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置换土地的会计与税务处理
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ A超级公仔 发表的提问：
仓储物流公司的税务与会计处理如何操作？
你好！这个问题太大了啊。真的不好回答，你可以看看课堂关于物流公司的视频。
256楼
2023-03-09 12:15:09
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 义气的野狼 发表的提问：
房地产一般计税，开具发票时增值税是贷：应交税费-销项税 吗？ 一般计税预缴税款的抵减？土地抵减收入后的增值税的账务处理？进项税款抵减的账务处理？
开具发票属于销项。预交直接是冲未交增值税。
257楼
2023-03-09 12:21:34
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.45w
引用 @ 欣馨 发表的提问：
销售厂房和土地的账务处理怎么做
土地只是土地使用权吧？是无形资产
258楼
2023-03-09 12:35:59
全部回复
欣馨：回复朴老师 土地使用权
2023-03-09 13:05:06
朴老师：回复欣馨1、将原资产转入清理时: 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 2、收到资产处置款项时: 借:银行存款 贷:固定资产清理 3、缴纳处置过程中的税费时: 借:固定资产清理 贷:应交税费 4、结转清理损益时: 借:固定资产清理 贷:营业外收入.
2023-03-09 13:25:19
欣馨：回复朴老师 那销售开的销账税额是398252.35元、之前扣除成本后只用交70606.3元的增值税，那相差的那部分税额（相当于可以抵扣的）327646.05元又怎么做分录？是计入应交税费-减免税 还是？
2023-03-09 13:55:14
朴老师：回复欣馨啥意思？相差那部分税额？不是你的进项吗
2023-03-09 14:07:57
欣馨：回复朴老师 几年前开的建筑发票是没有普通发票的，那这次开销项怎么提现出进项
2023-03-09 14:25:29
欣馨：回复朴老师 像你给的分录处置过程中发生的税费，也只是提现缴纳部分，那销项税都没有提现呢
2023-03-09 14:45:28
朴老师：回复欣馨固定资产清理那里不是有一个应交税费吗
2023-03-09 14:56:04
欣馨：回复朴老师 如果还没有营改增的话就是您提供的分录，但是现在是营改增后发生的，固定资产清理那里的应交税费提现销项税的话，那缴纳那部分呢
2023-03-09 15:20:42
朴老师：回复欣馨你好，请看纸上写的哦
2023-03-09 15:40:42
欣馨：回复朴老师 那打个比方，我缴纳的税额是这个70606元增值税，我开发票给对方105496.4元的销项税额，减免税的那部分怎么提现
2023-03-09 15:56:35
欣馨：回复朴老师 如果像您那么做分录，那本月总的销售税额-进账税额不等于应纳税额
2023-03-09 16:09:33
朴老师：回复欣馨应交的税费=销项税-进项税.
2023-03-09 16:20:43
欣馨：回复朴老师 但是我们没有进账税额，因为抵扣进账税额的那部分是直接在附表一里面直接扣除的
2023-03-09 16:49:30
欣馨：回复朴老师
2023-03-09 17:03:58
欣馨：回复朴老师 上图第12列 扣除项目本期实际扣除金额，所以我在想可以抵扣的这部分是不是计 借 :应交税费-减免税 贷:营业外收入
2023-03-09 17:24:59
朴老师：回复欣馨你这个月账上也没有的吗
2023-03-09 17:49:04
欣馨：回复朴老师 有是购买材料的进项，不是固定资产的进项，
2023-03-09 18:04:51
朴老师：回复欣馨可以用的，就是销项减去进项就是你的应缴税额
2023-03-09 18:33:09
欣馨：回复朴老师 就是不得了，刚刚相差几十万，打个比方吧，开的固定资产总额8363300元，其中销项税额是398252.35元，但是填写附表一的时候因为有本期扣除项目金额6880567.69元，所以只用交增值税额70606.3元，其实税局就是只用给我们交这部分差价额产生的税额=8363300-6880567.69=1482732.61*0.05=70606.3元
2023-03-09 18:49:51
朴老师：回复欣馨为啥差这么多呢？是你进项不够抵扣的吧
2023-03-09 19:02:04
欣馨：回复朴老师 不是的，差那么多是因为我开票给对方是按照总额开票所以才有那么多销项税，但是我交税只是按照差价额交增值税
2023-03-09 19:29:53
朴老师：回复欣馨数额大，与税管员协商，申请退税。数额小，在次月抵减税款。次月做转出未交增值税时，减去多缴的税款就可 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 贷： 应交税费-应交增值税-转出多缴增值税
2023-03-09 19:44:24
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 李鸿威 发表的提问：
企业搬迁后，以企业原址的土地和房屋作为公司出资的部分应如何处理？对土地和房屋的估价与出资时的估价发生差异如何处理？
你好，同学。 这也不影响，你这搬迁，这部分的固定资产就是属于企业的固定资产，你处理会有收益 的。 差额计入你的资产处置损益，增加企业利润。
259楼
2023-03-10 14:23:55
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 彩色的芝麻 发表的提问：
老师好，采石场交的耕地占用税账务怎么处理？没有购买土地
你好 没有购买土地的话 计入管理费用科目
260楼
2023-03-10 14:38:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
土地流转的账务处理都涉及到哪块
你好，具体是土地的什么流转？买卖还是？
261楼
2023-03-10 14:48:05
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.34w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
现在有资质的公司拿地产生的土地金以及税费怎么做账务处理 没有资质的公司怎么做账务处理
有资质的公司拿地产生的土地金以及税费全部计入土地的原值，如果是没有资质的公司，无法取得相关的土地使用权。只能计入营业外支出处理。
262楼
2023-03-10 14:54:00
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小鱼儿：回复江老师 哦 那没资质公司就少开发成本了
2023-03-10 15:11:43
江老师：回复小鱼儿是的，因为你没有发票或财政收据（或者是说你取得不合规的发票或收据）
2023-03-10 15:32:10
小鱼儿：回复江老师 那就没什么办法了是吧
2023-03-10 16:00:43
江老师：回复小鱼儿是的，这个是因为你们企业的资质的原因导致的
2023-03-10 16:22:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 欣喜的诺言 发表的提问：
房地产企业土地保证金业务如何处理？
借；其他应收款 贷；银行存款
263楼
2023-03-12 13:37:37
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 圣土佳丽 发表的提问：
老师您好：请问适用小企业会计准补觉上年度房产土地税和滞纳金帐务怎么处理呢？
借 未分本利润 贷 应交税费 -房产税/土地使用税 借应交税费 -房产税/土地使用税 贷银行存款 借 应交税费-应交所得税 贷未分配利润
264楼
2023-03-12 14:04:56
全部回复
羽飞老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.41w
引用 @ 会撒娇的大侠 发表的提问：
国有企业母公司无偿划转房产土地给子公司，会计账务如何处理？要缴纳哪些税收吗？
你好同学 一般是增值税与所得税，我建议你去税务局申请合并公司 免税的程序
265楼
2023-03-12 14:30:49
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ Ee 发表的提问：
老师，你好，我们公司原有土地有补助，当时计入递延所得税资产，现在转让土地，这个递延所得税资产如何处置
您好，借所得税费用，贷递延所得税资产。
266楼
2023-03-12 14:36:00
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.65w
引用 @ yfteny 发表的提问：
请问2018年补缴2016年的土地使用税，原来2016年土地使用税没有计提。请问凭证如何处理？
借以前年度损益调整 贷应交税费～应交土地使用税
267楼
2023-03-13 11:35:37
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yfteny：回复暖暖老师 所得税汇算清缴应该怎么处理？变更2016年所得汇缴表还是直接记入2018年？
2023-03-13 12:31:13
暖暖老师：回复yfteny直接计入18年，以前的不好改了
2023-03-13 12:56:25
yfteny：回复暖暖老师 请问直接计入2018年。就是把这2016年的土地使用税计入2018年的税金及附加吗？
2023-03-13 13:14:54
暖暖老师：回复yfteny是的，直接计入18年度了
2023-03-13 13:37:07
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 一缕风清 发表的提问：
非货币性资产交换的会计处理(帐面价值计量)中，固定资产最后的为什么不是进入资产处置损益
如果固定资产清理 和公允价值有差额才计入
268楼
2023-03-13 11:44:41
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一缕风清：回复陈诗晗老师 如果是帐面价值计量的话，
2023-03-13 12:05:18
一缕风清：回复陈诗晗老师 是不是只能冲减所换物资的帐面
2023-03-13 12:21:54
陈诗晗老师：回复一缕风清是的，同学，账面就不考虑公允
2023-03-13 12:50:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 水晶 发表的提问：
请教一下，旧车二手车置换新车帐务怎处理了？
新车记固定资产 之前的旧车是挂在固定资产的话，用固定资产清理。
269楼
2023-03-13 11:52:26
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水晶：回复郭老师 会计分录？
2023-03-13 12:21:14
水晶：回复郭老师 旧车给对方开机动车发票？
2023-03-13 12:50:26
水晶：回复郭老师 二手车发票？
2023-03-13 13:04:47
郭老师：回复水晶可以开二手车发票，也可以开增值税发票， 借固定资产清理累计折旧贷固定资产， 借应收账款贷，固定资产清理销项， 把固定资产清理结转到资产处置损益。
2023-03-13 13:23:02
水晶：回复郭老师 开上发票会计分录了？
2023-03-13 13:52:50
水晶：回复郭老师 怎做分录了？
2023-03-13 14:21:49
郭老师：回复水晶你开发票做第二个分录。
2023-03-13 14:50:04
水晶：回复郭老师 庥烦做一下分录
2023-03-13 15:05:45
郭老师：回复水晶借应收账款贷固定资产清理，销项
2023-03-13 15:17:42
水晶：回复郭老师 借:应收帐款 贷:固定资产清理 应交税款 - 销项税 对不？
2023-03-13 15:47:08
郭老师：回复水晶你好，分录对的。
2023-03-13 16:01:36
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 伊 发表的提问：
房地产公司土地过户工本费账务处理？
计入开发成本，就可以了。
270楼
2023-03-13 12:17:22
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