小飞飞：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复小飞飞不用客气的

开朗的可乐：回复佟老师 请问在纳税调整中需要调加还是调减

佟老师：回复开朗的可乐纳税调整不需要调增，直接反映到利润中了

天天向上：回复彩丽老师 没有 是今年查出的税务局让补交的

彩丽老师：回复天天向上1 、补入销售收入 借：银行存款或应收账款 贷：以前年度损益调整 应交税费－增值税检 2、补交增值税及滞纳金 借：应交税费－增值税 以前年度损益调整 贷：银行存款 3、结转销售成本 借：以前年度损益调整 贷：库存商品 4、补提所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交所得税 5、结转以前年度损益调整入未分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配－未分配利润

高挑的小虾米：回复徐阿富老师 但是原来的借方是银行存款冲红涉及货币怎么办

徐阿富老师：回复高挑的小虾米你好，那也做应收账款啊，以后要么还要开票，要么是退款，所以这个应收账款也会平的

高挑的小虾米：回复徐阿富老师 谢谢老师

徐阿富老师：回复高挑的小虾米不客气，祝你工作顺利，请为我五星评价，谢谢

紫樱飞雪：回复宋生老师 不管今年还是去年都是这么做吗？不用调整未分配利润或以前年度损益调整吗？

宋生老师：回复紫樱飞雪你好！是的。你是补记录而已，这个不涉及损益。

美好的生活：回复邹老师 利用综合资源产品应交增值税退70%

邹老师：回复美好的生活你好，借；银行存款，贷；其他应收款

美好的生活：回复邹老师 老师，其他应收款那不就一直累计贷方余额了？

美好的生活：回复邹老师 计提一笔，借其他应收款，贷哪个科目合适？如果贷营业外收入，又牵涉税前收入多交所得税了

邹老师：回复美好的生活你好，之前计提需要这样做 借；其他应收款，贷；应交税费——应交增值税（增值税退税） 收到，借；银行存款，贷；其他应收款

专一的汉堡：回复邹老师 那这个月销项税大于进项税，税金是在下个月报税的时候才缴纳，这个月不用做关于应交增值税的分录吗？另外是借方记载缴纳吧

邹老师：回复专一的汉堡结转未交增值税 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 次月缴纳时 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款