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缴纳上月增值税款会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 卡布奇诺 发表的提问：
缴纳上月增值税及附加税，怎么学分录，上月都没有计提
缴纳增值税，借，应交税费～未交增值税，贷，银行存款 缴纳附加税 借，税金及附加，贷，应交税费 借，应交税费，贷，银行存款
61楼
2022-12-26 14:51:02
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卡布奇诺：回复辜老师 能详细一些不？没怎么看明白，增值税不需要计提，附加税需要计提是不是
2022-12-26 15:09:18
卡布奇诺：回复辜老师 增值税上月也没有结转到未交增值税上
2022-12-26 15:38:56
辜老师：回复卡布奇诺那你就要先结转到未交增值税，附加税要计提，然后缴纳
2022-12-26 16:06:55
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ Zmj 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录？
你好你是一般纳税人还是小规模纳税人？
62楼
2022-12-26 14:56:59
全部回复
Zmj：回复阳老师 一般纳税人
2022-12-26 15:15:51
阳老师：回复Zmj借：应交税费---未交增值税 贷：银行存款
2022-12-26 15:25:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 默 发表的提问：
缴纳增值税800 会计分录
借；应交税费-未交增值税（一般纳税人适用） 应交增值税（小规模适用） 贷；银行存款
63楼
2022-12-27 13:33:30
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.75w
引用 @ 淡月新凉 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录
一般纳税人借应交税费未交增值税， 贷银行存款 小规模的，借应交税费应交增值税，贷银行存款。
64楼
2022-12-27 13:56:04
全部回复
淡月新凉：回复郭老师 老师，一般纳税人的计提增值税
2022-12-27 14:23:41
郭老师：回复淡月新凉借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税。
2022-12-27 14:34:37
淡月新凉：回复郭老师 小规模的计提
2022-12-27 14:54:45
郭老师：回复淡月新凉小规模的不需要做计提
2022-12-27 15:15:12
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ EVA 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录
借应交税费应交增值税贷银行存款
65楼
2022-12-27 14:21:01
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EVA：回复玲老师 支付附加税呢
2022-12-27 14:32:13
玲老师：回复EVA借税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款
2022-12-27 14:57:49
EVA：回复玲老师 如果直接做借税金及附加贷银行存款呢
2022-12-27 15:20:28
EVA：回复玲老师 没有计提
2022-12-27 15:43:14
玲老师：回复EVA不可以的 按我写的分录 做
2022-12-27 16:05:14
EVA：回复玲老师 每个月申报的时候计提，然后下个月做支付。还是计提支付在一个月内呢
2022-12-27 16:22:25
EVA：回复玲老师 在一个月内入账
2022-12-27 16:41:59
玲老师：回复EVA计提 在税款所属期 交税是在报税时那个月做的
2022-12-27 17:03:24
EVA：回复玲老师 计提应该在报税的那个月吧。交税的回单不是报税的下个月才出来吗？
2022-12-27 17:19:54
玲老师：回复EVA当月月末计提当月税金，下个月交
2022-12-27 17:46:16
EVA：回复玲老师 好的。我要调整去年的一张凭证。直接反方向红冲，然后做正确的凭证就可以吗
2022-12-27 17:57:20
玲老师：回复EVA调去年的帐，不影响损益的直接调整影响损益的，把损益科目换成以前年度损益调整科目。
2022-12-27 18:21:49
EVA：回复玲老师 我去年购入税控盘没有抵扣，做的借应交税减免税。贷现金。现在我要调整。正确的分录。是先反方向写错的登录。然后更正分录借以前年度损益，贷现金吗？然后这个月抵扣了。分录写应交税减免税贷以前年度损益吗
2022-12-27 18:38:07
玲老师：回复EVA税盘那个一共就是280元，你更正完直接坐在当期就可以了，不用以前年度损益调整这个科目。因为重要性原则，金额小。
2022-12-27 18:49:08
玲老师：回复EVA正确的分录是借管理费用，贷库存现金，借应交税费贷管理费用。
2022-12-27 19:01:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.75w
引用 @ 彩 发表的提问：
老师，您好！请问小规模纳税人 1.确认收入的完整会计分录？ 2.缴纳增值税的会计分录？ 3.增值税附加税的会计分录？及附加税缴纳的会计分录？
1借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
66楼
2022-12-27 14:35:41
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郭老师：回复彩第二，缴纳的增值税，借应交税费应交增值税贷银行存款。
2022-12-27 15:00:38
郭老师：回复彩第三，借税金及附加贷应交税费附加税，这个是计提的分录 缴纳，借应交税费贷银行存款。
2022-12-27 15:17:12
彩：回复郭老师 附加税减半征收的呢
2022-12-27 15:35:14
郭老师：回复彩你好，交多少计提多少就可以的。
2022-12-27 15:57:02
彩：回复郭老师 为什么增值税从头到尾都没有涉及到损益科目呢？那我交的增值税款项，要怎么在利润表中体现呢？
2022-12-27 16:09:03
郭老师：回复彩应交税费这个科目 不涉及到利润
2022-12-27 16:34:17
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 不经历风雨，怎能见彩红 发表的提问：
一般纳税人增值税月末结转次月缴纳的全部会计分录
你好，看这个截图做分录，截图
67楼
2022-12-27 14:56:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
我上个月增值税还有附加税没有计提，我这个月缴纳了增值税还有附加税，我该如何做会计分录
你好，需要补做计提分录，然后做缴纳增值税，附加税的分录 
68楼
2022-12-28 13:57:18
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嘻嘻：回复邹老师 那怎么补做分录啊
2022-12-28 14:17:25
邹老师：回复嘻嘻你好 增值税结转 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 附加税计提 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 缴纳 借：应交税费—未交增值税 应交税费—附加税 贷：银行存款 
2022-12-28 14:36:52
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
69楼
2022-12-28 14:07:56
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暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2022-12-28 14:33:25
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2022-12-28 14:52:58
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2022-12-28 15:05:32
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2022-12-28 15:27:29
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2022-12-28 15:46:12
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2022-12-28 15:57:46
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 寻梦 发表的提问：
上月补缴了2019年9月和2021年7月少交的增值税税款，怎么做会计分录呢？
你好，学员 借应交税费未交增值税 贷银行存款
70楼
2022-12-28 14:26:20
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寻梦：回复冉老师 增值税上期余额不包括补缴的这笔，是上月电子税务局分控查找查处来的，是不是先得计提一下这笔呢
2022-12-28 14:50:14
冉老师：回复寻梦是先得计提一下这笔
2022-12-28 15:03:07
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ NaN???? ???? 发表的提问：
缴纳上月增值税 借应交税费-未交增值税 为什么只有增值税写未缴纳 其他税种可以直接写应交税费-城建税 不用写未缴纳这几个字？上月计提时 会计分录如何写的？
因为增值税是应交税费—应交增值税下面的明细科目结转到应交税费-未交增值税，其他税费计提的时候，借：税金及附加 贷：应交税费
71楼
2022-12-28 14:31:43
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 桔梗海芋 发表的提问：
福利企业，本月缴纳增值税下月退回，收到退回的税款怎么做会计分录？
您好！你是因为什么而退回呢？多交了吗
72楼
2022-12-28 14:53:59
全部回复
桔梗海芋：回复宋生老师 福利企业，享受部分 增值税退税
2022-12-28 15:22:31
宋生老师：回复桔梗海芋你好!借银行存款 贷营业外收入=税收减免
2022-12-28 15:51:41
桔梗海芋：回复宋生老师 那 老师做营业外收入要不要交所得税呢
2022-12-28 16:20:41
宋生老师：回复桔梗海芋你好！这个是需要交所得税的
2022-12-28 16:32:16
桔梗海芋：回复宋生老师 谢谢您，老师
2022-12-28 17:00:08
宋生老师：回复桔梗海芋你好！不用客气的了。
2022-12-28 17:16:36
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录
增值税是结转的 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 缴纳的时候，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 计提附加税，借：税金及附加 贷：：应交税费—应交XX税 缴纳时，借：应交税费—应交XX税 贷：银行存款
73楼
2022-12-29 14:05:38
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 心旅途 发表的提问：
一般纳税人上个月开具增值税发票并且已经缴税款，本月需要冲红这张发票，会计分录怎么做？
你好，学员，反冲回去上个月发票那笔凭证
74楼
2022-12-29 14:31:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 星辰 发表的提问：
计提增值税会计分录怎么做，缴纳增值税会计分类怎么做
你好，是一般纳税人的账务处理？
75楼
2022-12-29 14:38:47
全部回复
星辰：回复邹老师 是的
2022-12-29 15:08:03
邹老师：回复星辰你好 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-12-29 15:33:31
星辰：回复邹老师 老师您说的期末结转是不是也叫计提
2022-12-29 15:50:43
邹老师：回复星辰你好，是的，说法不同，一个意思的
2022-12-29 16:11:53
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