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缴纳上月增值税款会计分录
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 俊秀的人生 发表的提问：
缴纳上月税费会计分录
同学你好！这个的话 借：应交税费-XXX      贷：银行存款
91楼
2023-01-06 13:47:06
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
当月缴纳的增值税及附加税的会计分录怎么写
借：应交税费-转出应交增值税   贷：应交税费-未交增值税 增值税缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 缴纳时： 借： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 贷：银行存款
92楼
2023-01-06 14:08:24
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 秋 发表的提问：
缴纳5月的增值税及税金附加会计分录怎么做
借应交税费-未交增值税 应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 贷银行存款
93楼
2023-01-06 14:17:45
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秋：回复吴少琴老师 要计提5月的嘛
2023-01-06 14:30:44
吴少琴老师：回复秋要计提5月的嘛 需要计提
2023-01-06 14:40:50
秋：回复吴少琴老师 5月申报的时候已经缴纳了啊
2023-01-06 14:52:44
秋：回复吴少琴老师 现在做计提个缴纳怎么做？
2023-01-06 15:11:52
吴少琴老师：回复秋借税金及附加 贷应交税费-城建税 应交税费-教育费附加
2023-01-06 15:27:54
秋：回复吴少琴老师 那增值税呢
2023-01-06 15:49:59
吴少琴老师：回复秋借应交税费-增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税
2023-01-06 16:07:45
秋：回复吴少琴老师 增值税那缴纳的时候呢
2023-01-06 16:21:56
吴少琴老师：回复秋借应交税费-未交增值税  贷银行存款
2023-01-06 16:43:44
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.34w
引用 @ 画娥眉 发表的提问：
老师，一般纳税人月末结转增值税的分录和下月初结转的增值税分录缴交的会计分录怎么出
一、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 二、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 三、下月交税时 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款（或库存现金）
94楼
2023-01-06 14:38:59
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画娥眉：回复江老师 那不是有个已交增值税的科目吗？要怎么用
2023-01-06 15:06:11
江老师：回复画娥眉如果是税，有“应交税费——应交增值税（已交税金）”这个一般是施工企业用。
2023-01-06 15:23:09
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 素顏 发表的提问：
老师 增值税用计提吗？如果不计提直接缴纳上月增值税分录怎么做？
你好，需要在确认收入时确认增值税的 不计提应交税费账是不平的 上交 借，应交税费——未交增值税 贷，银行存款
95楼
2023-01-08 16:15:36
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素顏：回复立红老师 计提时借方 应交税费-转出未交增值税 对吗
2023-01-08 16:29:45
素顏：回复立红老师 执行小企业会计制度的不是不用计提吗？
2023-01-08 16:40:12
立红老师：回复素顏你好，你是小规模纳税人么还是一般纳税人？
2023-01-08 16:52:47
素顏：回复立红老师 一般纳税人
2023-01-08 17:03:39
立红老师：回复素顏你好 一般纳税人增值税 购入 借，原材料等 借，应交税费——应增进 贷，银行存款等 销售 借，银行存款等 贷，主营业务收入 贷，应交税费——应增销 期末 借，应交税费——应增销 贷，应交税费——应增进 贷，应交税费——应增（转出未交增值税） 借，应交税费——应增（转出未交增值税） 贷，应交税费——未交增值税 上交 借，应交税费——未交增值税 贷，银行存款
2023-01-08 17:19:02
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 杨洋阳 发表的提问：
缴纳增值税附加税的会计分录怎么写，月底没有计提
你好，计提 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税、教育费附加、地方教育附加 缴纳 借：应交税费-城建税、教育费附加、地方教育附加 、增值税 贷：银行存款
96楼
2023-01-08 16:22:47
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杨洋阳：回复彩丽老师 增值税不用计提对吗？
2023-01-08 16:39:04
杨洋阳：回复彩丽老师 可以一笔分录吗？计提➕缴纳
2023-01-08 17:09:04
彩丽老师：回复杨洋阳增值税是价外税 销售时 借：银行存款/应收帐款 贷：主营业务收入/其他业务收入 贷：应交税费--增值税 缴纳 借：应交税费- 增值税 贷：银行存款
2023-01-08 17:33:44
杨洋阳：回复彩丽老师 这个计提和缴纳可以做成一笔分录吗？还是最好两笔
2023-01-08 17:57:53
彩丽老师：回复杨洋阳计提和缴纳可以做在一张凭证上，但是要写2笔分录
2023-01-08 18:09:38
彩丽老师：回复杨洋阳也可以计提和缴纳分别填凭证
2023-01-08 18:24:17
杨洋阳：回复彩丽老师 增值税还抵扣了480金税盘的费用。可以这3笔做在一张凭证上面，分3笔
2023-01-08 18:39:41
彩丽老师：回复杨洋阳可以，这3笔做在一张凭证上面，但是建议不同业务分开做凭证
2023-01-08 19:05:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.75w
引用 @ 兴奋的绿草 发表的提问：
一般纳税人 B 公司 8 月留抵税额150元 9月销项税额1400元，进项税额900元，9月增值税税金用银行存款缴纳，请写出计提和缴纳增值税税金对应的会计分录。 一般纳税人 B 公司 8 月留抵税额150元 9月销项税额1400元，进项税额900元，9月增值税税金用银行存款缴纳，请写出计提和缴纳增值税税金对应的会计分录。
第一个借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税1400-900-150 缴纳借应交税费，未交增值税 贷银行存款。1400-900-150 第二个He第一个是一样的。
97楼
2023-01-08 16:34:49
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 无知无觉 发表的提问：
增值税计提，缴纳时的会计分录？
按下面这个做参考下
98楼
2023-01-08 16:41:56
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小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 沉浮 发表的提问：
老师好，增值税销项和进项税额，月底结转的会计分录和缴纳增值税的会计分录，帮忙提供，谢谢！
当你发生销售有销项时候 借：应收账款等 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 当你购买东西发生进项时候 借： 借：原材料(或固定资产等) 应交税费——一应交增值税(销项税额) 贷：银行存款 月份终了，企业计算当月应交未交增值税： 借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
99楼
2023-01-08 16:50:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ living 发表的提问：
缴纳当月增值税的会计分录借：应交税费－应交税费－销项税 贷：银行存款，这分录正确吗？
你好，是小规模还是一般纳税人？
100楼
2023-01-09 14:04:02
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living：回复邹老师 是小规模
2023-01-09 14:23:26
邹老师：回复living你好，那就是错误的 缴纳应当是 借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
2023-01-09 14:53:13
living：回复邹老师 老师，不好意思我看错了，18年的时候已经转为一般纳税人了
2023-01-09 15:12:36
living：回复邹老师 代理记账当月没有计提直接就做借：应交税费－应交增值税－销项税 贷：银行
2023-01-09 15:34:43
邹老师：回复living你好，一般纳税人缴纳就需要做这个调整分录 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费－应交税费－销项税
2023-01-09 15:54:03
living：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-01-09 16:21:03
living：回复邹老师 计提那部分省掉也是可以的对吧
2023-01-09 16:40:14
邹老师：回复living你好，在缴纳分录之前需要做一笔结转未交增值税分录的
2023-01-09 16:52:00
living：回复邹老师 这是发生在18年3月份的经济业务，代理记账会计也没有做借：应交税费－应交增值税－转出未交增值税 贷：应交税费－应交增值税－未交增值税这部分结转的分录，怎么办？现在还能调吗？
2023-01-09 17:11:59
邹老师：回复living你好，补做这个分录就是了
2023-01-09 17:33:14
living：回复邹老师 已经跨年度了，还可以补做18年的啊？
2023-01-09 17:57:06
邹老师：回复living你好，之前没有结转，那只能是现在补结转的
2023-01-09 18:23:14
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 妮妮加油 发表的提问：
本月缴纳上月的增值税如何做分录
你好！借应交税费-未交增值税 贷银行存款。
101楼
2023-01-09 14:11:06
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 天道酬勤 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录咋做
您好 借 应交税费～未交增值税 贷 银行存款
102楼
2023-01-09 14:27:10
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天道酬勤：回复bamboo老师 已经交了
2023-01-09 14:37:37
bamboo老师：回复天道酬勤这是已经缴纳上月增值税的分录
2023-01-09 14:52:33
天道酬勤：回复bamboo老师 那上月还需要做吗
2023-01-09 15:22:02
bamboo老师：回复天道酬勤上月销项大于进项 月末应该写分录 借 应交税费～应交增值税～转出未交增值税 贷 应交税费～未交增值税
2023-01-09 15:51:17
天道酬勤：回复bamboo老师 老师上个月我没写
2023-01-09 16:17:49
天道酬勤：回复bamboo老师 这个月缴纳我看到回单了直接做的可以吗
2023-01-09 16:34:53
bamboo老师：回复天道酬勤那您要做两笔分录 把上月没做的补上
2023-01-09 16:50:48
天道酬勤：回复bamboo老师 哦
2023-01-09 17:10:59
bamboo老师：回复天道酬勤嗯嗯 希望能帮到您
2023-01-09 17:39:38
天道酬勤：回复bamboo老师 老师每个月都需要做这两笔分录吗
2023-01-09 18:07:47
天道酬勤：回复bamboo老师 当月做一笔，下个月做一笔
2023-01-09 18:37:31
天道酬勤：回复bamboo老师 老师，企业所得税，附加税，印花税咋做分录，用做2笔吗
2023-01-09 19:00:05
bamboo老师：回复天道酬勤如果销项大于进项需要缴纳增值税才需要写分录
2023-01-09 19:11:42
bamboo老师：回复天道酬勤企业所得税，附加税也要做两笔分录 印花税可以实际缴纳的时候写一笔分录
2023-01-09 19:24:23
天道酬勤：回复bamboo老师 那老师企业所得税和附加税分录咋做
2023-01-09 19:38:14
天道酬勤：回复bamboo老师 我上个月都没做，这个月做2笔都补回来可以吗
2023-01-09 19:59:06
bamboo老师：回复天道酬勤借 所得税费用 贷 应交税费～应交所得税 借 税金及附加 贷 应交税费～附加税 借 应交税费～应交所得税 应交税费～附加税 贷 银行存款
2023-01-09 20:17:23
bamboo老师：回复天道酬勤这个月做2笔都补回来可以的
2023-01-09 20:40:15
天道酬勤：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-01-09 21:00:54
bamboo老师：回复天道酬勤不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-09 21:28:35
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 难过的鼠标 发表的提问：
企业缴纳上月增值税，城建税及附加，销售印花税的会计分录应该怎么写
你好，缴纳分录 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款 借 应交税费-应交城建税/教育附加/地方教育附加/印花税 贷 银行存款
103楼
2023-01-09 14:32:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 智???? 发表的提问：
计提本期应缴纳的增值税怎么写分录?下月缴纳本月增值税应该怎么写分录
月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款
104楼
2023-01-10 13:57:17
全部回复
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ jia jia 发表的提问：
小规模纳税人计提、结转、上缴增值税的会计分录分别怎么做呀？
您好！确认收入的时间就相当于计提了：借：应收账款/银行存款/现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 结转的时候：借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-销项税 缴纳：借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款/现金
105楼
2023-01-10 14:05:56
全部回复
jia jia：回复程小峰老师 老师那小规模结转的分录是什么呢？
2023-01-10 14:28:08
程小峰老师：回复jia jia您好！什么结转分录呢？
2023-01-10 14:52:04
jia jia：回复程小峰老师 老师是小规模结转增值税分录呢
2023-01-10 15:05:32
程小峰老师：回复jia jia您好！小规模增值税不需要结转。
2023-01-10 15:18:30
jia jia：回复程小峰老师 感谢老师
2023-01-10 15:39:48
程小峰老师：回复jia jia好的，不谢！祝生活愉快！请帮我好评哈，谢谢！
2023-01-10 15:59:03
jia jia：回复程小峰老师 好，
2023-01-10 16:14:39
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