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缴纳上月增值税款会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
老师，上月交的增值税款怎么做会计分录？ 还有地税局交的税款怎么会计分录呢？
您好！借应交税费-未交增值税 应交税费-城建税/教育费附加等 贷：银行存款。
121楼
2023-01-28 13:56:58
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小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 十月 发表的提问：
当月缴纳上月的增值税分录该怎么写
同学，你好，借应交税费～未交增值税，贷银行存款
122楼
2023-01-29 13:16:58
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十月：回复小叶老师 老师那，当月缴纳上月的附加税分录该怎么写
2023-01-29 13:41:43
小叶老师：回复十月借应交税费_城建税/教育附加，贷银行存款
2023-01-29 14:07:10
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 微微vv 发表的提问：
缴纳增值税时怎么做会计分录？
你好，借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
123楼
2023-01-29 13:28:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 小楼 发表的提问：
缴纳海关进口增值税会计分录？
你好 借；库存商品等科目，应交税费（进项税额），贷；银行存款等科目
124楼
2023-01-29 13:42:34
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.77w
引用 @ 伦家萌着呐♛ 发表的提问：
公司是小规模纳税人，2018年12月账上做的应交税费-应交增值税为3728.15，2019年1月实际缴款为3728.16，多缴纳的0.01怎么做会计分录呢
营业外支出，借营业外支出应交税费-应交增值税贷银存
125楼
2023-01-29 13:54:00
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ～～～ 发表的提问：
缴纳上一年度增值税税款和滞纳金，分录分别是？？？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税-税收检查调整 缴纳 借：应交税费-增值税-税收检查调整 贷：银行存款 税款滞纳金： 借：营业外支出-税款滞纳金 贷：银行存款
126楼
2023-01-30 12:46:56
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～～～：回复张艳老师 如果税局对我们公司17年增值税进项税额进行了调整，下调了6万，怎么做分录
2023-01-30 13:04:56
～～～：回复张艳老师 17年有一笔进项票不要了，但是会计填错了。之后留底税额中有这笔进项，18年2月税局查出来了，修改了留底金额。并且需要缴纳进项税额和滞纳金，？？？
2023-01-30 13:27:32
张艳老师：回复～～～如果是采购业务 借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 这个我的观点不需要缴纳，只需将留抵税额做转出处理。但最终是要看税局的观点了，人家是老大嘛。
2023-01-30 13:44:50
～～～：回复张艳老师 是的，因为错多写了4万，但是以后有了45000的销项，所以造成中间少交5000元进项税，和滞纳金，分录怎么写？
2023-01-30 13:57:38
张艳老师：回复～～～是多写了4万的进项吧？怎么还少交了5000元进项谁啊 ？没看明白 您可以按照下面的分录填进数字就可以了。 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税-税收检查调整 缴纳 借：应交税费-增值税-税收检查调整 贷：银行存款 税款滞纳金： 借：营业外支出-税款滞纳金 贷：银行存款
2023-01-30 14:12:22
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 殷勤的心情 发表的提问：
收到退回上年缴纳的增值税和附加税怎么做会计分录
你好多交的是冲交时的分录  
127楼
2023-01-30 13:12:38
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殷勤的心情：回复玲老师 上年在计提增值税和附加税，多计提也缴税了，今年退回了多缴的税款。
2023-01-30 13:41:24
殷勤的心情：回复玲老师 不是，去年计多交了，今年退回了多交的部分
2023-01-30 13:54:55
玲老师：回复殷勤的心情你好 把多计提和多交的分录 全红冲 
2023-01-30 14:12:57
殷勤的心情：回复玲老师 去年的都结转到利润分配里去了，直接红冲可以？
2023-01-30 14:25:04
玲老师：回复殷勤的心情你好 影响利润的用以前年度损益 调整 其他的正常冲 
2023-01-30 14:41:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.77w
引用 @ 时光 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录怎么写
如果是一般纳税人 结转借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税 缴纳借应交税费，未交增值税贷，银行存款。
128楼
2023-01-30 13:34:11
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时光：回复郭老师 从计提到缴纳是这两步，月末还需要结转吗
2023-01-30 13:58:19
郭老师：回复时光你好，你月末结转也可以，年末结转也可以 这个自己来决定
2023-01-30 14:13:25
时光：回复郭老师 结转分录怎么写
2023-01-30 14:42:21
时光：回复郭老师 上月未计提，计提在本月可以吗，计提缴纳分录一张凭证可以吗
2023-01-30 14:54:32
郭老师：回复时光借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税， 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 可以的。
2023-01-30 15:21:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ kaylee 发表的提问：
这个月缴纳上个月的增值税需要做计提吗？怎么做分录?
你好，是小规模还是一般纳税人？
129楼
2023-01-30 13:53:58
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kaylee：回复邹老师 一般纳税人~缴纳3万块税费
2023-01-30 14:15:17
邹老师：回复kaylee你好 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-01-30 14:28:46
kaylee：回复邹老师 我们以前会计账户都是借:应交税费_应交增值税（销项税额），贷:应交税费-已交税金 月初扣款直接做，借应交税费-已交税金，贷:银行存款。这样可以吗？
2023-01-30 14:49:02
邹老师：回复kaylee你好，不可以的，结转未交增值税应当做这个分录 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-01-30 15:10:39
kaylee：回复邹老师 那现在要是做可以不用按照她以前的来做是吧？没有什么影响吧？
2023-01-30 15:31:17
邹老师：回复kaylee你好，是的，你需要按正确方式结转未交增值税的
2023-01-30 15:59:06
kaylee：回复邹老师 老师按你那个借:应交增值税（转出未交增值税）这个借方一直在挂着吗？啥时候消掉？
2023-01-30 16:15:26
邹老师：回复kaylee你好，一直有余额，不需要消掉
2023-01-30 16:41:49
kaylee：回复邹老师 那年末需要做销项和进项结转分录吗？
2023-01-30 17:01:45
邹老师：回复kaylee你好，不需要把进项，销项税额冲平的
2023-01-30 17:26:42
kaylee：回复邹老师 年底不需要把销项冲平?
2023-01-30 17:54:17
邹老师：回复kaylee你好，是的，年底也不需要把 进项，销项余额冲平的
2023-01-30 18:22:24
kaylee：回复邹老师 那做结转这个摘要咋写?
2023-01-30 18:36:31
邹老师：回复kaylee你好，可以写结转未交增值税
2023-01-30 18:49:53
kaylee：回复邹老师 那就是之前会计一直做已交税金,从这个月开在增明细应交税费-转出未交和应交税费-未交增值税，这样可以吗？就不按照之前的已交税金来做了？
2023-01-30 19:15:33
邹老师：回复kaylee你好，已交税金是预交税款所采用的科目 结转，缴纳是这样做分录 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-01-30 19:30:11
kaylee：回复邹老师 那计提的附加税摘要也是写"结转本期附加税"?然后借:税金及附加，贷:应交税费-城建税，应交税费-教育费附加，应交税费-地方教育费附加?
2023-01-30 19:59:51
邹老师：回复kaylee你好，计提附加税摘要是 计提税款
2023-01-30 20:21:31
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 殷勤的心情 发表的提问：
收到退回上年缴纳的增值税和附加税怎么做会计分录
你好； 上年多缴纳了吗 ？   你是什么准则  
130楼
2023-01-31 13:22:32
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殷勤的心情：回复meizi老师 去年多交了，今天退回来的
2023-01-31 13:37:03
meizi老师：回复殷勤的心情 你好；  借银行存款贷应交税费-应交增值税-  应交城建税 - 教育费附加-  地方教育费附加。  你没有多计提吧   
2023-01-31 13:53:48
殷勤的心情：回复meizi老师 去年多计提了
2023-01-31 14:10:21
meizi老师：回复殷勤的心情  多计提了。 你增值税的收入也做多了吗啊 
2023-01-31 14:35:44
殷勤的心情：回复meizi老师 嗯，增值税的销项算多了
2023-01-31 14:46:13
meizi老师：回复殷勤的心情 你好；  那你收入去年有影响吗。 收入是否 涉及  比如多做了 ； 我好调整科目哦  冲计提   
2023-01-31 15:05:38
殷勤的心情：回复meizi老师 没有涉及收入
2023-01-31 15:25:21
meizi老师：回复殷勤的心情 你好； 那你    关键是你增值税多做了 。 你   借方科目挂的那个； 你收入是不影响的；  才好对应去冲哦   
2023-01-31 15:35:39
殷勤的心情：回复meizi老师 结转的借：应交税费一应交增值税一销项税额，贷：应交税费一应交增值税一未交增值税，
2023-01-31 15:48:27
meizi老师：回复殷勤的心情 你好；      不是的；    结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
2023-01-31 15:59:36
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
缴纳增值税会计分录怎么写啊
借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
131楼
2023-01-31 13:31:59
全部回复
影*一一：回复许老师 老师我代开了一张专票，借应收账款-某单位，贷：主营业务收入-服务费，应交税费-应交增值税—销项税额，同时借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款，是这样吗，为什么要把这个列入未交增值税，结转后是否有余额呢
2023-01-31 14:02:33
许老师：回复影*一一这个呀，你少了一步 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-未交增值税 然后的话，才是我写的分录。 销项税/进项税的话，期末都是没有余额的。都是要转入未交增值税的哈。 如果未交增值税余额在借方（进项大于销项），则未交增值税，不用处理，作为下期留抵的哦
2023-01-31 14:25:56
影*一一：回复许老师 谢谢
2023-01-31 14:47:23
影*一一：回复许老师 还有我是小规模纳税人，就按到这种没问题嘛
2023-01-31 15:11:57
许老师：回复影*一一小规模的话，一般不叫销项税。但你这样处理，没问题（不影响交税）
2023-01-31 15:28:53
影*一一：回复许老师 好，谢谢
2023-01-31 15:51:31
许老师：回复影*一一不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-01-31 16:08:41
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 甜甜 发表的提问：
上月错开发票忘记作废，已经缴纳增值税及附加，本月红冲了，怎么做会计分录
就是原来确认收入对负数分录
132楼
2023-01-31 13:38:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 完美的日记本 发表的提问：
请问未计提增值税，缴纳增值税会计分录怎么处理。
你好，缴纳增值税会计分录 如果是 一般纳税人， 借；应交税—未交增值税 ， 贷；银行存款 如果是小规模纳税人， 借；应交税—应交增值税增值税 ， 贷；银行存款
133楼
2023-01-31 13:51:00
全部回复
完美的日记本：回复邹老师 前期没计提直接缴纳的语言结转么？
2023-01-31 14:11:07
完美的日记本：回复邹老师 需要结转么
2023-01-31 14:41:07
邹老师：回复完美的日记本你好，小规模纳税人需要做收入的分录，确认应交税—应交增值税贷方发生额 一般纳税人需要做相应的结转销项税额，进项税额分录
2023-01-31 14:54:11
完美的日记本：回复邹老师 我是一般纳税人，请问具体的分录是什么
2023-01-31 15:10:07
邹老师：回复完美的日记本你好 结转的时候 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税
2023-01-31 15:30:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 啊啊啊128170 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录如何做？
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
134楼
2023-02-01 12:45:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 忧伤的大炮 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录怎么做
你好，是小规模纳税人还是一般纳税人的?
135楼
2023-02-01 13:04:22
全部回复
忧伤的大炮：回复邹老师 一般纳税人
2023-02-01 13:17:53
邹老师：回复忧伤的大炮你好， 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-01 13:42:14
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