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缴纳上月增值税款会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 太阳 发表的提问：
应交增值税，计提，缴纳的会计分录，应交所得税，计提，缴纳会计分录，城建税
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 借：应交税费——未交增值税 应交税费——应交所得税 应交税费——城建税 贷：银行存款
76楼
2022-12-29 14:53:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 筱 发表的提问：
老师，请问下计提本月计提增值税，缴纳增值税，月末结转增值税会计分录？问下结转是在缴纳后结转还是本月结转
你好 月末做结转 交纳之前做结转 你才好结转之后才清楚需要交纳多少增值税
77楼
2023-01-03 13:06:10
全部回复
筱：回复meizi老师 月末结转会计分录怎么做
2023-01-03 13:28:41
meizi老师：回复筱你好 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税 -进项税转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款
2023-01-03 13:48:07
筱：回复meizi老师 糊涂了
2023-01-03 14:07:05
meizi老师：回复筱怎么糊涂了 看不懂？？
2023-01-03 14:31:32
朱小慧老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ 现实的茉莉 发表的提问：
缴纳当月的增值税30000元怎么编制会计分录
借： 应交税费-应交增值税（已交税金）30000  贷： 银行存款30000
78楼
2023-01-03 13:21:25
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.75w
引用 @ 怡晨 发表的提问：
2018年11月的增值税没有计提，12月缴纳的时候上任会计又没有做分录，2019年一月该如何做分录？
一般还是小规模，增值税不用计提的
79楼
2023-01-03 13:49:53
全部回复
怡晨：回复郭老师 一般纳税人
2023-01-03 14:03:20
怡晨：回复郭老师 营改增后不是分录有变化吗？现在该怎么做分录？
2023-01-03 14:25:04
郭老师：回复怡晨结转需要交的，借应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-未交增值税 缴纳借应交税费-未交贷银存
2023-01-03 14:47:46
怡晨：回复郭老师 上任会计2018年做分录，全都是借，应交税费－应交增值税，贷，银行存款，请问，对不对，如果不对，2019年，我需不需要调整？
2023-01-03 15:10:50
郭老师：回复怡晨不对，上面是正确的分录
2023-01-03 15:24:44
怡晨：回复郭老师 2019年要一笔笔更正？
2023-01-03 15:51:31
郭老师：回复怡晨你们是建筑预缴吗？可以合计更正的
2023-01-03 16:04:58
怡晨：回复郭老师 是小型微利企业，工业企业
2023-01-03 16:28:43
怡晨：回复郭老师 具体操作是先做一笔红字冲销原来的分录，再做按照正确的做吗？
2023-01-03 16:42:24
郭老师：回复怡晨是的
2023-01-03 16:53:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 阳阳2014 发表的提问：
上个月的应交税费-销项税会计分录做错了，这个月核对发现了，冲销重新做的会计分录是什么？上个月的增值税已经缴纳
你好，你错误的分录是什么，正确的应当是什么？
80楼
2023-01-03 14:17:18
全部回复
阳阳2014：回复邹老师 这三个分录有什么关系，为什么月末应交税费-增值税是-2258.41元，不是销项税减进项税吗？
2023-01-03 14:35:34
邹老师：回复阳阳2014你好，是不是明细科目搞错了 已交税金是当月缴纳当月的税款才用的
2023-01-03 14:55:49
阳阳2014：回复邹老师 当月计提下月15号之前缴纳的，缴纳用什么科目
2023-01-03 15:17:25
邹老师：回复阳阳2014期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-01-03 15:27:27
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
缴纳增值税会计分录是已交增值税吗
当月缴纳当月增值税是 借应交税费应交增值税已交税金
81楼
2023-01-03 14:44:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 泡沫 发表的提问：
本月缴纳上月增值税怎么做分录？
你好，本月缴纳上月增值税，如果是一般纳税人 借：应交税费—未交增值税 ， 贷：银行存款
82楼
2023-01-04 13:45:44
全部回复
泡沫：回复邹老师 我上月没有做应交税费应交增值税的分录
2023-01-04 14:03:55
邹老师：回复泡沫你好，那需要补做相应的结转分录才是的 
2023-01-04 14:15:52
泡沫：回复邹老师 我上月没有做应交税费-未交增值税的分录
2023-01-04 14:31:56
泡沫：回复邹老师 这个月补做
2023-01-04 14:54:49
泡沫：回复邹老师 还有附近税怎么弄
2023-01-04 15:09:46
邹老师：回复泡沫你好，上月没有做应交税费-未交增值税的分录，这个月补做 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 附加税 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 借：应交税费—附加税   ， 贷：银行存款
2023-01-04 15:27:15
泡沫：回复邹老师 进项大于销项不是不用交税吗？
2023-01-04 15:47:05
邹老师：回复泡沫你好，请看你前后描述，具体是哪种情形呢
2023-01-04 16:05:06
泡沫：回复邹老师 是另外一个问题了
2023-01-04 16:15:13
邹老师：回复泡沫你好，进项大于销项，这种情况不需要缴纳增值税 
2023-01-04 16:38:17
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ FACE PLUS 发表的提问：
关于月末增值税进项税额转出、及缴纳增值税时的会计分录
进项转出是费用还是存货？
83楼
2023-01-04 14:07:30
全部回复
FACE PLUS：回复文文老师 费用
2023-01-04 14:34:40
FACE PLUS：回复文文老师 公司是一般纳税人，所以有进销项
2023-01-04 14:55:49
FACE PLUS：回复文文老师 想请假关于月末进销项会计科目的结转
2023-01-04 15:11:10
FACE PLUS：回复文文老师 请教
2023-01-04 15:24:10
文文老师：回复FACE PLUS进项转出是费用，借：**费用 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 月末结转科目 借：应交税费-应交增值税-销项 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2023-01-04 15:35:34
FACE PLUS：回复文文老师 老师，我想请教的是关于进项税，销项税的月末结转问题
2023-01-04 16:02:31
FACE PLUS：回复文文老师 我在百度上面看的是一头雾水
2023-01-04 16:15:34
FACE PLUS：回复文文老师 我虽然每个月有缴纳增值税，但是我没有做会计分录，没有结转销项税
2023-01-04 16:38:12
FACE PLUS：回复文文老师 我看百度上面是应交税费–未交增值税
2023-01-04 16:51:26
FACE PLUS：回复文文老师 贷:应交税费–销项税额
2023-01-04 17:14:16
文文老师：回复FACE PLUS实际上就是应交增值税下的二级内部结转，使进项，销项等余额为0 应交税费-应交增值税这个科目余额还是没变的。
2023-01-04 17:29:24
FACE PLUS：回复文文老师 我以前缴纳税费都没有做分录，现在应该如何调整科目呢
2023-01-04 17:59:11
文文老师：回复FACE PLUS缴纳税费都没有做分录，那支出的银行存款如何处理的
2023-01-04 18:09:12
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 蓝色的梦 发表的提问：
2018年1月缴纳12月的增值税怎么做会计分录?我12月年底怎么衔接2018年1月缴纳12月的增值税?分录怎么做呢
您好！借应交税费-应交增值税 贷银行存款
84楼
2023-01-04 14:17:44
全部回复
蓝色的梦：回复宋生老师 贷应交税费-未交增值税借什么科目呢?
2023-01-04 14:37:48
蓝色的梦：回复宋生老师 12月增值税我17年底怎么衔接?贷应交税费-未交增值税借什么科目呢?
2023-01-04 14:54:15
宋生老师：回复蓝色的梦月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
2023-01-04 15:24:09
蓝色的梦：回复宋生老师 老师那附加税怎么账务处理?
2023-01-04 15:40:14
蓝色的梦：回复宋生老师 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。老师那附加税还有个税怎么账务处理?
2023-01-04 16:09:49
宋生老师：回复蓝色的梦您好！借税金及附加 贷应交税费-应交XXX税。
2023-01-04 16:26:14
蓝色的梦：回复宋生老师 @宋老师:借税金及附加 贷应交税费-应交XXX税。贷方是应交税费-应交**税是什么税?
2023-01-04 16:55:17
宋生老师：回复蓝色的梦你好！城建税，教育费附加这些
2023-01-04 17:21:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ Jane kong 发表的提问：
缴纳进口增值税会计分录
借；应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
85楼
2023-01-04 14:41:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ????棒棒糖 发表的提问：
第二种会计分录 借：银行存款 贷：预收账款 缴纳增值税 借：应交税费-预缴增值税 贷：银行存款 月末： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预缴增值税
你好！你的问题是什么呢
86楼
2023-01-05 13:50:59
全部回复
????棒棒糖：回复宋生老师 问题就是，我是建筑行业一般纳税人，6月收到工程预收款，工程还没有开工，也没有开发票！
2023-01-05 14:21:57
????棒棒糖：回复宋生老师 1.会计分录是否正确？ 2我预缴增值税应该几月交？
2023-01-05 14:38:10
宋生老师：回复????棒棒糖你好！你月末的那个分录不要做了。只做预交的就行了。 另外，建议你开发票的时候交税，不要这样预交
2023-01-05 15:08:05
????棒棒糖：回复宋生老师 看这个
2023-01-05 15:36:17
宋生老师：回复????棒棒糖你好!你的问题是什么呢
2023-01-05 15:52:05
????棒棒糖：回复宋生老师 就是上面一直问你的问题
2023-01-05 16:08:25
宋生老师：回复????棒棒糖你好！你的分录跟图一中的是一样的了。 预交就是收到款项当月预交。
2023-01-05 16:35:39
伍老师(1)
职称：中级会计师
4.92
解题: 0.06w
引用 @ Cherish  发表的提问：
6月15日，缴纳上月税款，其中上月计提增值税为25000元，可抵扣进项税额为10万元，附加税费1200元。这个会计分录怎么写？
借，应交税费～未交增值税25000 贷，银行存款25000 借，税金及附加1200 贷，应交税费～附加税1200
87楼
2023-01-05 14:08:55
全部回复
Cherish ：回复伍老师(1)  为什么可抵扣进项税额10万元不算进去
2023-01-05 14:47:03
伍老师(1)：回复Cherish 就只看你这个问题的话，既然需要计提增值税，上个月10万进项是已经抵扣了的。
2023-01-05 15:09:55
Cherish ：回复伍老师(1) 这样写这个分录行不行？
2023-01-05 15:31:09
伍老师(1)：回复Cherish 我看不到你们整个一系列连贯是怎样的，是不是有什么特殊情况。这个要问你们班主任，就单纯这个题目对应的分录来说肯定有问题都没有提到这些金额。
2023-01-05 15:47:06
Cherish ：回复伍老师(1) 此题的营业外收入是不是小微企业的免税金额啊？可不可以这样理解
2023-01-05 16:03:43
伍老师(1)：回复Cherish 有这种可能，季度45万以下免税，营业外收入-减免税款
2023-01-05 16:28:39
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 无聊的汉堡 发表的提问：
交纳上月应交增值税及附加税的会计分录
您好 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 借：应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 贷：银行存款
88楼
2023-01-05 14:20:32
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ Junnie 发表的提问：
是小规模一般纳税人，上个月没有计提增值税，可以这个月补计提，再缴纳吗？会计分录如何做?
计提 借：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税 缴纳 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
89楼
2023-01-05 14:38:59
全部回复
Junnie：回复岳老师 这个月补计提上个月的可以吗？上个月没做计提
2023-01-05 15:01:31
岳老师：回复Junnie发现少提并及时补提，当然没有问题。
2023-01-05 15:17:49
Junnie：回复岳老师 为什么是计提是借 主营业务收入 贷 应交税费？
2023-01-05 15:37:36
岳老师：回复Junnie增值税原本确认收入时计提，既然当时没有计提，我猜您是全额确认了收入，所以才从收入里剥离出来。
2023-01-05 16:00:06
Junnie：回复岳老师 不是的。已经做了确认收入，收到发票的时候做了，借 库存商品 应交税金-增值税 贷 预付账款 只是这样做对不对?发票是还没有认证抵扣的
2023-01-05 16:26:38
岳老师：回复Junnie正因为已经确认了收入，而没有计提增值税，所以要从收入里转出这部分税来。
2023-01-05 16:43:49
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 平平淡淡才是真 发表的提问：
老师，小规模纳税人缴纳上期增值税的分录与缴纳当月增值税的分录是一样的吗
你好！每个月计提和缴纳的分录是一样的
90楼
2023-01-06 13:31:19
全部回复
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