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结转企业所得税的会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ a奇 发表的提问：
老师好！退回来的2018年度多缴的企业所得税会计分录怎么做呢？谢谢老师
借银行存款贷营业外收入
241楼
2023-03-09 11:31:54
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 啷里个兰 发表的提问：
企业所得税退税，会计分录怎么挂？
你好！ 记入营业外收入
242楼
2023-03-09 11:55:49
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
计提企业所得税分录和缴纳企业所得税分录
借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
243楼
2023-03-09 12:17:42
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 暖 发表的提问：
企业所得税如何计提与缴纳的会计分录
你好，计提 借 所得税费用 贷 应交税费-应交企业所得税 缴纳 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款 结转 借 本年利润 贷 所得税费费用
244楼
2023-03-09 12:32:59
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暖：回复汪晨老师 3月份计提，4月份缴纳？
2023-03-09 12:55:21
汪晨老师：回复暖是的，3月计提，4月份缴纳
2023-03-09 13:20:35
暖：回复汪晨老师 如果忘记计提了？
2023-03-09 13:43:19
汪晨老师：回复暖反结账过去，计提，在4月补提也可以
2023-03-09 14:09:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
房地产开发企业所得税计提的会计分录
你好 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
245楼
2023-03-10 14:04:38
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ katlyn 发表的提问：
计提企业所得税，计提个税，计提地税的会计分录
借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 个税只是代收代扣 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个人所得税 借：税金及附加 贷： 应交税费
246楼
2023-03-10 14:26:05
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katlyn：回复轶尘老师 增值税的计提
2023-03-10 14:49:20
轶尘老师：回复katlyn借：应收账款 贷：应交税金-应交增值税（销项税） 贷：主营业务收入
2023-03-10 15:12:42
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 糟糕的香水 发表的提问：
本月计提的企业所得税为119040.80，月末结转企业所得税费用损益
同学你好 计提 借，所得税费用119040.80 贷，应交税费一应交所得税119040.80 结转 借，本年利润 119040.80 贷，所得税费用119040.80
247楼
2023-03-10 14:33:41
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.75w
引用 @ 细心的糖豆 发表的提问：
小企业会计准则下，汇算清缴的所得税直接计入当期损益的会计分录：借：所得税费用 贷：应交税费应缴企业所得税，为什么老是做的分录是借：利润分配—未分配利润贷：应交税费—应交企业所得税？哪个分录是正确的？
你好 第二个 以前年度的用利润分配
248楼
2023-03-10 14:45:04
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 熙宝妈 发表的提问：
企业所得税延缓缴纳，会计分录
那 只要先计提就可以了
249楼
2023-03-10 14:51:00
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熙宝妈：回复辜老师 好的，谢谢
2023-03-10 15:19:42
辜老师：回复熙宝妈好的，客气，帮到你就好
2023-03-10 15:49:40
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 燕子 发表的提问：
缴纳企业所得税的会计分录需要计提吗？分录怎么写？
缴纳时借应交税费-企业所得税 贷银行存款，，然后需要计提借所得税费用 贷应交税费-企业所得税
250楼
2023-03-12 13:54:34
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.75w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
你好杨老师，我想咨询个问题，2018年企业所得税多交了，2019年退回来了没有进公户，直接留抵2019年的所得税了，会计分录怎么做
红冲之前多计提的 借应交税费贷以前年度损益 借以前年度损益调整贷利润分配 抵扣的时候交税的分录不用做
251楼
2023-03-12 14:22:26
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 王 发表的提问：
退回多交的企业所得税会计分录怎么做
几时所得税，没有跨年就做借银行 贷应交税费应交所得税，借所得税费用 负数贷应交税费 应交所得税，负数
252楼
2023-03-12 14:35:59
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王：回复maize老师 跨年度的
2023-03-12 14:59:13
maize老师：回复王做借银行 贷应交税费应交所得税 借应交税费应交所得税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷未分配利润
2023-03-12 15:12:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 在水一方 发表的提问：
请问收到的企业所得税退税，该怎样做会计分录？
你好 借；银行存款，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
253楼
2023-03-13 11:38:08
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在水一方：回复邹老师 请问还有其他做法吗？
2023-03-13 11:51:14
邹老师：回复在水一方你好，只有这一种做法，没其他做法的
2023-03-13 12:15:09
在水一方：回复邹老师 那这个月的资产负债表和利润表不勾稽怎么办呀？
2023-03-13 12:26:19
邹老师：回复在水一方你好，有发生以前年度损益调整事项的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系是 未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整
2023-03-13 12:54:49
在水一方：回复邹老师 这个在报表上体现不出来啊，别人看表的话，不知道还有以前年度损益调整
2023-03-13 13:20:06
在水一方：回复邹老师 那怎么办呢？
2023-03-13 13:45:39
邹老师：回复在水一方你好，有发生以前年度损益调整事项的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系是 未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整 如果别人对报表数据有什么疑问，你 可以做相应解释，符合这个关系就可以的
2023-03-13 14:12:46
在水一方：回复邹老师 老师，请问怎样添加报表批注啊？
2023-03-13 14:29:53
邹老师：回复在水一方你好，报表批注添加没有操作过，抱歉
2023-03-13 14:57:58
在水一方：回复邹老师 谢谢老师了啊
2023-03-13 15:14:26
邹老师：回复在水一方不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-13 15:42:24
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 上官飞燕 发表的提问：
老师你好，企业收到退回往年多交的企业所得税1200元会计分录怎么做？
　借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
254楼
2023-03-13 11:46:47
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上官飞燕：回复maize老师 不记入以前年度损益调整可以吗？金额也不算大？
2023-03-13 12:08:31
maize老师：回复上官飞燕这个可以，这个可以，
2023-03-13 12:29:32
maize老师：回复上官飞燕借所得税费用 负数 贷应交税费 负数，借银行 贷应交税费
2023-03-13 12:44:32
上官飞燕：回复maize老师 谢谢
2023-03-13 13:11:29
maize老师：回复上官飞燕好的，我先回复别的学员了
2023-03-13 13:27:58
上官飞燕：回复maize老师 老师请问企业收到就业局返回的失业金是干什么用的，是要发个职工吗？
2023-03-13 13:51:46
maize老师：回复上官飞燕不同问题麻烦重新提问，谢谢上帝
2023-03-13 14:07:54
上官飞燕：回复maize老师 上帝收到 ，谢谢
2023-03-13 14:29:09
maize老师：回复上官飞燕不好意思追问太多了，谢谢您理解和支持
2023-03-13 14:53:47
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
上年度多提的企业所得税，会计分录怎么做？
你好 借，应交税费一应交所得税 贷，以前年度损益调整 借，以前年度损益调整 贷，利润分配一未分配利润 ；
255楼
2023-03-13 12:07:39
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