，借应交税费应交所得税贷，以前年度损益调整借未分配利润贷，以前年度损益调整
2023-01-29 14:15:39
直率的信封：回复玲老师 谢谢老师
2023-01-29 14:41:01
玲老师：回复直率的信封不客气，祝工作学习愉快
2023-01-29 14:56:13
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
一般纳税人因以前年度虚开增值税发票受处罚，需要增值税进项税转出补交增值税，如何做会计分录?谢谢老师
您好，转出时，借；以前年度损益调整，贷：应交税费-应交增值税-进项转出。
133楼
2023-01-30 13:05:04
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 囡 发表的提问：
小企业会计准则，没有以前年度损益调整，补缴上年的增值税跟所得税，要怎么入账？
借：未分配利润贷:应交税费--应交增值税
134楼
2023-01-30 13:11:41
全部回复
囡：回复袁老师 我们收到一张业务回单，交易名称写着现金取款，这个也是提现吗？
2023-01-30 13:35:24
袁老师：回复囡是的
2023-01-30 13:58:05
囡：回复袁老师 有没有公司名字改了，但是银行账户名字没改？继续使用？
2023-01-30 14:16:27
袁老师：回复囡改吧
2023-01-30 14:41:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
问跨年的进项税额转出的会计处理？借：应交税金增值税进项转出，贷：银行存款。这样可以？
你好，转出通常是这样进行账务处理的 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
135楼
2023-01-30 13:38:58
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