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结转企业所得税的会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
企业所得税怎么计算，会计分录怎么写
你好！这个是用应纳税所得额乘以税率。 借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税。
226楼
2023-03-02 12:47:59
全部回复
杨妞儿：回复宋生老师 用哪个数✖️费率
2023-03-02 13:02:23
宋生老师：回复杨妞儿你好！应纳税所得额 企业所得税=应纳税所得额 * 税率(25%或20%) 应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损
2023-03-02 13:13:28
杨妞儿：回复宋生老师 是不是本年利润的借放金额
2023-03-02 13:34:54
杨妞儿：回复宋生老师 ？
2023-03-02 13:55:40
宋生老师：回复杨妞儿你好！你可以这样理解。就是利润
2023-03-02 14:25:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 阳光 发表的提问：
收到2016年度企业所得税退税，会计分录怎么做
你好 借；银行存款 贷应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整 借； 以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
227楼
2023-03-05 14:06:22
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小小的我 发表的提问：
请问老师企业所得税的会计分录怎么做？
借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税
228楼
2023-03-05 14:24:47
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 阳光 发表的提问：
季度交纳的企业所得税会计分录如何做
借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款
229楼
2023-03-05 14:39:00
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 芳 发表的提问：
老师，我发现之前的账做错，借方少企业所得税3141.52,我做了如下会计分录，这对吗？这样一做，报表的勾稽关系是不是就不对了？
同学你好 跨年的就是这样做
230楼
2023-03-06 11:47:07
全部回复
芳：回复朴老师 这样报表的勾稽关系是不是就不对了啊
2023-03-06 12:02:49
朴老师：回复芳同学你好 对的 用了利润分配未分配利润就是不一致了
2023-03-06 12:31:25
肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 红枫叶 发表的提问：
扣缴企业所得税的票据怎么做会计分录？
借：应交税费～应交所得税 贷：银行存款
231楼
2023-03-06 11:57:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 夜空弯月 发表的提问：
#提问#老师企业弥补的企业所得税亏埙账上怎么做会计分录？
你好，弥补的企业所得税亏埙账上是不需要做分录的
232楼
2023-03-06 12:12:22
全部回复
夜空弯月：回复邹老师 那每个月需要缴纳的企业所得税计提吗？
2023-03-06 12:24:57
邹老师：回复夜空弯月你好，季度缴纳的企业所得税，需要按季度计提的
2023-03-06 12:35:32
夜空弯月：回复邹老师 企业所得税按季度计提的话，交纳的时候用弥补上年度亏损，不用交纳税款，那这金额就一直在账上挂着吗？
2023-03-06 12:56:39
邹老师：回复夜空弯月你好，交纳的时候用弥补上年度亏损，不用交纳税款，既然不用缴纳所得税，就不需要做计提分录才是的
2023-03-06 13:09:54
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，公司交年企业所得税会计分录怎样写？
您好 请问是缴纳的上年的所得税么
233楼
2023-03-06 12:38:58
全部回复
懂你~：回复bamboo老师 是的
2023-03-06 12:50:34
bamboo老师：回复懂你~借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
2023-03-06 13:19:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.75w
引用 @ 花痴的灰狼 发表的提问：
收到退回的企业所得税应如何做会计分录呢
汇算清缴退回的吗
234楼
2023-03-07 11:23:48
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 天空乐怡 发表的提问：
请问一下，9月份，企业补交去年的企业所得税，会计分录是怎么样的呀？
1、补提企业所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-企业所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-企业所得税 贷:银行存款
235楼
2023-03-07 11:41:38
全部回复
天空乐怡：回复彩丽老师 老师，我现在是收到银行回单，我的会计分录是不是，先交税，再调整呀？
2023-03-07 11:56:10
天空乐怡：回复彩丽老师 老师，再问一下，如果是正常的计提缴纳企业所得税，那个会计分录又是怎么样的？
2023-03-07 12:19:36
彩丽老师：回复天空乐怡这3笔分录一起做就可以了
2023-03-07 12:33:57
天空乐怡：回复彩丽老师 老师，再问一下，如果是正常的计提缴纳企业所得税，那个会计分录是怎么样的？
2023-03-07 12:59:58
彩丽老师：回复天空乐怡计提时 借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税 缴纳时 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
2023-03-07 13:23:07
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ Lili 发表的提问：
老师，请问收到退18年企业所得税会计分录怎么做？
您好 借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：利润分配-未分配利润
236楼
2023-03-07 12:08:41
全部回复
Lili：回复bamboo老师 不需要调整以前年度损益调整科目吗？
2023-03-07 12:38:27
bamboo老师：回复Lili请问您是小企业会计准则么？
2023-03-07 12:52:02
Lili：回复bamboo老师 是
2023-03-07 13:21:53
bamboo老师：回复Lili那不需要调整以前年度损益调整科目
2023-03-07 13:50:47
Lili：回复bamboo老师
2023-03-07 14:11:16
bamboo老师：回复Lili请问有什么问题么 是空白
2023-03-07 14:26:25
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 319800380 发表的提问：
老师 汇缴清算 又补交了企业所得税 怎样写会计分录
借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
237楼
2023-03-07 12:36:00
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，公司交的年度企业所得税，会计分录怎样做？
你好，缴纳时借应交税费――企业所得税 贷银行存款
238楼
2023-03-08 12:01:55
全部回复
徐阿富老师：回复懂你~如果是今年缴纳去年的而没有计提的，还要做借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税
2023-03-08 12:25:50
懂你~：回复徐阿富老师 老师，这是年度汇算清缴时交的，需要做计提吗？
2023-03-08 12:36:49
徐阿富老师：回复懂你~你好，要计提的，分录我写上了
2023-03-08 13:04:00
懂你~：回复徐阿富老师 老师，这个不需要通过以前年度损益调整科目吗？
2023-03-08 13:27:59
徐阿富老师：回复懂你~你好，这个不需要通过以前年度损益调整，再说即使通过这个科目也要转到利润分配――未分配利润的
2023-03-08 13:49:11
懂你~：回复徐阿富老师 老师，交的季度企业所得税会计分录怎样写？
2023-03-08 14:12:25
徐阿富老师：回复懂你~你好，季度交的分录和上面交的一样，计提时借所得税费用，贷应交税费――企业所得税
2023-03-08 14:39:03
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 拼搏的保温杯 发表的提问：
你好，我想咨询个问题，2018年企业所得税多交了，2019年退回来了，没进公户，留抵今年的企业所得税了，会计分录怎么做
你所得税有没有多计提，还是只是多交了
239楼
2023-03-08 12:24:50
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.34w
引用 @ cassie 发表的提问：
2020年1月份收到2018年度多缴的企业所得税退回，怎么做会计分录
一、直接计入营业外收入 借：银行存款 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：应交税费——应交企业所得税 贷：营业外收入
240楼
2023-03-08 12:35:59
全部回复
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