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增值税会计核算分录的规定
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 沉默久了 发表的提问：
小规模纳税人，增值税放那儿核算‘计提会计分录怎么做
你好，借:银存 贷收入 应交税费 上交时:借:应交税费 贷:银行存款
1楼
2022-12-10 20:07:48
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ HG 发表的提问：
编制增值税进项税核算的会计分录。
借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2楼
2022-12-10 21:11:46
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HG：回复赵海龙老师
2022-12-10 21:34:30
赵海龙老师：回复HG借：应交税费-应交增值税-进项税额30 贷：应付账款 30 借：原材料10 应交税费-应交增值税-进项税额0.9 贷：应付账款 10.9 借：固定资产 应交税费-应交增值税-进项税额2.2 贷：应付账款
2022-12-10 21:58:39
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 大金 发表的提问：
在固定资产核算的土地转让时应交的土地增值税的会计分录
你好，借：固定资产清理 贷：应交税费-应交土地增值税
3楼
2022-12-10 22:27:21
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大金：回复小云老师 在固定资产核算的土地转让，我理解为 类似于相当于出售固定资产，用资产处置损益科目？固定资产清理科目一般用于……报废和毁损？
2022-12-10 23:02:12
小云老师：回复大金同学，资产处置损益那是由固定资产清理的余额转过去的，无论你什么方式处置都要用固定资产清理
2022-12-10 23:25:04
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 落后的身影 发表的提问：
我在的是一家小规模核定征收企业月末要计提增值税会计分录要怎么做？
你好！你有开发票吗？开发票的时候借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税就可以了。月末不用做。
4楼
2022-12-10 23:35:14
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 雪儿 发表的提问：
遇到税会不一致的先行开票业务，增值税的会计核算分录是？所得税和会计核算的分录是怎么处理的？
你好。什么叫先行开票业务？没理解。
5楼
2022-12-11 01:03:19
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雪儿：回复徐阿富老师 就是税会核算不一致的，先开发票业务后期展开
2022-12-11 01:28:35
徐阿富老师：回复雪儿你好，这个你只能把开发票当做业务完成这样来处理的，不然不允许的，虚开嫌疑。
2022-12-11 01:46:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 杨过不痴情 发表的提问：
核定征收，是按收入核定征收的。上年度退回的增值税会计分录怎么做？
你好，是什么原因退回上年度的增值税？
6楼
2022-12-11 02:19:37
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 落后的身影 发表的提问：
我这的企业是小规模核定征收企业，发票用的是定额发票，月末要计提增值税会计分录，怎么做？
这个借：应收账款 贷：主营业务收入，应交税费
7楼
2022-12-11 03:25:25
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.45w
引用 @ 玲 发表的提问：
外企代表处，小规模纳税人，按经费支出核定收入来缴增值税和企业所得税的，请问计提增值税的会计分录怎么做?
1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
8楼
2022-12-11 04:46:46
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 嘉美山乡 发表的提问：
认证抵扣的进项税额，会计分录怎么记 核算出要缴纳的增值税，会计分录怎么记
你好 借：原材料等 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款等 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
9楼
2022-12-11 05:49:03
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嘉美山乡：回复bamboo老师 有增值税产生的税金及附加！ 怎么作分录
2022-12-11 06:06:58
bamboo老师：回复嘉美山乡借:税金及附加-城建税 税金及附加-教育费附加 税金及附加-地方教育费附加 贷:应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加  
2022-12-11 06:18:21
时老师
职称：,初级会计师
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 传统的冬日 发表的提问：
那在确认收入时候计算增值税，在月底结转增值税时，小规模季度不超过9万免征增值税的部分， 免征部分是通过营业外收入这个会计分录核算吗？
是的 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
10楼
2022-12-11 06:52:05
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 靜水微瀾 发表的提问：
内账核算增值税，月末进项税大于销项税的会计分录怎么
内账可以不用做税的，价税合计做账就可以，需要交税可以记管理费用
11楼
2022-12-11 08:10:47
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靜水微瀾：回复答疑郭老师 内账，假如月末我的进项余额是100销项余额是50，那我该怎样处理，分录怎么做
2022-12-11 08:25:33
靜水微瀾：回复答疑郭老师 若进材料价税合计做账了，结转成本时怎么做
2022-12-11 08:38:54
答疑郭老师：回复靜水微瀾借应交税费-应交增值税-销项50贷应交税费-应交增值税-进项 应交税费-应交增值税-转出未交 交税合计做，按价税合计入库的结转成本
2022-12-11 08:52:19
靜水微瀾：回复答疑郭老师 借应交税费-应交增值税-销项50贷应交税费-应交增值税-进项 应交税费-应交增值税-转出未交，没明白这个分录！！！这里的应交税费_应交增值税_转出未交在贷方吗？
2022-12-11 09:05:20
答疑郭老师：回复靜水微瀾借应交税费-应交增值税-销项50应交税费-应交增值税-转出未交50 贷应交税费-应交增值税-进项 100 不好意思，刚才的分录写错了
2022-12-11 09:18:25
靜水微瀾：回复答疑郭老师 那这样下月初是不是得把应交增值税_转出未交50在做处理呢？
2022-12-11 09:35:32
答疑郭老师：回复靜水微瀾不用，你下月进项大于销项还是这么做，如果销项-进项-这月的五十的留抵是正数先把进项销项结转到转出未交增值税，这次转出未交是在贷放，然后做一个结转增值税的，借转出未交增值税贷应交税费-未交增值税
2022-12-11 09:59:53
靜水微瀾：回复答疑郭老师 老师，我是内账核算的增值税，也这样做吗
2022-12-11 10:12:28
答疑郭老师：回复靜水微瀾你要单独算税可以这么做
2022-12-11 10:30:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 叮咚 发表的提问：
补提增值税的会计分录怎么做？ 小规模纳税人一定要计提增值税 和附加税吗？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 附加税有应纳税额就需要计提 增值税通过一贷一借反应发生与缴纳，没有计提说法的
12楼
2022-12-11 09:35:16
全部回复
叮咚：回复邹老师 老师 我们2016年 附加税 是直接借：应交税费-城市维护建设税 贷：银行存款 没有计提 这个 要怎么补计提？ 会影响2016年的财务报表吗？ 谢谢
2022-12-11 09:58:51
邹老师：回复叮咚借；营业税金及附加 贷；应交税费
2022-12-11 10:11:42
叮咚：回复邹老师 老师 这个会影响2016年的财务报表吗
2022-12-11 10:35:04
邹老师：回复叮咚你好，影响的
2022-12-11 10:47:41
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 菲 发表的提问：
小规模纳税人.增值税核定征收.就是开票收入不够3万.按3万补缴.多补缴的增值税怎么做账务处理.会计分录是?
你好！ 借：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
13楼
2022-12-11 10:53:51
全部回复
蒋飞老师：回复菲借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2022-12-11 11:13:31
菲：回复蒋飞老师 冲减主营业务收入?
2022-12-11 11:24:42
蒋飞老师：回复菲你好！ 对的。
2022-12-11 11:39:27
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 泊岳 发表的提问：
小规模核定征收，做收入时按照含税额做了，未做贷增值税，现在该怎么做增值税的分录（税局要看一下账，该怎么做增值税的分录，每月实际交的增值税比实际收入计算的增值税要大）
你们定期定额缴纳增值税?
14楼
2022-12-11 11:51:54
全部回复
泊岳：回复罗老师 嗯嗯，但是现在税局也要看一下账
2022-12-11 12:25:04
罗老师：回复泊岳不用修改账务，他们的目的是想看给你们核定少没有
2022-12-11 12:45:29
泊岳：回复罗老师 另外一个店已经查了并要求改了，必须有点账
2022-12-11 13:00:25
罗老师：回复泊岳要去你们根据收入计提“应交税费-应交增值税”
2022-12-11 13:27:28
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ .持之以恆` 发表的提问：
核定小规模按收入的一定比例计算所得税和增值税吗
核定小规模按收入的一定比例计算所得税 这个一般是的，增值税一般不是，增值税一般是按销售额*征收率3%/5%去算
15楼
2022-12-11 13:18:58
全部回复
.持之以恆`：回复maize老师 老师，那样所得税和有没有成本没啥关系吧。没有成本发票也一样吧？
2022-12-11 13:46:04
maize老师：回复.持之以恆`可以没有，但是你这个需要按你们实际做账
2022-12-11 14:03:50
.持之以恆`：回复maize老师 老师我们是做建设工程的小规模纳税人，能自己开增值税专用发票，但依然不能抵扣增值税进项税吧？
2022-12-11 14:26:37
maize老师：回复.持之以恆`是的，不能抵扣，小规模是不能抵扣进项税额
2022-12-11 14:51:01
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