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置换土地的会计与税务处理
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克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 无心的早晨 发表的提问：
流转土地建幼儿园，流转款及税费的帐务处理
你好，参照 1601无形资产 　　一、本科目核算民间非营利组织为开展业务活动、出租给他人或为管理目的而持有的且没有实物形态的非货币性长期资产，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权等。
241楼
2023-03-05 14:07:31
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 简单 发表的提问：
公允模式投资性房地产处置的账务处理怎么处理
你好，学员，稍等，马上写给你
242楼
2023-03-05 14:21:20
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冉老师：回复简单借银行存款 贷其他业务收入 应交税费应交增值税
2023-03-05 14:33:56
冉老师：回复简单借其他业务成本 贷投资性房地产-成本 投资性房地产-公允价值 借公允价值变动损益 贷其他业务成本
2023-03-05 14:53:09
简单：回复冉老师 处置时必须要把其他业务成本转至公允价值变动损益吗？这个怎么理解？
2023-03-05 15:07:00
冉老师：回复简单这个就是之前公允价值变动，不是真正的损益，现在出售了，要结转到成本的
2023-03-05 15:33:37
冉老师：回复简单这个是准则的规定，这么结转 理解的话，按照上面老师说的
2023-03-05 16:01:02
简单：回复冉老师 相当于冲减其他业务成本了，这样理解对吗？
2023-03-05 16:19:04
冉老师：回复简单你好，学员，是的，是这样的
2023-03-05 16:38:37
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 玫瑰 发表的提问：
老师！城镇土地使用税做什么科目，现减半增收原34.59，现交17.3免17.29，之前也没有计提，详细的会计处理告诉一下好吗？谢谢
你好！全额补提，差额转营业外收入
243楼
2023-03-05 14:42:00
全部回复
玫瑰：回复QQ老师 直接做营业，税金及附加可以吗？不行的话会计分录告诉下好吗？
2023-03-05 15:01:36
QQ老师：回复玫瑰你好！借税金及附加 全额 贷应交税费全额 借应交税费 全额 贷 银行存款 实际缴纳 营业外收入 差额
2023-03-05 15:23:12
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.45w
引用 @ 心莜 发表的提问：
房地产企业土地成本抵减的销项税额的如何进行账务处理?
同学你好 借：应交税费——应交增值税（销项税额抵减） 贷：主营业务成本（开发成本） 借：应交税费——应交增值税（销项税额抵减） 贷：营业外收入
244楼
2023-03-06 11:59:33
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 嫣然一笑潘 发表的提问：
老师你好 一般纳税人沙石料公司才支付土地出让金会计处理
买地 ：借 无形资产 贷银行存款
245楼
2023-03-06 12:18:04
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 糊涂的丝袜 发表的提问：
我公司为渣土处置公司，属服务行业，有整套的账号处理吗？
你是说实操课吗，同学
246楼
2023-03-06 12:41:58
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 翟玥霖 发表的提问：
公司转让土地，连带土地上有一处厂房，已经完成五方验收，但未办理房产证，房产成本资料缺失，计算土地增值税的时候可以按旧房，以重置成本评估报告作为抵扣依据吗
你这个没有相关的一个资料发票的话，就只能按照评估价格扣除。
247楼
2023-03-07 11:56:11
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翟玥霖：回复陈诗晗老师 用评估价格扣除有依据吗？
2023-03-07 12:35:23
陈诗晗老师：回复翟玥霖【《税法一》高频考点：土地增值税扣除项目】https://m.gmw.cn/baijia/2020-10/23/1301711288.html?sdkver=2c9d920d
2023-03-07 13:00:24
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 深情的小懒猪 发表的提问：
母公司转让土地给子公司如何帐务处理？所发生的税费如何处理？
个别报表按无关系企业处理。 母公司 借：银行存款 贷：无形资产 营业外收入 子公司 借：无形资产 贷：银行存款 所得税按其收入计算
248楼
2023-03-07 12:02:21
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 开心2017 发表的提问：
老师，我们拿着用完了的旧的原材料去置换新的原材料，10吨置换了2吨。我需要做账务处理吗？
你好 发票怎么开 你的原材料就当是废品了
249楼
2023-03-07 12:10:38
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开心2017：回复郭老师 没有开发票。他没有给我们开我们也没有给他们开。
2023-03-07 12:26:15
开心2017：回复郭老师 原材料是他们检测下，值多少钱，就折合多少原材料。
2023-03-07 12:46:10
郭老师：回复开心2017借应收账款2贷其他业务收入应交税费 借原材料贷银存
2023-03-07 13:00:17
开心2017：回复郭老师 贷银行存款不对吧，银行存款减少
2023-03-07 13:12:52
郭老师：回复开心2017贷应收账款的，
2023-03-07 13:31:47
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 星际同学 发表的提问：
老师！我公司模式是这样，房产置地公司，地下建立项目公司，到前期费用或取得土地使用权后打包转让给第三方，请问我的会计处理有什么问题？分配股权这不太懂处理？
你这里如果是投资收益你就不是其他应收款而是长期股权投资。
250楼
2023-03-07 12:33:00
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陈诗晗老师：回复星际同学分配 借，利润分配 贷，应付股利
2023-03-07 13:01:57
星际同学：回复陈诗晗老师 老师，这样做对吗？
2023-03-07 13:21:09
陈诗晗老师：回复星际同学这样处理就可以了
2023-03-07 13:36:14
星际同学：回复陈诗晗老师 还有个人股东转让股权的450万要自行缴纳个税是吧？他个人还需缴纳印花税吗，
2023-03-07 14:05:52
陈诗晗老师：回复星际同学股权转让对方如果是个人才缴纳，公司不缴纳。 印花税需要缴纳 你如果代扣代缴 你就计入应交税费处理
2023-03-07 14:33:58
星际同学：回复陈诗晗老师 但是我公司也是项目公司的股东啊！公司不需要缴纳个税吗？
2023-03-07 14:47:09
星际同学：回复陈诗晗老师 公司分配股权转让的时候三位股东分配了，公司代扣代缴啊！
2023-03-07 15:05:49
陈诗晗老师：回复星际同学你这里只是分配自然人股东才需要代扣代缴 分配公司不需要 你代扣 借，应付股利 贷，银行存款 应交税费
2023-03-07 15:15:53
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 王涛 发表的提问：
企业在新区购买土地，因一直没有开工建设，先新区管委会向企业征收了土地闲置费，请问这个土地闲置费应该做入什么会计科目明细 ，谢谢老师！
你好你们买土地主要是干嘛的
251楼
2023-03-07 12:38:59
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王涛：回复meizi老师 响应政府号召，出城入园，老企业要最终搬入这个新区企业，因资金一直没到位，所以一直没有开工建设新厂区。
2023-03-07 13:08:22
meizi老师：回复王涛你好 那你到时计入在建工程里面去
2023-03-07 13:23:27
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.45w
引用 @ 娜美追梦总成真 发表的提问：
土地购置费包括契税和土地使用税吗吗
你好，土地购置费包括契税和土地使用税
252楼
2023-03-08 12:08:05
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 陈子 发表的提问：
土地交易费，怎么做账务处理。
土地交易费可以计入开发成本。土地费用。
253楼
2023-03-08 12:19:40
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陈子：回复钟存老师 拍卖公司收取的服务费，如何进行账务处理呢？
2023-03-08 12:32:19
陈子：回复钟存老师 土增清算是否可以扣除，交易服务费？如果是开具增值税专用发票，是否可以抵扣进项税？
2023-03-08 12:56:17
钟存老师：回复陈子《企业会计准则第6号——无形资产》第十二条规定，无形资产应当按照成本进行初始计量。 　　外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。 土增清算可以扣除交易服务费，如果是开具增值税专用发票，可以抵扣进项税
2023-03-08 13:09:22
陈艺老师
职称：注册会计师,审计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ yi平 发表的提问：
1. 个人之间互换自有居住用房地产，经当地税务机关核实，可以（）。 A.免征土地增值税 B.不征收土地增值税 C.减半征收土地增值税 D.按照正常计税规则征收土地增值税 老师，如果个人之间互换自有居住用房地产，涉及差价，一方支付了一方差价，也免征土地增值税吗？
个人免征，，，。
254楼
2023-03-08 12:38:59
全部回复
yi平：回复陈艺老师 老师，个人出售自有住房也是免征的是吧？是所有人都免征吗？
2023-03-08 13:12:19
陈艺老师：回复yi平您理解的正确，个人免，个人设计契税
2023-03-08 13:35:15
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 有魅力的爆米花 发表的提问：
老师，最新的会计准则对项目筹建期租赁土地建造厂房，怎么做会计处理
对于长期租赁的土地，计入长期待摊费用，就可以了。
255楼
2023-03-09 12:09:08
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