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旅行社公司收入的会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 子衿 发表的提问：
控股公司独资投入的子公司还没有业务收入前，总公司代子公司向银行借款，银行将款直接放到总公司，然后由总公司代付利息，代付本金，请问这个会计分录如何制作
这个就视同总公司借款吧
151楼
2023-02-05 15:04:31
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子衿：回复袁老师 那每次支付利息和本金的会计分录如何做呢？
2023-02-05 15:25:18
袁老师：回复子衿借：短期借款，财务费用贷：银行存款
2023-02-05 15:35:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ jossonli 发表的提问：
旅游公司帮旅客购买意外险如何做会计分录
你好 借；主营业务成本 贷；银行存款等科目
152楼
2023-02-05 15:24:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 李同学 发表的提问：
总公司以现金预付子公司的差旅费会计分录
你好，借；其他应收款 贷；库存现金
153楼
2023-02-06 12:27:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 晓玲 发表的提问：
收到旅行社的旅游服务费发票可以计入业务招待费吗？
你好，是招待客户所发生的招待费？
154楼
2023-02-06 12:44:14
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晓玲：回复邹老师 是的
2023-02-06 13:06:50
邹老师：回复晓玲你好，那是可以通过业务招待费核算的
2023-02-06 13:32:26
晓玲：回复邹老师 谢谢
2023-02-06 13:57:17
邹老师：回复晓玲不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-06 14:11:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 优洁雅财务-邱静 发表的提问：
旅行社收到发票是住 宿费，写分录怎么写呢
借；主营业务成本 应交税费 贷；银行存款
155楼
2023-02-06 13:12:53
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优洁雅财务-邱静：回复邹老师 我司是小规模，住宿费写分录，借；主营业务成本 应交税费 贷；银行存款 ，不明白应交税费是入到进项税里面吗？小规模的进项税又不能相冲，老师帮我讲解下北
2023-02-06 13:44:15
邹老师：回复优洁雅财务-邱静你好，因为旅行社是实行差额计税，相当于一般纳税人可以抵扣的意思
2023-02-06 13:59:39
优洁雅财务-邱静：回复邹老师 这样子呀，那就是计税的话应是收入-成本*0.03是吗，要减费用吗
2023-02-06 14:10:35
邹老师：回复优洁雅财务-邱静（收入-替游客支付的相关费用）/1.03*3%计算缴纳增值税
2023-02-06 14:24:31
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ katlyn 发表的提问：
支付旅行公司差旅费如果没收到发票的话，分录怎么做
在没有收到发票的情况下先支付款项，做预付账款处理，借：预付账款 贷：银行存款
156楼
2023-02-06 13:29:59
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
收到乙公司的赊销货300000,存入银行的会计分录
借：银行存款 贷：应收帐款
157楼
2023-02-07 12:06:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 爱群 发表的提问：
求旅游业营改增后收入成本的会计分录样本
借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费 借；主营业务成本 应交税费 贷；银行存款
158楼
2023-02-07 12:17:38
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爱群：回复邹老师 老师，小规模纳税人应交税费要不要设置二级三级明细科目的
2023-02-07 12:34:58
邹老师：回复爱群你好，需要设置二级科目应交税费-应交增值税，不需要设置三级明细科目
2023-02-07 13:04:17
爱群：回复邹老师 差额征收增值税，交纳增值税的会计分录怎么做？金额是不含税收入减去成本再乘税率吗？计提增值税附征税的计税依据如何确定？小规模月3万以下减免税，分录怎么做？
2023-02-07 13:24:13
邹老师：回复爱群借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 是的 实际缴纳的增值税为计税依据 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
2023-02-07 13:36:56
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 等待的苗条 发表的提问：
1.饭店为应对旅游旺季的需要，向工商银行借款30万元，期限3个月，款项已到账，请编制会计分录。 2.饭店接受投资人A向本责任有限公司投资200万元，款项已存入银行，请编制会计分录 3.月底，饭店发放员工工资90000元，请编制会计分录 4.旅游社接A旅行社旅行团10人，团游揽后于28日下午返程，根据结算单，全部费用为20000元，其中，综合服务费12000元，增加风味餐5次计5000元，风景名胜门票费3000元，请编写会计分录。
你好 1.饭店为应对旅游旺季的需要，向工商银行借款30万元，期限3个月，款项已到账，请编制会计分录 借，银行存款 300000 贷，短期借款300000 2.饭店接受投资人A向本责任有限公司投资200万元，款项已存入银行，请编制会计分录 3 借，银行存款2000000 贷，实收资本2000000 3.月底，饭店发放员工工资90000元，请编制会计分录 借，主营业务成本90000 贷，庆付职工薪酬 90000 借，应付职工薪酬 90000 贷，银行存款90000 4.旅游社接A旅行社旅行团10人，团游揽后于28日下午返程，根据结算单，全部费用为20000元，其中，综合服务费12000元，增加风味餐5次计5000元，风景名胜门票费3000元， 借，主营业务成本 20000 贷，银行存款20000
159楼
2023-02-07 12:45:23
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等待的苗条：回复立红老师 顾客A到饭店前台办理入住手续，预订住2天，每天房价800元，预收押金1600元
2023-02-07 13:13:01
立红老师：回复等待的苗条你好 借，银行存款1600 贷，其他应付款1600
2023-02-07 13:29:06
等待的苗条：回复立红老师 顾客A到期结账，除1600元房价外，外加加餐费400元，除押金抵付外，另付现金400元，请编写会计分录
2023-02-07 13:47:46
立红老师：回复等待的苗条你好 借，其他应付款1600 借，库存现金400 贷，主营业务收入2000
2023-02-07 14:17:14
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 大山深处柠檬精 发表的提问：
公司是小规模旅行社，给客户代订机票，开3个点的普通发票开的是全额，行程单有附在发票后面，这样怎样做会计分录。
您好，开3个点的普通发票开的是全额，借：现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。行程单有附在发票后面，需要做成本处理，或者让航空公司开回发票来做成本处理。
160楼
2023-02-07 13:11:00
全部回复
答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 清清 发表的提问：
请问旅行社的帐 支出旅游成本要怎么做分录，
借管理费用、销售费用、主营业务成本
161楼
2023-02-07 13:26:59
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清清：回复答疑-李老师 收到团款10000元，要付给地接社的成本是9000元，完整的分录要怎么做啊，公司是小规模纳税人 差额征税
2023-02-07 13:47:16
答疑-李老师：回复清清借银行 贷主营业务收入 应交税费-销售 借主营业务成本 贷银行
2023-02-07 14:16:09
清清：回复答疑-李老师 那差额征税的话 应交税费余额怎么算
2023-02-07 14:45:16
答疑-李老师：回复清清收入-成本）*税率
2023-02-07 14:56:01
清清：回复答疑-李老师 借 银行存款 10000 贷 主营业务收入 9700 应交税费300 借 主营业务成本 9000 贷 银行存款 9000 差额征税的税额 （9700-9000）*3%=210 是这样吗
2023-02-07 15:06:24
答疑-李老师：回复清清是的哦！ 祝您生活愉快
2023-02-07 15:20:16
清清：回复答疑-李老师 那应交税金的那个300要怎么处理
2023-02-07 15:46:32
答疑-李老师：回复清清借应交税费-已交税金 贷银行
2023-02-07 15:57:36
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 加油，成为更好的自己 发表的提问：
我们单位是旅行社 走团时代上级组团社代收的钱先汇给对方 比如 ：600 对方结团款时再把这部分团款汇给我们 比如：（2600元含这笔代收600） 请问该怎么做分录
您好，一般情况下，收客户的款时，借；现金或者银行存款，2600元，贷；预收账款，2600元，给对方时，借；预付账款，600元，贷；现金或者银行存款，600元。
162楼
2023-02-08 13:05:48
全部回复
加油，成为更好的自己：回复王雁鸣老师 那给客人开发票要确认2600收入呀 怎么处理
2023-02-08 13:30:33
加油，成为更好的自己：回复王雁鸣老师 老师 我觉得上边愤怒是不是有点问题 单看的话分录没问题 但是这是一笔业务 这样的话预付款不能调平啊 一直有600挂着
2023-02-08 13:59:03
王雁鸣老师：回复加油，成为更好的自己您好，如果开了发票的，则，借；预收账款，2600元，贷：主营业务收入，2600元减去增值税，应交税费-应交增值税，2600元*增值税率/（1+增值税率）。600元要收对方发票回来的。
2023-02-08 14:26:31
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 未来不是梦2 发表的提问：
对公账户转给旅行社的钱，备注是差旅费。做账是计入差旅费还是计入福利费
你好 实际业务是什么 实际给员工旅游用的还是什么
163楼
2023-02-08 13:15:26
全部回复
未来不是梦2：回复meizi老师 旅游
2023-02-08 13:39:46
meizi老师：回复未来不是梦2员工旅游的话是计入福利费 不应该计入差旅费
2023-02-08 13:51:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 优洁雅财务-邱静 发表的提问：
收到对方旅行社给我司旅行社开的签证费的发票，那应该怎么做分录呢？借：其他应付款，贷银行存款，那其他应付款怎么冲销呢
你好，付款是这个分录 冲销 借；管理费用 贷；其他应付款
164楼
2023-02-08 13:23:59
全部回复
优洁雅财务-邱静：回复邹老师 旅行社的签证费是属于费用类还是成本类呢？旅行社的成本又属于哪些呢
2023-02-08 13:49:54
邹老师：回复优洁雅财务-邱静你好，如果是站在旅行社的角度，是计入成本
2023-02-08 14:07:24
优洁雅财务-邱静：回复邹老师 那分录又怎么写呢
2023-02-08 14:23:12
邹老师：回复优洁雅财务-邱静借；主营业务成本 贷；银行存款 企业的角度是计入管理费用
2023-02-08 14:41:05
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ ? 发表的提问：
老师，请问，酒店入住的旅行社团队，可以利用消费的房费，帮公司客人在酒店开发票吗？开票的抬头为公司名称不是旅行社名称(旅行社帮公司客人订房，但在酒店订的房是旅行社团队形式的)
可以利用消费的房费，帮公司客人在酒店开发票，即开票的抬头为公司名称
165楼
2023-02-09 12:56:22
全部回复
?：回复文文老师 这样会不会算为非法代开发票啊
2023-02-09 13:10:39
文文老师：回复?可签订三方协议，规避这个问题
2023-02-09 13:33:56
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