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结转企业所得税的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ LL 发表的提问：
你好，请问企业支付政府奖励的四上企业奖金，会计分录如何写？收到四上奖金需要交企业所得税吗？
你好，这个奖金是收到，而不是支付 借；银行存款，贷；其他收益 没有文件提到这个是免征企业所得税的，所以需要计入利润总额计算企业所得税的
256楼
2023-03-13 12:29:58
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LL：回复邹老师 收到奖金是记入营业外收入-政府补助还是其他？支付呢？贷方记银行？不需要另外单独记账？
2023-03-13 12:49:56
邹老师：回复LL你好，收到奖金这样做分录 借；银行存款，贷；其他收益
2023-03-13 13:16:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.75w
引用 @ 忘★忧★草 发表的提问：
请问8月份补交2018年企业所得税及滞纳金如何做会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整 借营业外支出贷银存
257楼
2023-03-14 11:56:38
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忘★忧★草：回复郭老师 借：利润分配 贷：以前年度损益调整这一步也要入凭证吗？结转损益的时候会直接结转过来吧
2023-03-14 12:23:01
郭老师：回复忘★忧★草不能的 需要自己做的，
2023-03-14 12:38:03
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 山中大老贼 发表的提问：
补缴2019年企业所得税952.55与滞纳金284.81会计分录怎么写
借利润分配未分配利润贷应交税费应交企业所得税借应交税费应交企业所得税贷银行存款。
258楼
2023-03-14 12:08:26
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李霞老师：回复山中大老贼滞纳金的话，借营业外支出，贷银行存款。
2023-03-14 12:28:43
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 君羊 发表的提问：
老师，请问民间非盈利组织收到上年度企业所得税退税应该怎么做会计分录呢？
借：银行存款 贷：非限定性收入-其它收入
259楼
2023-03-14 12:23:59
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 呆萌的刺猬 发表的提问：
你好，异地工程，预交了千分之二的企业所得税，应该怎么做会计分录？谢谢
预交是 借应交税费——企业所得税 贷；银行存款
260楼
2023-03-15 11:50:12
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小凡 发表的提问：
老师，我们公司交企业所得税全部的会计分录怎么做呀？
借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 借：应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
261楼
2023-03-15 11:56:27
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小凡：回复东老师 年底要结转所得税吗？
2023-03-15 12:16:23
东老师：回复小凡是的，这个是需要结转的
2023-03-15 12:29:04
小凡：回复东老师 是每月结转到本年利润吗？
2023-03-15 12:44:20
东老师：回复小凡对，这个是每个月结转的。
2023-03-15 12:59:38
小凡：回复东老师 可是我上次听会计学堂的老师讲课说所得税不记入税前费用。
2023-03-15 13:24:15
东老师：回复小凡对啊，这个和转入本年利润没关系啊
2023-03-15 13:38:39
小凡：回复东老师 意思要在年终汇算把这个所得税提出来吗？
2023-03-15 14:08:04
东老师：回复小凡不用，因为所得税费用根据没算计算所得税的费用里面
2023-03-15 14:31:33
小凡：回复东老师 转进本年利润不是进了税前扣除吗？
2023-03-15 14:50:24
东老师：回复小凡不是，这个和税前扣除两回事
2023-03-15 15:16:20
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 丁丁贝贝 发表的提问：
老师，补交18年的企业所得税怎么做会计分录
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
262楼
2023-03-15 12:07:45
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 寳钡ル微笑 发表的提问：
老师 上个月实际交纳的企业所得税怎么做会计分录？
你好 你是缴纳的哪年的所得税？ 19年所得税是否有计提
263楼
2023-03-15 12:20:59
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寳钡ル微笑 ：回复meizi老师 有计提，缴纳的19年3季度的
2023-03-15 12:34:13
meizi老师：回复寳钡ル微笑 你好 那你就做 借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 这个就是缴纳分录
2023-03-15 12:59:24
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 平淡 发表的提问：
老师你好！19年交纳18年企业所得税怎么做会计分录？
你好，借：以年年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
264楼
2023-03-16 11:08:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 清脆的灯泡 发表的提问：
公司是新开的去年只要第四季度盈利，今年5月交去年第四季度的企业所得税436.95，滞纳金25.78，请问会计分录是？
你好 借；以前年度损益调整 436.95 ，贷；应交税费—企业所得税436.95 借；应交税费—企业所得税436.95 ，营业外支出——滞纳金25.78， 贷；银行存款25.78%2B436.95 借；利润分配——未分配利润436.95，贷；以前年度损益调整436.95
265楼
2023-03-16 11:15:19
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清脆的灯泡：回复邹老师 老师今年5月份还交了第一季度的企业所得20.28，会计分录是
2023-03-16 11:33:33
邹老师：回复清脆的灯泡你好 借；应交税费——企业所得税20.28，贷；银行存款 20.28
2023-03-16 11:50:18
清脆的灯泡：回复邹老师 老师，去年12月份有计提12月所得税436.95，结转损益了，按照您的分录做资产负债表，应交税费还是436.95
2023-03-16 12:09:21
邹老师：回复清脆的灯泡你好，如果去年已经计提了所得税分录，那今年缴纳的分录就是 借；应交税费—企业所得税436.95 ，营业外支出——滞纳金25.78， 贷；银行存款25.78%2B436.95
2023-03-16 12:20:00
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 莫惜 发表的提问：
补缴19年的企业所得税怎么做会计分录
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
266楼
2023-03-16 11:45:05
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莫惜：回复bamboo老师 需要做以前年度损益调整吗
2023-03-16 12:02:22
bamboo老师：回复莫惜单位用什么会计准则
2023-03-16 12:22:36
莫惜：回复bamboo老师 小会计准则
2023-03-16 12:39:23
bamboo老师：回复莫惜那就这样写分录好了
2023-03-16 13:05:24
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 米mily???? 发表的提问：
收到1月份多交的企业所得税怎么做会计分录（还有金额怎么填写）呀
您好，那您旧冲减一起计提的
267楼
2023-03-16 12:04:57
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文老师：回复米mily????一、直接计入营业外收入 借：银行存款 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：应交税费——应交企业所得税 贷：营业外收入
2023-03-16 12:26:13
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 阳光、微熟的路上 发表的提问：
请问去年的企业所得税今年返还的应该如何做会计分录，年末还需要做什么处理吗
你好亲，借银行存款 借应交税费-企业所得税 负数金额 同时，借应交税费-企业所得税 贷 利润分配-未分配利润
268楼
2023-03-16 12:20:59
全部回复
阳光、微熟的路上：回复徐阿富老师 谢谢老师，请问年末的时候还需要做会计分录处理吗？
2023-03-16 12:40:30
徐阿富老师：回复阳光、微熟的路上你好，不用了，这个不涉及年末了
2023-03-16 12:55:05
阳光、微熟的路上：回复徐阿富老师 谢谢老师
2023-03-16 13:12:08
徐阿富老师：回复阳光、微熟的路上不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢
2023-03-16 13:23:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ joan 发表的提问：
补缴上一年的企业所得税及滞纳金的会计分录？
你好 借；应交税费——企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
269楼
2023-03-19 13:25:37
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ jim 发表的提问：
企业本月不需要交企业所得税，需要做会计分录吗
是不做所得税费用的分录的。
270楼
2023-03-19 13:46:17
全部回复
jim：回复张艳老师 好的，谢谢，那有什么特殊分录要做吗
2023-03-19 14:05:25
张艳老师：回复jim没有什么特殊分录要做的。
2023-03-19 14:30:38
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