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缴纳上月增值税款会计分录
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 我是夏日里的春天 发表的提问：
老师:房地产公司，上个月有预收账款了，这个月已经缴纳了预缴的增值税，这个预缴的增值税不用计提是吧？直接缴纳的分录，借应交税费-增值税-销项税，贷:银存，对吗？
预缴的计入应交税费-增值税-已交增值税
166楼
2023-02-10 12:33:35
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我是夏日里的春天：回复吴少琴老师 不用计提，对吧？
2023-02-10 12:55:05
吴少琴老师：回复我是夏日里的春天不用计提，对吧？ 不用
2023-02-10 13:22:44
我是夏日里的春天：回复吴少琴老师 要是放在销项税可以吗？
2023-02-10 13:43:12
吴少琴老师：回复我是夏日里的春天要是放在销项税可以吗？ 不行
2023-02-10 14:05:06
我是夏日里的春天：回复吴少琴老师 为什么呢？可以解释一下吗？
2023-02-10 14:35:03
吴少琴老师：回复我是夏日里的春天会计准则规定的应交税金就是用来核算预缴的增值税，销项税是应交的情况下用的
2023-02-10 14:45:11
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
房地产行业的增值税是是按预收账款金额计算预缴增值税的，但是公司资金紧张，申报后预缴税款没钱缴纳，需要编制会计分录吗？如何编制会计分录？
同学，没有缴纳不需要编制分录，实际缴纳计入预缴就是了
167楼
2023-02-10 12:47:37
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小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 梁 发表的提问：
老师缴纳增值税德会计分录？用计提吗
同学，你好，增值税不用计提，交纳的时候，计：借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款
168楼
2023-02-10 13:14:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 平坦 发表的提问：
你好，老师。房地产企业预售房款缴纳的增值税怎样做会计分录 增值税滞纳金涉及以前年度损益的怎样做会计分录
你好，预售房款缴纳的增值税，借；应交税费——应交增值税，贷；银行存款 增值税滞纳金，借；营业外支出，贷；银行存款 滞纳金直接计入营业外支出核算，不通过以前年度损益调整核算的
169楼
2023-02-10 13:32:59
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平坦：回复邹老师 滞纳金是今年补去年的
2023-02-10 14:00:12
邹老师：回复平坦你好，那今年缴纳也是计入营业外支出核算，而不是通过以前年度损益调整科目核算的
2023-02-10 14:25:36
平坦：回复邹老师 那如果我 进货价 300的衣服，500卖给香港公司， 是按照300的17% 来退税的，还是按照500的17%来退税?
2023-02-10 14:44:15
邹老师：回复平坦你好，按300乘以退税率来计算的
2023-02-10 15:03:31
平坦：回复邹老师 不是 500-300=200 的利润乘以17% 来退税的吗
2023-02-10 15:15:12
邹老师：回复平坦你好，贸易企业退税是按购进价款*退税率计算 与差价没有关系的
2023-02-10 15:43:01
平坦：回复邹老师 那生产型企业出口 是怎么退税呢
2023-02-10 16:06:00
邹老师：回复平坦你好，按应纳税额负数的绝对值与出口免抵退税额两者较小的金额退税
2023-02-10 16:21:00
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 乐观的香氛 发表的提问：
增值税销项税额计提和缴纳的会计分录?
您好，您是一般人 还是小规模？
170楼
2023-02-12 14:04:16
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乐观的香氛：回复东老师 一般人 老师
2023-02-12 14:32:55
东老师：回复乐观的香氛借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  贷：应交税费-未交增值税   缴纳   借：应交税费-未交增值税   贷：银行存款
2023-02-12 14:52:27
乐观的香氛：回复东老师 好的 谢谢 老师
2023-02-12 15:17:06
东老师：回复乐观的香氛不客气，如果满意帮忙给个五星好评，多谢。
2023-02-12 15:37:07
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 。。 发表的提问：
增值税计提和缴纳会计分录要怎么做
增值税不是计提的，是根据发票入账，你开出去发票，借应收账款 贷应交税费-销项 主营业务收入 ，期末要进行结转，将进项和销项都结转到未交增值税科目，缴纳的时候，借应交税费-未交增值税，贷银行存款。
171楼
2023-02-12 14:34:10
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
上个月出现了多缴增值税，这个月去税局做了多缴抵欠，那个多缴抵欠的增值税会计分录怎样做啊
借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（预缴税费）
172楼
2023-02-12 14:54:55
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 小丁 发表的提问：
计提和缴纳增值税的会计分录怎么写
一、 不是计提增值税，是结转增值税，不存在计提增值税 二、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 三、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 四、交税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
173楼
2023-02-12 15:15:00
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
七日，缴纳上月增值税，所得税，城建税，教育费附加和地方教育经费附加，会计分录
借应交税费-应交增值税 -应交企业所得税 -城市维护建设费 -教育费附加 -地方教育附加 贷银行存款
174楼
2023-02-13 12:38:40
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职称：
解题: 
引用 @ 懵懂的银耳汤 发表的提问：
增值税计提和缴纳会计分录要怎么做
增值税在确认收入的时候计提，借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-，实际缴纳的时候，借：应交税费-应交增值税（未交增值税） 贷：银行存款等。
175楼
2023-02-13 12:57:58
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 平安喜乐 发表的提问：
增值税从计提，到缴纳完整的会计分录
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
176楼
2023-02-13 13:03:07
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东老师：回复平安喜乐借应交税费未交增值税 贷银行存款
2023-02-13 13:38:48
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 蓝色的梦 发表的提问：
发票是12月开出,但预缴2%增值税是在18年1月缴纳的,这预缴的2%增值税我怎么做会计分录?
借：应交税费--预交税款，贷：银行存款
177楼
2023-02-13 13:26:59
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蓝色的梦：回复袁老师 那17年12月底我怎么计提呢?
2023-02-13 13:56:48
袁老师：回复蓝色的梦如果开发票了，借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
2023-02-13 14:09:32
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
老师想请问下缴纳4到6月增值税，会计分录怎么写
您好，您是小规模纳税人吧？按季度缴纳增值税？ 如果是的话，要做 借：应交税费--应交增值税 贷：银行存款
178楼
2023-02-14 13:21:52
全部回复
影*一一：回复张艳老师 小规模纳税人
2023-02-14 13:42:25
张艳老师：回复影*一一那就是上面的分录了。
2023-02-14 14:06:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.77w
引用 @ 风和日丽 发表的提问：
本月缴纳上月的增值税和附加税，如何写分录
增值税借应交税费-未交增值税贷银存 附加税借应交税费-附加税贷银存 附加税需要上月计提
179楼
2023-02-14 13:30:07
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ LL 发表的提问：
上月计算增值税额和实际缴纳金额不一致，实际缴纳款更多，需要如何调整账务，是补计算分录吗
你好，说明少计销项税，要补做，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费－－应交增值税，
180楼
2023-02-14 13:37:59
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LL：回复庄老师 老师，我是把之前的为职工购买商保的进项税额做了转出，相应的加计10%扣除本期做了调减，计算增值税时没有把这部分计入
2023-02-14 13:54:09
庄老师：回复LL进项税额转出没有填写，分录有做了，不用补分录，
2023-02-14 14:17:03
LL：回复庄老师 缴纳完上月增值税后科目余额表未交增值税借方有余额245
2023-02-14 14:39:03
庄老师：回复LL你好，这个借方有余额说明多缴，或者是少结转到未交增值税
2023-02-14 15:05:38
LL：回复庄老师 上月的进项税额转出少结转到未交增值税，是不是直接补一笔分录 借应交税费－增值税－转出未交增值税245 贷应交税费－未交增值税245 那么本月缴纳的税额就刚好了没有余额
2023-02-14 15:32:25
庄老师：回复LL你好，是的，是这样处理
2023-02-14 15:49:28
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