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缴纳上月增值税款会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 阳阳2014 发表的提问：
月末增值税结转和缴纳增值税会计分录怎么做
您好，月末增值税结转，就是把应交税费－应交增值税下面的各明细科目余额，结转到应交税费－应交增值税－末交增值税明细科目下，缴纳增值税分录，借：应交税费－应交增值税－已交税金，借：银行存款。
31楼
2022-12-18 16:35:22
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阳阳2014：回复王雁鸣老师 如果当月进项大于销项，是不是就不用结转了
2022-12-18 16:51:29
王雁鸣老师：回复阳阳2014您好，如果当月进项大于销项，可以不用结转。
2022-12-18 17:02:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ memories ° 发表的提问：
本月缴纳上月的增值税，怎样做分录，本月缴纳当月的增值税，怎样做分录
本月缴纳上月的增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 本月缴纳当月的增值税 借；应交税费-应交增值税（已交税金） 贷；银行存款
32楼
2022-12-18 17:02:58
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
本月增值税直接缴纳，不计提，会计分录？
借：应交税费--应交增值税（已交税金） 贷：银行存款
33楼
2022-12-19 14:14:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
每月结转增值税的会计分录怎么做，次月申报缴纳了增值税的会计分录是什么呀
你好 结转增值税 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
34楼
2022-12-19 14:37:09
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豆豆：回复邹老师 谢谢老师辛苦了
2022-12-19 14:57:50
邹老师：回复豆豆不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-19 15:15:51
豆豆：回复邹老师 老师，我之前月末直接做的结转增值税的分录是： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 这样可以吗
2022-12-19 15:44:14
邹老师：回复豆豆你好，在这个分录之前需要做一笔结转销项，进项税额的分录
2022-12-19 16:12:18
豆豆：回复邹老师 我之前的都没做
2022-12-19 16:23:52
豆豆：回复邹老师 我去年的都没做怎么办呀
2022-12-19 16:48:53
邹老师：回复豆豆你好，你可以补做相应分录
2022-12-19 17:14:34
豆豆：回复邹老师 好的知道了谢谢老师
2022-12-19 17:43:41
邹老师：回复豆豆不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-19 18:00:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.75w
引用 @ 萌佳佳 发表的提问：
9月只有增值税销项税额，借银行存款 贷应交增值税（销项） 其他业务收入 月末怎么计提增值税会计分录，需不需要结转增值税 10月缴纳9月增值税时会计分录？
你好 一般纳税人的吗
35楼
2022-12-19 14:52:05
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萌佳佳：回复郭老师 对，一般纳税人
2022-12-19 15:18:22
郭老师：回复萌佳佳借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税。 10月借应交税费，未交增值税贷银行存款。
2022-12-19 15:44:29
萌佳佳：回复郭老师 什么时侯计提，什么时候结转
2022-12-19 16:03:43
郭老师：回复萌佳佳你好。九月份计提九月份结转，十月份缴纳。
2022-12-19 16:24:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 害羞的雨 发表的提问：
请问一般纳税人每月都需要缴纳增值税税款，增值税的会计分录，需要结转和计提吗
你好，需要结转未交增值税，然后做缴纳分录 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
36楼
2022-12-19 15:11:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
每月结转增值税的会计分录怎么做，次月申报缴纳了增值税的会计分录是什么呀
你好，是一般纳税人结转未交增值税，缴纳税款分录？
37楼
2022-12-20 14:42:02
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豆豆：回复邹老师 当月结转增值税的分录，和次月缴纳上月增值税的分录
2022-12-20 14:53:57
邹老师：回复豆豆你好 结转增值税 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-12-20 15:05:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 梓垚 发表的提问：
这个月缴纳增值税的会计分录怎么做（详细到二级科目），缴纳上个月的账本印花税怎么做分录
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 借；管理费用-印花税 贷；银行存款
38楼
2022-12-20 14:48:27
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ dping 发表的提问：
老师：一般纳税人当月应交未交的增值税和下月缴纳税款的会计分录？
增值税你按截图这个处理做账，
39楼
2022-12-20 15:08:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
银行存款缴纳上月的增值税怎么写分录
借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
40楼
2022-12-21 14:03:11
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 陈玉芹 发表的提问：
一般纳税人交上月增值税会计分录
您好，借应交税费未交增值税贷银行存款。
41楼
2022-12-21 14:27:07
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陈玉芹：回复小林老师 如何计提增值税
2022-12-21 14:53:21
陈玉芹：回复小林老师 次月交如何计提
2022-12-21 15:05:05
小林老师：回复陈玉芹您好，将应交税费应交增值税期末余额转入应交税费未交增值税。借应交税费应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费未交增值税
2022-12-21 15:32:26
陈玉芹：回复小林老师 期末销大于进需交税如何做分录
2022-12-21 15:52:01
陈玉芹：回复小林老师 借：应交税-销；贷：应交税费应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交增值税未交增值税；这样对吗？
2022-12-21 16:15:48
小林老师：回复陈玉芹您好，只需要分录2即可
2022-12-21 16:37:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ Wsj 发表的提问：
如果我10月收到工程款100万，计提增值税99099.10元，11月缴纳增值税39119.66元，抵扣了59979.44元，我计提的和缴纳的对不上怎么办呀？如何做会计分录？
你好，按实际缴纳的做分录 借；应交税费 贷；银行存款
42楼
2022-12-21 14:42:15
全部回复
Wsj：回复邹老师 抵扣没交的那部份怎么处理？
2022-12-21 15:12:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.75w
引用 @ 大耳朵涂涂 发表的提问：
记题当月增值税分录咋写，缴纳上月增值税分录咋写
一般纳税人吗 借应交税费，应交增值税，转出未交增值税贷，应交税费，未交增值税 借应交税费，未交增值税贷，银行存款。
43楼
2022-12-21 15:08:59
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 蜡笔小欣 发表的提问：
小规模纳税人公司上个季度忘记计提增值税，本月缴纳怎么处会计分录
你好，确认收入时没有价税分离吗
44楼
2022-12-22 14:26:05
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蜡笔小欣：回复佟老师 没有，我们是健身房不开发票的。外账会计也没有说这个月要缴上个季度的增值税及附加，所以上个月就没有计提。
2022-12-22 14:44:06
佟老师：回复蜡笔小欣那你先做价税分离 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 支付 借应交税费-应交增值税 贷银行存款
2022-12-22 15:05:53
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阿真 发表的提问：
增值税一般纳税人企业月末计提增值税和缴纳增值税的会计分录怎么做？
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费；借：应交税费贷：银行存款
45楼
2022-12-22 14:33:18
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阿真：回复袁老师 执行小企业会计准则的一般纳税人应交税费下面应该设置哪些科目？
2022-12-22 15:01:18
袁老师：回复阿真应交增值税（进项税额），应交增值税（销项税额），未交增值税
2022-12-22 15:27:59
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