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查收当年的增值税会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 祝兰芳 发表的提问：
是小规模纳税人，当月在税务局代开专票时，已交增值税。那么这笔税款的会计分录和其产生的附加税会计分录？
您好，发票税款分录，根据完税凭证，借：应交税费-应交增值税，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，贷：现金或者银行存款。同时，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。
241楼
2023-03-09 12:02:34
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 老实的夕阳 发表的提问：
请问 1、小规模企业计算应交增值税，该如何做分录？ 2、代收代缴增值税企业收到增值税存入银行，会计分录贷方计啥？
您好，1借应交税费-应交增值税贷银行存款 2，借银行存款贷其他应付款，以后实际代缴的时候，借其他应付款贷银行存款
242楼
2023-03-09 12:30:22
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 幸 发表的提问：
老师，17年收入没交增值税，当时做的分录 借：银行存款2074.52 贷：营业外收入2074.52；17年12月份补交增值税117.43元，老师，分录怎样改正呀，谢谢您
您好， 更正分录是， 借：银行存款，负数2074.52 ，贷：营业外收入，负数2074.52，同时， 借：应交税费-应交增值税，2074.52 贷：营业外收入2074.52。不知道对不对。
243楼
2023-03-09 12:37:29
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 潇洒的冥王星 发表的提问：
老师，年底结转增值税会计分录是什么？
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
244楼
2023-03-09 12:44:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
245楼
2023-03-10 14:03:10
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暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-03-10 14:14:15
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-03-10 14:32:12
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-03-10 14:48:51
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-03-10 15:11:50
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-03-10 15:34:48
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-03-10 15:52:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 晓南 发表的提问：
计提增值税的会计分录怎么做？然后银行扣款成功的会计分录怎么做？税务局当月扣增值税就是根据我们填报的增值税报表扣款的对吧？对税一点没接触过，感谢老师的回答
你是一般纳税人的吗 需要结转 借应交税费应交增值税销项贷应缴税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项， 如果需要交税的，借应交税费应交增值税转出，未交增值税，贷应交税费，未交增值税。
246楼
2023-03-10 14:14:44
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郭老师：回复晓南是的，根据应补税款
2023-03-10 15:02:10
晓南：回复郭老师 收到银行扣费通知单以后怎么做？
2023-03-10 15:12:50
郭老师：回复晓南借应交税费，未交增值税贷银行存款。
2023-03-10 15:34:17
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ L. 发表的提问：
社会团体增值税减免税收入会计分录如何做？
借应交税费一应交增值税(减免税)，贷专项基金
247楼
2023-03-10 14:36:07
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
小微企业可减免增值税的主营收入，增值税会计分录还用做么
小微企业当月有一笔收入 是可减免增值税的范围内，那该笔收入的增值税会计分录还用做么
248楼
2023-03-10 15:00:00
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录
增值税是结转的 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 缴纳的时候，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 计提附加税，借：税金及附加 贷：：应交税费—应交XX税 缴纳时，借：应交税费—应交XX税 贷：银行存款
249楼
2023-03-12 14:11:12
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朱小慧老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ 如意的钢笔 发表的提问：
2016年1月1日，甲公司以3133.5万元购入乙公司当日发行的面值总额为3000万元，作为债权投资核算，该债卷期限为5年，票面年利率为5%.实际年利率为4%.每年年末支付利息，到期偿还本金，不考虑增值税相关税费及其他因素，2016年底，甲公司该在债券的利息收入是多少具体会计分录编写
您好，计算过程如下 利息收入=3133.5*4%=125.34 借：应收利息150 贷：投资收益125.34 债权投资-利息调整24.66
250楼
2023-03-12 14:18:47
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 蓉儿 发表的提问：
当月的收入，当月不确认收入，只记增值税的分录是怎样的？
借：银行存款 贷：预收账款 应交税费-应交增值税
251楼
2023-03-12 14:45:00
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蓉儿：回复蒋飞老师 税务上是允许这样操作的吗？这样做的目的是为什么呢？暂时降低企业所得税吗？年底是都都要补回来？
2023-03-12 14:57:17
蒋飞老师：回复蓉儿一般不允许这么做的
2023-03-12 15:08:06
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ dream 发表的提问：
②2020年3月2日，我企业工商银行收到X企业购买A产品货款35000元(含增值税，增值税率为13%)，并于当日将该批货物发出。做会计分录
借银行存款35000贷主营业务收入30973.45贷销项4026.55
252楼
2023-03-13 12:02:19
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 蓝色的梦 发表的提问：
2018年1月缴纳12月的增值税怎么做会计分录?
借：应交税费贷：银行存款
253楼
2023-03-13 12:15:31
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蓝色的梦：回复袁老师 借:应交税费二级科目是未交增值税还是已交增值税?
2023-03-13 12:30:07
袁老师：回复蓝色的梦未交增值税
2023-03-13 12:53:52
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 眯眯眼的橘子 发表的提问：
收到增值税附加税退税会计分录怎么写
你好 借银行 贷营业外收入 
254楼
2023-03-13 12:30:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
我想咨询下 当月预缴增值税和附加怎么做会计分录啊
你好 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——附加税 贷；银行存款
255楼
2023-03-13 12:38:58
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天天向上：回复邹老师 老师，那当月不用计提附加税了吗
2023-03-13 12:51:48
邹老师：回复天天向上你好，这个只需要做预交分录 如果当月有实现收入，需要做增值税分录，同时需要根据增值税做计提附加税分录
2023-03-13 13:21:23
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