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红字进项税额转出会计分录
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 崔馨心 发表的提问：
红字进项发票，做进项税额转出，怎么做会计分录
借成本费用 贷进项税额转出
1楼
2022-12-10 21:00:01
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
收到红字发票怎么做账？会计分录 是做进项税额转出吗？还是做进项税额的红字？
你好，如果之前认证了做进项转出。
2楼
2022-12-10 22:12:25
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郭老师：回复欣欣子借预付账款 贷库存商品， 应交税费、应交增值税进项转出。
2022-12-10 22:43:09
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 热心的皮带 发表的提问：
商品销售折让开具负数发票，做了进项税额转出，会计分录怎么处理，如果按原入库分录做红字，那进项税额转出也是做红字吗
同学， 这个做相反的进项税分录即可。 做了进项税额转出，现在又开了负数发票是吧？这个情况 在附表二进项税额转出里面填负数。
3楼
2022-12-10 23:34:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 彪壮的毛衣 发表的提问：
开具红字增值税进项票转出的会计分录
你好，红字增值税进项票应当是做进项负数，而不是进项税额转出啊 借；应付账款等科目，贷；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额）
4楼
2022-12-11 00:36:43
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 说：顺其自然 发表的提问：
红字专票，是否需要通过进项税额转出，冲回原来的蓝字已做进项的专票呢？会计分录是？
您好，红字专用发票，分录，借；相关成本费用科目，负数，应交税费-应交增值税-进项，负数，贷：应付账款等科目，负数。
5楼
2022-12-11 01:35:51
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
当月发票已认证但是对方作废了，是当月做进项税额转出吗？进项转出还需要再开红字吗？如果再开红字再做一笔分录，这样进项税额会不会转出两次？
做进项税后，当月直接做进项税额转出，就是相当于没有抵扣。进项税额转出不用红字发票了。就是不抵扣就行了。
6楼
2022-12-11 02:27:30
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ L. 发表的提问：
请问老师 平销返利会计分录到底走进项税额转出还是进项税额用红字？二者什么区别？
同学您好，根据国税发【1997】167号文中，自1997年1月1日起，凡增值税一般纳税人，无论是否有平销行为，因购买货物而从销售方取得的各种形式的返还资金，均应依所购货物的增值税税率计算应冲减的进项税金，并从其取得返还资金当期的进项税金中予以冲减。 所以规范做法应该是进项税额用红字，其实实务中没有太多区分，一般都可以。区别就是一个冲减，一个是后期用于非增值税应税项目，所以进项税转出
7楼
2022-12-11 03:38:51
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L.：回复糖果老师 就是都行啊？
2022-12-11 04:06:24
糖果老师：回复L.对，都行的，因为这两种做法其实都没什么太多影响，规范一点做账就进项税额用红字
2022-12-11 04:33:31
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 可否安好 发表的提问：
买方发生购货退回即做与购买商品或原材料相反的会计分录。如果是做红字发票，会计分录还是跟以前购货时一样做，只不过金额用红字填列。 借：原材料（库存商品） 红字金额 借：应交税金—应交增值税（进项税额） 红字金额 贷：应付账款（或银行存款）  红字金额 实际上做了红字凭证后，进项税已经转出。不需要再专门做进项税的红字转出发票 进项税额不用转出吗？
你这个做进项税额负数，等于进项税额转出这个，
8楼
2022-12-11 04:49:56
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可否安好：回复maize老师 好的。我还是按以前那样，先转出，再结转了
2022-12-11 05:08:04
maize老师：回复可否安好这个不用，你可以上面做借库存商品 负数，贷进项税额转出， 应付账款 负数也是可以的，
2022-12-11 05:25:39
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 美满的荷花 发表的提问：
老师请问收到红字发票，是把原会计分录用红字做一遍 ，还是把原来错误发票的进项税做进项税额转出，谢谢。
借xx负数 贷xx 负数 进项税额转出
9楼
2022-12-11 05:54:01
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ hai妞  发表的提问：
老师好！收到红字发票，如何做账，会计分录也么写！还有进项税额转出，会计分录怎么写！谢谢
这是什么业务发生的红字发票？
10楼
2022-12-11 07:05:09
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hai妞 ：回复张艳老师 就是对方开错发票，我们认证了！次月对方让我们申请红字，对方开了红字发票
2022-12-11 07:21:42
张艳老师：回复hai妞 是的，是这样处理的，需要您公司申请开具红字发票信息表给对方，然后对方开具红字发票，然后再开具正确的发票。
2022-12-11 07:32:28
hai妞 ：回复张艳老师 就这样的红字发票会计分录怎么写呢
2022-12-11 07:55:04
张艳老师：回复hai妞 以采购业务举例 借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 等取得红字发票后，再做 借：库存商品 负数 贷：银行存款等 负数
2022-12-11 08:19:43
hai妞 ：回复张艳老师 那进项税额是不是也是负数记
2022-12-11 08:47:55
张艳老师：回复hai妞 进项税额做的是转出处理，因为是需要您公司申请开具红字发票的，是要做转出的。所以不是负数。
2022-12-11 09:02:49
hai妞 ：回复张艳老师 那这个会计分录怎么写
2022-12-11 09:26:09
张艳老师：回复hai妞 上面的分录已经给您列出来了嘛
2022-12-11 09:52:53
hai妞 ：回复张艳老师 哦哦！谢谢老师
2022-12-11 10:16:09
张艳老师：回复hai妞 不客气的，祝您学习愉快，工作顺利
2022-12-11 10:29:28
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 淡淡柠檬香 发表的提问：
这个买方退回商品做的是进项税转出能不能直接所有分录做红字，进项税也做红字不做进项税额转出，报税的时候做进项税额转出
你好； 你这个是专票你认证了 在去退货是吗 ？ 如果购买方认证了 ；购买方开红字信息表做转出分录。 同时销售方开红字发票 红冲分录
11楼
2022-12-11 08:28:10
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淡淡柠檬香：回复meizi老师 对，认证了，购买方不能直接做买的时候一样分录的红字吗？如果还没认证怎么做？
2022-12-11 08:44:08
meizi老师：回复淡淡柠檬香 你好 ；       认证了要先转出分录哈 ； 没有认证退发票给销售方； 销售方去开红字信息表和红字发票红冲分录。  到时  补开发票给 购买方即可   
2022-12-11 08:56:23
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 价值观 发表的提问：
老师，进项发生部分退货，红字发票，对应进货分录，数字红色负值。已进项税额转出分录这么写
借：营业成本或原材料～负数 应交税费～增值税～进，负数 贷：应付账款，负数
12楼
2022-12-11 09:36:30
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价值观：回复陈诗晗老师 老师，进项税额转出部分用红色负值+增值税申报表填写转出即可，还是需要加做一笔，借应交税费-增值税-进项税额转出，贷应交税费- 未交增值税。?
2022-12-11 09:49:05
陈诗晗老师：回复价值观不用了，你负数后，当月转出未交增值税时，直接就考虑了这个金额了
2022-12-11 10:11:19
价值观：回复陈诗晗老师 那就是2步，一步做进货分录，红字。增值税申报进项转出即可对吧
2022-12-11 10:26:07
陈诗晗老师：回复价值观是的，同学，2步就可以了
2022-12-11 10:53:55
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 九剑 发表的提问：
做进项税额转出分录，要不要开红字发票？
您好 请问什么原因做进项税额转出
13楼
2022-12-11 10:35:54
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九剑：回复bamboo老师 对方发票开错了
2022-12-11 10:52:22
bamboo老师：回复九剑对方发票开错了 要开红字发票
2022-12-11 11:18:53
九剑：回复bamboo老师 有没有不要开红字发票的情况？
2022-12-11 11:39:14
bamboo老师：回复九剑有的 比如福利费 招待费 这种不需要对方开具红字发票 认证了要做进项税额转出
2022-12-11 12:04:23
九剑：回复bamboo老师 为什么福利费，招待费，认证了，做进项税额转出？
2022-12-11 12:19:46
九剑：回复bamboo老师 是说餐饮费只能开普票，对方开专票过来，进项转出？
2022-12-11 12:33:34
bamboo老师：回复九剑是的 餐饮费只能开普票，对方开专票过来，进项转出 比如购买货物发放给员工 也是一样的道理 不一定就是餐饮
2022-12-11 13:01:42
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 西红柿炒鸡蛋 发表的提问：
老师，你好，我公司在供应商处购买材料，现在由于某种原因要退回，分录是不是——借：原材料（红字），进项税额转出（红字），贷：应付账款（红字）。分录中我想确认的是做进项税的红字还是进项税额转出红字
是要确认为贷方的进项税额转出（正数）。
14楼
2022-12-11 12:03:53
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 活得有样 发表的提问：
认证后的发票，别人开了红字发票，要进项税额转出，怎么做会计分录了
你好！看看这里的链接对你有帮助 http://www.360doc.cn/article/86920_273765214.html
15楼
2022-12-11 12:55:28
全部回复
活得有样：回复晓海老师 呵呵，我就是搞不懂进项税额转出是怎么回事
2022-12-11 13:20:30
晓海老师：回复活得有样你好，进项税转出一般是指的用于非应税项目不可以抵扣的税金通过这个科目转出来，企业购进的货物发生非常损失（非经营性损失），以及将购进货物改变用途（如用于非应税项目、集体福利或个人消费等），其抵扣的进项税额应通过“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目转入有关科目 ，不予以抵扣。 http://wapbaike.baidu.com/item/进项税额转出
2022-12-11 13:34:25
活得有样：回复晓海老师 明白了，谢谢老师
2022-12-11 13:49:44
晓海老师：回复活得有样不客气
2022-12-11 14:09:24
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