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旅行社公司收入的会计分录
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 皆如愿 发表的提问：
公司银行收到员工缴纳社保的款4550 交完社保后还余部分3元款在银行账上 会计分录应该怎么做？
属于欠员的工款3元，记在其他应收款的贷方3元
166楼
2023-02-09 13:21:07
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皆如愿：回复李爱文老师 公司收到员工自己交的社保款 4550 银行存款不是增加吗？ 交完社保后还余3元 不是记其他应付款吗？这笔会会计分录麻烦老师具体下好吗？借：？贷：？
2023-02-09 13:52:28
李爱文老师：回复皆如愿一、收到4550元 借：银行存款 4550 贷：其他应收款——XX个人 4550 二、交社保时 借：其他应收款——XX个人 4547 贷：银行存款 4547 三、这样，你就是在”其他应收款——XX个人“贷方余额3元
2023-02-09 14:17:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 蜕变 发表的提问：
旅行社如果分部门，一个是ＸＸ旅行社有限公司，另一个ＸＸ旅行社ＸＸ营业部，是分开做账，还是可以合并着做账？有相关的视频吗？
你好，需要根据各自营业执照分别做账的
167楼
2023-02-09 13:26:59
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蜕变：回复邹老师 发票是由有限公司分发给营业部的，做账也分开是吧？
2023-02-09 13:48:56
邹老师：回复蜕变你好，这种情况是需要作为一个整体入账的 不需要分开
2023-02-09 14:00:51
蜕变：回复邹老师 就收入与成本直接合并做帐就可以了明吗？需要注意什么细节
2023-02-09 14:21:57
邹老师：回复蜕变你好，作为一个整体，而不是合并 你需要把有限公司，营业部作为一个会计主体，所有发生的业务都纳入这个主体的核算
2023-02-09 14:36:17
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 流年 发表的提问：
我们公司收孩子的夏令营费用1000，当时借：银行存款 贷：预收账款，因为需要旅行社合办，所以支付了旅行社7000，那这时的分录是不是就得做，借：预收账款 贷：主营业务成本？收孩子的夏令营费用是1万，不是一千，打错了。因为不确定家长以后会不会来要求开发票，所以收入1万的款时计预收账款
支付旅行社 借主营业务成本 贷银行存款 如果收款时符合收入确认条件 借银行存款 贷主营业务收入应交税费-待转销项税额
168楼
2023-02-10 13:08:20
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
1，公司请客户旅游，怎么做会计分录？2，公司车辆违章怎么做会计分录？
1、进业务招待费 借：管理费用-业务招待费 贷：银行存款 3、进营业外支出 借：营业外支出 贷：银行存款
169楼
2023-02-10 13:15:29
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人生＆精彩：回复三宝老师 哦哦，车子本质就是公司的名下也做营业外支出吗？那么公司员工或者是领导出去旅游属于什么科目呢？
2023-02-10 13:33:11
三宝老师：回复人生＆精彩罚款支出，不属于营业收入和支出 公司员工出去旅游属于福利费
2023-02-10 13:50:57
人生＆精彩：回复三宝老师 好的，谢谢老师。
2023-02-10 14:04:19
三宝老师：回复人生＆精彩不客气，祝你工作愉快，满意请五星好评
2023-02-10 14:15:13
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 九九 发表的提问：
旅行社开的发票服务费，公司能报销吗？计入什么费用？
您好！如果是开公司的名称是可以报销的。计入管理费用-差旅费就可以了。
170楼
2023-02-10 13:20:59
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师我们是旅行社，是差额征收，这个分录对不对安？是小规企业
可以的同学，这个没什么问题的
171楼
2023-02-12 14:29:17
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 高小亮 发表的提问：
旅行社差额征税的分录怎么写，
收到收入的时候 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费 实行差额征收计税方式的企业接受应税服务时，按规定允许扣减销售额而减少的销项税额，支付差额时 借：应交税费——应交增值税（营改增抵减的销项税额）”， 借：主营业务成本等科目（按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差） 贷：银行存款、应付账款等科目（按实际支付或应付的金额）
172楼
2023-02-12 14:47:40
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 开开心心 发表的提问：
旅行社的小规模成本搞作分录
借主营业务成本贷银行存款等，一般是直接人员等工资，直接耗用的物品是成本
173楼
2023-02-12 15:03:00
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 美丽的梦 发表的提问：
社会团体的会费收入怎么做会计分录
你好同学 借：银行存款 贷：非限定性收入 同学一般就是这样的。
174楼
2023-02-13 12:40:02
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小草 发表的提问：
公司员工打给公司账户一笔钱，用于代付社保，后来老板私下还清了，怎么写会计分录
您好，收到时，借：银行存款，贷：其他应付款-XXX员工姓名。老板还清了，借：其他应付款-XXX员工姓名，贷：其他应付款-老板姓名。
175楼
2023-02-13 12:47:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @  Tracy 发表的提问：
公司购买银行的7天理财产品买入怎么做会计分录？收益怎么做会计分录？
借；可供出售金融资产 贷；银行存款 借；银行存款 贷；投资收益 应交税费
176楼
2023-02-13 13:14:59
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 Tracy：回复邹老师 老师，税费怎么计算？
2023-02-13 13:41:11
邹老师：回复 Tracy你好，按取得的投资收益总额/（1+税率）*税率，计算增值税
2023-02-13 14:09:20
 Tracy：回复邹老师 金蝶里面没有可供出售金融资产，能算到其他科目吗？
2023-02-13 14:33:01
邹老师：回复 Tracy你好，没有你可以增加这个科目核算的
2023-02-13 14:47:30
 Tracy：回复邹老师 老师，这个理财产品类似余额宝的类型，也要算到可供出金融资产吗？
2023-02-13 15:08:49
邹老师：回复 Tracy你好，是的，只有这个科目核算才相对来说比较准确
2023-02-13 15:20:16
 Tracy：回复邹老师 我看之前的会计做的 借 :短期投资 贷:其他货币资金-存出投资款，这样是不是错的啊？
2023-02-13 15:44:05
邹老师：回复 Tracy你好，没有短期投资这个科目的
2023-02-13 15:57:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 田蕊 发表的提问：
是小规模旅行社，每个季度计提增值税的分录是借主营业务收入 贷应交增值税，这样对吗？
你好，就是确认收入的分录，同时税金也确认了 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
177楼
2023-02-14 13:08:07
全部回复
田蕊：回复邹老师 老师，汇算清缴后如果分录还有问题还能在下一年修改吗？
2023-02-14 13:25:48
邹老师：回复田蕊你好，错 了需要及时做更正申报
2023-02-14 13:37:32
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 控丶温 发表的提问：
老师好，我们公司享受了稳岗补贴返回2019年12月企业及员工的社保全部在3月初返回公司账户，这种返回款如何做会计分录，不知如何下手。
借:银行存款 贷:递延收益-稳岗补贴 如果金额小，像有的地方就收到几十元，我是更推荐你这个分录 借：银行存款 贷：营业外收入
178楼
2023-02-14 13:27:51
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控丶温：回复王超老师 小规模企业，还要把这几千元放递延收益呀。这个科目还真不大明
2023-02-14 14:00:02
王超老师：回复控丶温严格来说，是要放到递延收益里面去的。但是我看很多企业都是直接用我第二个分录。估计是怕麻烦。 因为放到递延收益这个科目，后面每个月还要摊销
2023-02-14 14:24:09
控丶温：回复王超老师 如放递延收益，一般要怎么分摊呢？还有，返回社保，为啥不能冲减社保费呀？
2023-02-14 14:51:50
王超老师：回复控丶温发生支出的时候 借：管理费用等 贷：银行存款 借：递延收益 贷：其他收益 会计准则没有说要冲减社保费啊，是有说要进入递延收益的
2023-02-14 15:15:02
控丶温：回复王超老师 主要自己底子薄，不懂。那要怎么摊销呀？
2023-02-14 15:37:10
王超老师：回复控丶温借：递延收益 贷：其他收益 这个就是摊销的分录了，跟你实际支出的银行存款一致，直到递延收益的金额为0
2023-02-14 16:05:53
控丶温：回复王超老师 可否当月返还，一次性摊呢？
2023-02-14 16:22:47
王超老师：回复控丶温那么你还不如直接进入营业外收入里面去，因为其他所有和营业外收入都是会影响利润表的净利润的。
2023-02-14 16:43:53
控丶温：回复王超老师 好的。谢谢。如果放入递延收益，要多长时间摊销。
2023-02-14 17:05:06
王超老师：回复控丶温一般1年内摊销掉比较好，因为就几千块钱，买一点办公用品，钱就用完了
2023-02-14 17:32:08
控丶温：回复王超老师 好的。谢谢耐心指
2023-02-14 18:00:59
王超老师：回复控丶温不客气 亲，满意请给五星好评哦 b（￣▽￣）d
2023-02-14 18:28:49
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 馨曦 发表的提问：
我是旅行社的会计，我想向您请教一个问题，旅行社的团款有为客户上保险费，这个保险费能计入成本吗？
这个是可以计入成本的。
179楼
2023-02-14 13:50:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 轻描淡写 发表的提问：
公司是旅行社的，开差额征税发票，公司接了一个团（A公司）不过这个团是给（台湾的旅行社）接待的，公司只收中间的差价，开发票给A公司10万块钱的，差额征税是8万，实际上报税的2万，过后A公司给付款10万，又给台湾公司付团费8万，会计分录怎么做。
收到10万，计入收入，支付8万，属于成本。 借：银行存款 贷：营业收入 应交税费 借：营业成本 贷：银行存款
180楼
2023-02-15 12:11:42
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