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置换土地的会计与税务处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 英英 发表的提问：
老师，你好！请问公司的土地被征用后收的补偿款怎么进行账务处理？
借；银行存款 贷；营业外收入
286楼
2023-03-19 14:20:59
全部回复
英英：回复邹老师 做收入，那要交税了
2023-03-19 14:59:07
邹老师：回复英英是的
2023-03-19 15:22:05
英英：回复邹老师 我公司是房地产公司，土地的性质是工业用地，那需要交哪些税？计税金额是怎么计算的呢
2023-03-19 15:38:24
邹老师：回复英英为什么不是商业用地，不是开发商品房销售？
2023-03-19 15:52:14
英英：回复邹老师 领导本来想把土地变性，没有变成，就一直放在那里的
2023-03-19 16:06:22
邹老师：回复英英主要涉及营业税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，印花税，土地增值税，城镇土地使用税等
2023-03-19 16:25:20
英英：回复邹老师 计税金额是怎么计算的呢？是收到的补偿款减购买土地的成本吗
2023-03-19 16:53:15
邹老师：回复英英营业税计税依据可以这样算，相应的附加税按营业税计算就是了
2023-03-19 17:07:59
美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 杨丽1994 发表的提问：
您好，老师，请问，公司购买的土地，自建的大楼，后卖出了几栋，请问账务处理是怎样的
借：在建工程 贷：银行存款等 借：固定资产 贷：在建工程 出售时： 借：固定资产清理， 累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费—应交增值税（销项税额） 固定资产清理转入资产处置损益 如“固定资产清理”账户是借方余额，则为清理的净损失，贷方为交净收益。 借：资产处置损益 贷：固定资产清理
287楼
2023-03-20 11:29:33
全部回复
杨丽1994：回复美橙老师 那卖的这个大楼比固定资产原值高呢，也进固定资产清理吗，这个固定资产清理不是处置固定资产的意思吗，我这是出售，想挣钱的那种
2023-03-20 11:50:02
美橙老师：回复杨丽1994你卖的价格比原值高表示净收益最终体现在资产处置损益的贷方。你这种自建大楼用于出售就是处置的意思。不包括在投资性房地产的范围。
2023-03-20 12:01:32
杨丽1994：回复美橙老师 那出售这笔分录，借，固定资产清理，累计折旧，贷。固定资产，固定资产这个数值是刚入账的原值吗
2023-03-20 12:15:27
美橙老师：回复杨丽1994如果你没有折旧，没有减值就是原值
2023-03-20 12:34:54
杨丽1994：回复美橙老师 如果有折旧的话，就是原值-折旧，就填这个数吗
2023-03-20 12:50:15
美橙老师：回复杨丽1994总之按账面价值结转至固定资产清理，如果没有折旧和减值就按原值转入
2023-03-20 13:08:18
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 清馨 发表的提问：
老师，缴纳二级城镇土地使用税的账务怎么处理？
借：税金及附加贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
288楼
2023-03-20 11:41:05
全部回复
清馨：回复袁老师 好的
2023-03-20 12:05:59
清馨：回复袁老师 老师，挖掘机挖土款该怎样做帐呢？
2023-03-20 12:20:08
袁老师：回复清馨计入工程施工即可的了
2023-03-20 12:30:40
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 提拉米苏 发表的提问：
房产税和城镇土地使用税，实际账务处理需要计提吗 怎么做分录
你好 需要 计提 借税金及附加 贷应交税费
289楼
2023-03-20 12:06:25
全部回复
提拉米苏：回复答疑苏老师 忘记计提了，补计提可以吗
2023-03-20 12:21:51
答疑苏老师：回复提拉米苏你好 是的 可以补计提
2023-03-20 12:34:39
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小白 发表的提问：
两个公司置换一批酒，价值20万，账务怎么处理？
这个双方要做销售货物处理的
290楼
2023-03-20 12:14:58
全部回复
小白：回复辜老师 账务分录怎么写？借出去的时候。还回来的时候
2023-03-20 12:40:22
小白：回复辜老师 老师看到了么？什么情况
2023-03-20 13:02:53
辜老师：回复小白那就是借：库存商品，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税—销项税
2023-03-20 13:23:50
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 贪玩的宝贝 发表的提问：
老师您好：我公司土地、厂房都是老板自己出资购买的，时间已经过去很长时间了，没有原始票据。现在税务要交房产的、土地使用税，我公司决定把土地、房产估价入帐，请问我的会计帐务要怎么处理？
你好 借 无形资产 ，；固定资产 贷其他应付款老板   没有发票按合同金额入账 
291楼
2023-03-21 11:36:33
全部回复
小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 2678寻找点点 发表的提问：
本月将土地款做了扣除，抵扣了增值税，做账时，会计分录如何处理？
你好！ 是计算土地增值税扣除土地成本吗？抵扣增值税进项？
292楼
2023-03-21 12:02:53
全部回复
2678寻找点点：回复小五子老师 是的。本月申报所属期一月份报表时，做了抵扣。
2023-03-21 12:18:10
小五子老师：回复2678寻找点点房地产企业土地出让金入账处理: 借:开发成本---土地成本 应交税费-应交增值税(进项税额） 贷:银行存款
2023-03-21 12:40:58
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 罗达 发表的提问：
最新的小企业会计准则，对建筑用砂开采企业向国土资源部门缴纳的土地复垦费是怎么进行会计处理？
同学。计入相关的工程成本。
293楼
2023-03-21 12:11:59
全部回复
CPA文文老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师
4.98
解题: 0.13w
引用 @ 轻松的御姐 发表的提问：
1)成本法转换为权益法的会计处理(分录) (2)权益法转换为成本法的会计处理(分录)
同学你好：（老师这里讲的都是个报上的处理哈） 权益法变成成本法 借：长投 贷：长投-投资成本 损益调整 其他综合收益（结转权益法下的账面价值） 银行存款（等付出新对价的公允价值） 成本法变成权益法 出售部分 借：银行存款 贷：长投（结转出售部分的账面价值） 投资收益 剩余部分（按照权益法追溯调整） 借：长投 贷：投资收益（） 留存收益 其他综合收益 等
294楼
2023-03-22 11:30:49
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 蓝天（小金） 发表的提问：
土地使用权的股权投资账务处理方式
您好 借 无形资产 贷 实收资本
295楼
2023-03-22 11:55:33
全部回复
蓝天（小金）：回复bamboo老师 不是，是我公司用土地使用权来投资到别的公司
2023-03-22 12:08:03
bamboo老师：回复蓝天（小金）借 长期股权投资 借 累计摊销 借 无形资产减值准备 贷 无形资产 贷 应交税费-应交增值税-销项税额 贷 资产处置损益
2023-03-22 12:22:54
蓝天（小金）：回复bamboo老师 比入购入土地182万，股权投资400万的账务处理
2023-03-22 12:37:28
bamboo老师：回复蓝天（小金）您累计摊销了多少金额
2023-03-22 12:48:49
蓝天（小金）：回复bamboo老师 还没摊销，去年10月份才取得土地证书，现在准备投资到别的公司，
2023-03-22 13:06:50
bamboo老师：回复蓝天（小金）借 长期股权投资   400 贷 无形资产  180 贷 应交税费-应交增值税-销项税额 贷 资产处置损益 根据税率 填下面两个科目金额
2023-03-22 13:34:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ Rain 发表的提问：
房产税与城镇土地使用税计入什么会计科目，具体怎么做分录
借税金及附加贷应交税费城建税，土地使用税， 借应交税费贷银行存款。
296楼
2023-03-22 12:11:59
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ Rain 发表的提问：
房产税与城镇土地使用税计入什么会计科目，具体怎么做分录
借：税金及附加 贷：应交税费-应交房产税 /城镇土地使用税
297楼
2023-03-23 11:53:01
全部回复
夏老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.04w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
我单位于2013年取得土地使用权3万m2，欲出售，是给自己兄弟以同价出售，土地置换双方都要缴纳哪些相关税费
出售方交纳。增值税附加税。印花税。土地增值税。企业所得税。购买方缴纳印花税和契税。
298楼
2023-03-23 12:01:54
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.57w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师，房屋拆迁补偿，应置换100平，实际置换80平，另20平以货币形式补偿，账务如何处理？
借：银行存款 固定资产-新房 累计折旧 贷：固定资产-旧房
299楼
2023-03-23 12:12:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
我看前任会计2015年3月把退换的土地款，冲减了开发成本-土地成本，那我现在应该怎样更正分录，
你好，本来正确的分录应当是？
300楼
2023-03-24 16:23:58
全部回复
向日葵：回复邹老师 师好，我公司是村办集体企业，2015年公司在村里盖楼，1月份财政让先交土地出让金1100万，3月份财政就把全款返还了，这个分录怎么做呢 邀请回答 去评价 送心意
2023-03-24 16:37:41
邹老师：回复向日葵你好，这个可以直接计入营业外收入核算，而不是冲销之前的建造成本
2023-03-24 16:59:54
向日葵：回复邹老师 可是前任会计，就冲减的开发成本-土地成本，2015年3月的账 那我现在可以更正吗，怎样更正，分录怎么写呢，营业外收入要交税吗
2023-03-24 17:26:14
邹老师：回复向日葵借；开发成本 贷；营业外收入 需要并入利润总额征收企业所得税的
2023-03-24 17:38:05
向日葵：回复邹老师 老师好，分录的摘要 就写 更正某年某月几号凭证就可以了吗 ？按照前任会计那样做冲减成本也可以是吧，那样就不用交企业所得税了
2023-03-24 17:48:37
邹老师：回复向日葵你好，是的 冲减成本也会导致利润增加，也是需要缴纳企业所得税的
2023-03-24 18:16:19
向日葵：回复邹老师 老师，这样说来，原来会计做到也没有错是吧，当时因为是自己村里开发自己村的土地不需要交钱，可是政府要求走程序，先交后返，所以前任会计 交土地款时，借开发成本-土地成本 贷 银行存款 ， 返还时 借 银行存款 贷 开发成本-土地成本
2023-03-24 18:27:53
邹老师：回复向日葵你好，如果这个本来就是退的土地款，也是可以冲销之前的成本 的
2023-03-24 18:39:09
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