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缴纳上月增值税款会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ ~玲 发表的提问：
老师，本月缴纳上月增值税，附加怎样做会计分录？
你好 借；应交税费——未交增值税 应交税费——附加税 贷；银行存款
16楼
2022-12-12 02:51:37
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
上缴上月未上缴增值税102000的会计分录
上缴上月未上缴增值税102000的会计分录
17楼
2022-12-12 03:42:11
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罗老师：回复爱笑的流沙借 应交增值税-未交增值税 102000 贷 银行存款 102000
2022-12-12 03:58:40
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
上月己缴纳增值税，本月还需要做会计分录吗？可我刚打印出来的银行单，上面有缴纳扣款增值税和附加税的回单 扣款时间是上月
你好，这个一般都是做到上月的。
18楼
2022-12-12 05:00:56
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999
职称：注册会计师
4.00
解题: 0.11w
引用 @ jossonli 发表的提问：
月底没有作计提增值税的会计分录，本月缴纳完增值税怎么写会计分录？
您好！借应交税费-已交税金。
19楼
2022-12-12 06:29:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
非盈利机构缴纳上月增值税会计分录要怎么做
借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
20楼
2022-12-12 07:21:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 997 发表的提问：
6月1日缴纳4月份的增值税税款，怎么做会计分录
你好，如果是一般纳税人 借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款
21楼
2022-12-12 15:54:17
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997：回复邹老师 老师，这个公司以前都没有做账，我7月份开始做，从3月份做起的，做到了6月份了，直接按你这样的分录，可以的么？
2022-12-12 16:06:13
邹老师：回复997你好，如果是一般纳税人，就是这样做分录的 借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款
2022-12-12 16:17:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 俊逸的茉莉 发表的提问：
缴纳增值税应怎么做会计分录分当月缴纳和本月计提次月缴纳
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
22楼
2022-12-12 16:06:47
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小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 壮观的音响 发表的提问：
5-7月多缴纳增值税，本期多缴纳税款抵扣当月缴纳税款以审批，会计分录和t型账
你好，分录为借：应交增值税-未交增值税，贷：应交增值税-预交增值税。
23楼
2022-12-12 16:23:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.75w
引用 @ 熏衣草 发表的提问：
请问老师，次月缴纳上月的开票增值税，如果做会计分录
你好，你是一般纳税人吗
24楼
2022-12-13 15:56:57
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熏衣草：回复郭老师 是一般纳税人，也有简易计税
2022-12-13 16:19:59
郭老师：回复熏衣草借应交税费-简易计税/未交增值税贷银存
2022-12-13 16:41:13
熏衣草：回复郭老师 请问老师，我们租赁钢管，对方给我们开的发票上面开的*经营租赁*租赁费可以吗？
2022-12-13 16:54:59
郭老师：回复熏衣草你好，可以的 要备注日期的
2022-12-13 17:16:57
熏衣草：回复郭老师 但是从发票上看是看不出来是租的什么东西也可以么？
2022-12-13 17:36:24
郭老师：回复熏衣草可以要求对方给你开xx机械租赁
2022-12-13 18:00:30
熏衣草：回复郭老师 直接写钢管租赁费可不可以丫？铝合金材料给我们开的*塑料制品*型材能行不？
2022-12-13 18:17:08
郭老师：回复熏衣草可以写钢管租赁 写具体的材料名字
2022-12-13 18:37:37
熏衣草：回复郭老师 谢谢老师
2022-12-13 19:03:39
郭老师：回复熏衣草不用客气的，
2022-12-13 19:19:41
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 梅 发表的提问：
上个月缴纳了增值税，附加税，没有计提，这个月补计提，会计分录是？
计提：借：应交税金-----应交增值税----进项税额 贷：应交税金---------应缴增值税（销项减进项差额） ###一般是月末计算，下月初申报缴纳。 月末计算时 借：应缴税费--应交增值税--转出未交增值税 贷：应缴税费--未交增值税 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加
25楼
2022-12-13 16:05:37
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ ～～～ 发表的提问：
一般纳税人，现在需要缴纳上一月份增值税，会计分录怎么写？？？
借:应交税费–增值税 贷:银行存款
26楼
2022-12-13 16:20:59
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～～～：回复彩丽老师 不用转到未交增值税里？？
2022-12-13 16:35:17
彩丽老师：回复～～～你公司月末有做结转增值税分录吗？
2022-12-13 17:01:35
～～～：回复彩丽老师 没有，月末什么都没有做
2022-12-13 17:21:18
彩丽老师：回复～～～借:应交税费–增值税–未交增值税 贷:银行存款 看你明细科目是怎么设置的
2022-12-13 17:45:16
～～～：回复彩丽老师 我月末没有计提啊，你就一个科目？？？我没有计提，缴纳增值税，怎么写
2022-12-13 18:07:22
彩丽老师：回复～～～确认收入 借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 增值税结转分录 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 交税时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2022-12-13 18:32:38
～～～：回复彩丽老师 非常感谢
2022-12-13 18:51:18
彩丽老师：回复～～～不客气，祝你生活愉快！如果你对解答满意请给五星好评
2022-12-13 19:12:51
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 路雨霏 发表的提问：
一般纳税人缴纳上个月的增值税的会计分录应该是什么呀？
您好 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
27楼
2022-12-14 15:22:09
全部回复
路雨霏：回复bamboo老师 但是他的收入税额是入在应交税费-应交增值税-销项税额科目，税费缴纳的时候是直接也入这个科目吗？
2022-12-14 15:33:28
bamboo老师：回复路雨霏是的 这个是一般纳税人的账务处理
2022-12-14 15:44:35
路雨霏：回复bamboo老师 嗯嗯，这家就是一般纳税人哒，就缴纳的时候直接入销项税额借方科目，不用计提吧？
2022-12-14 15:57:31
bamboo老师：回复路雨霏开具发票的当月 月末写分录 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税
2022-12-14 16:23:31
路雨霏：回复bamboo老师 哦哦哦，好的好的，谢谢老师！！
2022-12-14 16:46:11
bamboo老师：回复路雨霏不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2022-12-14 17:05:37
路雨霏：回复bamboo老师 等于是，1月月末： 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税   贷  应交税费-未交增值税     2月缴纳的时候 借  应交税费-未交增值税 贷 银行/现金
2022-12-14 17:33:21
路雨霏：回复bamboo老师 是这样做吗？
2022-12-14 17:52:18
bamboo老师：回复路雨霏是的 这样写分录正确的
2022-12-14 18:21:28
路雨霏：回复bamboo老师 好的好的，谢谢老师！！
2022-12-14 18:43:10
bamboo老师：回复路雨霏不用谢 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-14 18:54:13
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
求计提应交增值税 会计分录 缴纳增值税会计分录
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
28楼
2022-12-14 15:50:16
全部回复
嫣灵：回复宇飞老师 应交税费-转出未交增值税 的借方一直会有金额吗
2022-12-14 16:19:00
宇飞老师：回复嫣灵嗯，一直都有借方金额在那。
2022-12-14 16:35:58
嫣灵：回复宇飞老师 年底也不需要结转吗
2022-12-14 16:51:51
宇飞老师：回复嫣灵增值税不需要结转的
2022-12-14 17:07:19
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 晴晴、晴 发表的提问：
本月缴纳上月简易计税 税款的会计分录
您好 借：应交税费-简易计税 贷：银行存款
29楼
2022-12-14 16:17:58
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 马白白 发表的提问：
本月缴纳上月增值税， 上月要计提吗？计提分录是什么？ 计提以后月末要转出未交的增值税，分录是什么？ 到了本月缴纳的分录是什么？
同学你好，是一般纳税人么？
30楼
2022-12-18 16:26:10
全部回复
马白白：回复立红老师 是的，一般纳税人
2022-12-18 16:51:53
立红老师：回复马白白同学你好，  借：应交税费——应增（销）贷：应交税费——应增（进）应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税）  贷：应交税费——未交增值税 交税 借，应交税费一未交增值税 贷，银行存款
2022-12-18 17:02:14
马白白：回复立红老师 老师，你好，不需要计提吗？
2022-12-18 17:24:50
立红老师：回复马白白同学你好，销项和进项平时在销售和购入的时个不就确认了么；月末做上面分录就可以
2022-12-18 17:53:15
马白白：回复立红老师 好的，上面这是当月未缴纳次月缴纳的分录， 那当月增值税当月缴纳的分录是这个吗？ 借应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2022-12-18 18:16:02
马白白：回复立红老师 老师，你好，比如说结转其他的税种，也是按上边的分录做吗？明细科目变一下
2022-12-18 18:29:52
立红老师：回复马白白同学你好，是的，，是这样的；
2022-12-18 18:42:03
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