首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
缴纳上月增值税款会计分录
分享
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Dan-rrr 发表的提问：
缴纳增值税怎么做会计分录
你好 借应交税费-应交增值税贷银行存款 是小规模嘛
106楼
2023-01-10 14:29:59
全部回复
Dan-rrr：回复meizi老师 是一般纳税人，我看之前的会计做的是借应交税费未交增值税，贷银行存款
2023-01-10 15:01:00
meizi老师：回复Dan-rrr你好 你们是本月缴纳上月增值税就是做 ： 借应交税费未交增值税，贷银行存款
2023-01-10 15:25:08
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 雨后&柠檬草 发表的提问：
一般纳税人缴纳增值税的会计分录
月未结转，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税，缴纳，借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
107楼
2023-01-11 13:40:19
全部回复
雨后&柠檬草：回复吴月柳 进项和销项月底转不转？
2023-01-11 14:14:59
吴月柳：回复雨后&柠檬草月底不转，年末才转
2023-01-11 14:28:40
雨后&柠檬草：回复吴月柳 年末需要结转哪些科目，除了进项和销项以外，怎么个转发
2023-01-11 14:57:56
吴月柳：回复雨后&柠檬草将本年利润转到未分配利润，借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润（亏损用相反分录）
2023-01-11 15:23:50
雨后&柠檬草：回复吴月柳 老师，我说的是应交税金里面
2023-01-11 15:42:50
吴月柳：回复雨后&柠檬草借：应交税费-销项 ，进项转出 贷：应交税费-进项 ，减免税款，转出未交增值税
2023-01-11 16:06:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ luciaying 发表的提问：
缴纳土地增值税的会计分录
你好，借；应交税费——土地增值税，贷；银行存款
108楼
2023-01-11 14:02:48
全部回复
luciaying：回复邹老师 计提时怎么做分录
2023-01-11 14:27:35
邹老师：回复luciaying你好，计提的 时候 借；税金及附加，贷；应交税费——土地增值税
2023-01-11 14:53:54
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 可惜不是我 发表的提问：
一般纳税人计提增值税和缴纳时候的分录上月计提本月缴纳，先在上月计提，本月缴纳即可计提： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　贷：应交税费——未交增值税缴纳： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款本月直接缴纳，是不是不用计提，直接缴纳，并在月底进行结转？ 缴纳时： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 结转时： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
是的，是这样账务处理的
109楼
2023-01-11 14:29:59
全部回复
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 雪白的羊 发表的提问：
非银行间的贷款利息收入缴纳增值税会计分录？
非银行间的民间借贷利息也要交增值税。收到利息时借：银行 贷：其他业务收入 应交税费-应交增值税。计提附加税借：税金及附加 贷：应交税费。缴纳税款：借：应交税费 贷：银行。
110楼
2023-01-12 13:54:27
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 1＋1=1 发表的提问：
一般纳税人计提增值税和缴纳时候的分录，上月计提本月缴纳，先在上月计提，本月缴纳即可计提： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　贷：应交税费——未交增值税缴纳： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款本月直接缴纳，是不是不用计提，直接缴纳，并在月底进行结转？ 缴纳时： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 结转时： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
您好，本月缴纳的，月末先结转到应交税费——应交增值税（转出未交增值税），最后应交税费——应交增值税（转出未交增值税）的余额转应交税费——未交增值税
111楼
2023-01-12 14:10:15
全部回复
1＋1=1：回复文老师 当月直接缴纳有那些分录
2023-01-12 14:32:01
文老师：回复1＋1=1一般是预交税款是当月交的
2023-01-12 14:58:34
1＋1=1：回复文老师 ok
2023-01-12 15:09:17
文老师：回复1＋1=1OK，有问题欢迎前来咨询
2023-01-12 15:28:23
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ snowxin 发表的提问：
一般纳税人计提增值税和缴纳时候的分录，如果是上月计提本月缴纳，先在上月计提，本月缴纳即可计提： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　贷：应交税费——未交增值税缴纳： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款如果是本月直接缴纳，是不是不用计提，直接缴纳，并在月底进行结转？ 缴纳时： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 结转时： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
你好 你本月缴纳和下月缴纳做一样的分录就可以 就是顺序不一样而已
112楼
2023-01-12 14:17:26
全部回复
snowxin：回复答疑苏老师 不太明白
2023-01-12 14:34:38
答疑苏老师：回复snowxin你好 你这样做也可以 最后借贷平衡就可以了 你是哪里不明白呢
2023-01-12 14:45:12
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ????小幸运???? 发表的提问：
缴纳增值税会计分录，及企业所得税会计分录怎么写
你是一般纳税人还是小规模，增值税处理不一样 所得税计提，借：所得税费用 贷：应缴税费—应缴所得税 缴纳是，借：应缴税费—应缴所得税 贷：银行存款
113楼
2023-01-12 14:27:00
全部回复
????小幸运????：回复辜老师 小规模，可是我之前没有计提所得税咋办
2023-01-12 14:57:23
辜老师：回复????小幸运????小规模，缴纳增值税，借：应缴税费—未交增值 税，贷：银行存款 没有计提，可以补计提，然后缴纳
2023-01-12 15:08:18
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ????颜 发表的提问：
一般纳税人计提增值税和缴纳时候的分录， 如果是上月计提本月缴纳，先在上月计提，本月缴纳即可 计提： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　贷：应交税费——未交增值税 缴纳： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 如果是本月直接缴纳，是不是不用计提，直接缴纳，并在月底进行结转？ 缴纳时： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 结转时： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
你好 是的 是这样来处理的
114楼
2023-01-27 14:29:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 柠檬不萌 发表的提问：
上月计提增值税比实际缴纳少0.13，这个月分录怎么做
你好，你上个月计提的分录是？
115楼
2023-01-27 14:57:43
全部回复
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 春之晨意 发表的提问：
9月份申报缴纳8月份的增值税和营业税金及附加税金，会计分录是不是在上个月做借：应交税金--转出未交增值税 贷：应交税金--未交增值税 下月缴纳：借应交税金--未交增值税 贷：银行存款？
你好！是的，你的理解是正确的。
116楼
2023-01-27 15:16:49
全部回复
春之晨意：回复陈静老师 计提分录做在8月份，营业税金及附加的计提也在8月份吗
2023-01-27 15:34:48
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 萨伊 发表的提问：
上个月的增值税和附加税多缴款了，在网厅申请退税，这个月会计分录怎么做？
借：银行存款 贷：应交税费—未交增值税 借：银行存款 贷：应交税费—应交城建税 借：应交税费—应交城建税 借：税金及附加 负数
117楼
2023-01-27 15:24:12
全部回复
萨伊：回复辜老师 税款扣了之后，就已经更正申报过正确的金额了。而且财务报表也是按照正确的金额做的账。
2023-01-27 15:48:36
辜老师：回复萨伊你账面做账，是要根据银行实际扣款的金额入账的
2023-01-27 16:01:37
萨伊：回复辜老师 好的，谢谢老师
2023-01-27 16:22:23
辜老师：回复萨伊好的，客气，帮到你就好
2023-01-27 16:44:51
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ remget 发表的提问：
一般纳税人计提增值税和缴纳时候的分录，上月计提本月缴纳，先在上月计提，本月缴纳即可计提： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　贷：应交税费——未交增值税缴纳： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款本月直接缴纳，是不是不用计提，直接缴纳，并在月底进行结转？ 缴纳时： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 结转时： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
您好，本月缴纳的，月末先结转到应交税费——应交增值税（转出未交增值税），最后应交税费——应交增值税（转出未交增值税）的余额转应交税费——未交增值税
118楼
2023-01-27 15:32:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.75w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
老师您好，请问一般纳税人月底结转增值税、次月缴纳增值税的完整的会计分录
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
119楼
2023-01-28 13:28:18
全部回复
郭老师：回复醇咖啡贷应交税费，未交增值税贷，银行存款。
2023-01-28 13:45:13
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 云 发表的提问：
每月增值税需要当月计提下月缴纳吗？会计分录是怎样的呢
先结转增值税到转出未交增值税，让后将转出未交增值税结转到未交增值税 下月缴纳时做：借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款
120楼
2023-01-28 13:35:21
全部回复
云：回复张艳老师 老师意思是我在财务软件里只需要做一张计提增值税：借应交增值税转出未交增直税，贷应交税金未交增值税。下月缴纳的时候借应交税金未交增值税贷银行存款？是这样吗？
2023-01-28 13:47:24
张艳老师：回复云你好，是这样的
2023-01-28 14:12:26
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料