徐阿富老师：回复Eliza借应交税费――城建税，未交增值税 贷银行存款

丽子娃娃：回复meizi老师 应交增值税的二级科目是什么，我之前借记应收账款，代记主营业务收入，应交税费-应交增值税销项税，我支付税金的时候就直接借应交增值税销项税，贷银行存款吗？还是说要转到未交增值税中

meizi老师：回复丽子娃娃你好 看下二级科目给你写了。 你是小规模还是一般纳税人

丽子娃娃：回复meizi老师 一般纳税人

meizi老师：回复丽子娃娃你好 借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费 -应交增值税-销项税 缴纳的时候做 借应交税费 -未交增值税贷银行存款 你记得月末要结转增值税的

丽子娃娃：回复meizi老师 怎么结转

meizi老师：回复丽子娃娃如果你是销项大于了进项 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款

丽子娃娃：回复meizi老师 就是上月末我就应该结转增值税，到未交增值税中对吗，这个月再交

meizi老师：回复丽子娃娃你好 月末都需要结转的。 是的 这样你可以判断自己次月需要缴纳多少增值税

1428847081：回复辜老师 老师，那代开发票，缴纳增值税，也是这样吗

辜老师：回复1428847081是的额，也是这样的

1428847081：回复辜老师 老师，小规模纳税人代开专票，会计分录 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后缴纳增值税 借:应交税费-应交增值税（已交增值税） 贷:银行存款 这样做对吗

辜老师：回复1428847081缴纳增值税是，借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款

1428847081：回复辜老师 可是代开的专票，在开的时候已经缴纳了增值税，为啥要放在未交增值税里面去？

辜老师：回复1428847081未交增值税反映的是他实际的增值税

尘埃：回复bamboo老师 谢谢老师，库存现金不足，代缴人员还没有报销

尘埃：回复bamboo老师 应缴税费不可以做其他应收款科目，那么怎么正确处理

bamboo老师：回复尘埃其他人员代付 借：应交税费——未交增值税 贷：其他应付款——某某 然后代付报销 借：其他应付款——某某 贷：库存现金

徐老师：回复宋生老师 结转：借：应交税费--应交增值税（销项税额） --应交增值税（进项转出） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） --应交增值税（转出未交增值税） 缴纳时：借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：银行存款 这样对吗？

宋生老师：回复徐老师您好！不对的。对于这个科目，我建议不要自己想怎么做就怎么做，以后会有麻烦。

徐老师：回复宋生老师 那正确的分录应该怎么做？

宋生老师：回复徐老师您好！上面有啊。

蜡笔小欣：回复小林老师 具体怎么做会计分录呢？会计申报增值税应该是报的无票营收

小林老师：回复蜡笔小欣您好，无票收入您会计如何做账？借应收账款贷应交税费应交增值税，主营业务收入？

蜡笔小欣：回复小林老师 我上个季度每月营收也没有做价税分离，因为公司没有开过发票做账时就忘记这回事了。。。

蜡笔小欣：回复小林老师 我不清楚会计是怎么做账的，她只是兼职外账。我想的是自己做一下内账了解一下公司的具体盈亏。

小林老师：回复蜡笔小欣您好，那这个 需要具体分析的

蜡笔小欣：回复小林老师 分析什么？我就是上个季度有营收了，全是无票收入，会计这个月做账缴纳了税款。我这边在做账时上季度入主营业务收入时没有做价税分离（没计提），现在已缴纳相关税费了，怎么入账？

小林老师：回复蜡笔小欣您好，那您就红字冲回收入分录，重新做价税分离

蜡笔小欣：回复小林老师 好的，谢谢老师

小林老师：回复蜡笔小欣您好。您客气。小林非常荣幸能够给您支持

阳光：回复玲老师 老师 我们是发了一次性年终奖。 是一般纳税人

玲老师：回复阳光结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

阳光：回复玲老师 我想问一下年终 上月发放年终： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 这月扣个税的分录是？

玲老师：回复阳光应付职工薪酬贷银行存款应交税费，个人所得税，借应交税费，个人所得税贷银行存款

郭老师：回复sanny缴纳的分录借应交税费，未交增值税贷银行存款 借应交税费附加税贷银行存款。

明天你好！：回复邹老师 那可不可以做借：应交税费-应交增值税销项税，贷：银行存款？

邹老师：回复明天你好！你好，不可以的，销项税额是在确认收入的时候计入贷方的明细

????檬宝麻麻????：回复邹老师 就做这个会计分录就可以吗

????檬宝麻麻????：回复邹老师 抵扣的902怎么做分录啊

邹老师：回复????檬宝麻麻????你好，抵扣902.01不需要特地做分录的