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查收当年的增值税会计分录
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 秋秋妹 发表的提问：
自查补交去年的所得税和增值税应怎样做分录呢？
一、 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整 二、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 贷：应交税费——增值税检查调整 三、补交税款 借：应交税费——应交企业所得税 借：应交税费——增值税检查调整 贷：银行存款
271楼
2023-03-19 14:04:42
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刘艳红老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 9.79w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
跨年度的暂估，会计做分录的时候做的增值税，不过没有缴纳增值税，计提了所得税，今年3月才开票，应该怎么做分录？
同学，你好，这个计提的增值税和企业所得税不用交了，是吗？
272楼
2023-03-19 14:30:00
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5fsshz：回复刘艳红老师 增值税没有交，企业所得税计提呢？应该是要交的吧,分录应该怎么做
2023-03-19 14:54:59
刘艳红老师：回复5fsshz我去年计提了，今年交了，计到银行存款就可以了 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
2023-03-19 15:12:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 星辰 发表的提问：
计提增值税会计分录怎么做，缴纳增值税会计分类怎么做
你好，是一般纳税人的账务处理？
273楼
2023-03-20 11:26:02
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星辰：回复邹老师 是的
2023-03-20 11:51:09
邹老师：回复星辰你好 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-03-20 12:03:12
星辰：回复邹老师 老师您说的期末结转是不是也叫计提
2023-03-20 12:23:34
邹老师：回复星辰你好，是的，说法不同，一个意思的
2023-03-20 12:51:45
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 幸福家园 发表的提问：
还有稽查局查出来2016年的补交的增值税，说我当年少做收入现在查出来的，那个又怎么做凭证呢？
若是税务检查补交的，应做分录为： 借：应交税费—应交增值税—进项税额转出 贷：应交税费—应交增值税—增值税检查调整 借：原材料 贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出 借：应交税费—应交增值税—增值税检查调整 贷：银行存款
274楼
2023-03-20 11:41:16
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王娟老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
最近补了2019年的收入，交的增值税附加税所得税和滞纳金，如何做会计分录
你好 滞纳金走营业外支出 其他走以前年度损益调整
275楼
2023-03-20 11:54:06
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ A 发表的提问：
销项税额统计表附在凭证哪边？是附在算当月增值税的会计分录后面的吗
您好 可以跟进项税额 报税申报表单独装订成册保管
276楼
2023-03-20 12:23:58
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刘诗
职称：注册会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 发嗲的导师 发表的提问：
.2016年1月1日,甲公司以3133.5万元购入乙公司当日发行的面值总额为3000万元的债券,作为债权投资核算。该债券期限为5年,票面年利率为5%,实际年利率为4%,每年年末付息一次,到期偿还本金。不考虑增值税等相关税费及其因素,2016年12月31日,甲公司该债权投资的投资收益为多少万元？（计算并编制相关会计分录）
你好！2016年12月31日,甲公司该债权投资的投资收益=3133.5*4%=125.34
277楼
2023-03-21 11:42:18
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 给自己个微笑 发表的提问：
税务检查，补交2018年1月份的增值税怎样写分录啊
1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
278楼
2023-03-21 12:05:02
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给自己个微笑：回复张艳老师 补交2017年的，是这样做分录，然后补交2018年的也是这样吗
2023-03-21 12:17:44
张艳老师：回复给自己个微笑补交2018年的，也是查补出来的增值税吗？
2023-03-21 12:47:32
给自己个微笑：回复张艳老师 也是查出来的，老师
2023-03-21 13:11:23
张艳老师：回复给自己个微笑是否因为抵扣了不该抵扣的进项税额啊？进项税额对应的是成本还是费用？
2023-03-21 13:27:44
张艳老师：回复给自己个微笑可以做 借：应交税费-应交增值税（已交税金 ） 贷：银行存款
2023-03-21 13:47:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ AAAA 发表的提问：
我想问一般纳税人当月收到国税退回多交增值税的会计分录如何处理？月末什么做结转？
嗯，你好，之前多交在哪个科目挂着。
279楼
2023-03-21 12:20:59
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AAAA：回复郭老师 之前缴纳时是挂账应交税费-未交增值税
2023-03-21 12:49:04
郭老师：回复AAAA银行存款贷应交税费未交增值税，做这个分录就可以。
2023-03-21 13:10:51
AAAA：回复郭老师 月末结转什么做？
2023-03-21 13:25:02
郭老师：回复AAAA未交增值税不需要再结转的。
2023-03-21 13:46:55
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 虚心的戒指 发表的提问：
某公司 2019 年 7 月份发生经济业务如下，增值税税率为 17%，要求编制会计分录，涉及计算写出计算过程。1、向银行借入款项 60 000 元，期限为 6 个月，年利率 7.2% ，存入银行（假定到期一次还本付息）。 学堂用户xkrip7 于 2021-07-04 11:22 发布
1借银行存款60000 贷短期借款60000
280楼
2023-03-22 11:30:01
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 胖妞 发表的提问：
老师我公司是一般纳税人，2018年10月公司不用的废铁变卖，没有开发票，但是我当期会计分录做了营业外收入，和增值税3%点，我想问下老师，这部分的增值税符合简易征收么？会计分录在今年应该怎么做，对以前前度是否需要调整，谢谢老师！
这些废铁是你的固定资产吗。
281楼
2023-03-22 11:58:32
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胖妞：回复郭老师 房子拆下来的
2023-03-22 12:37:09
郭老师：回复胖妞这个房屋还在吗 是的话不能简易计税 一般纳税人13
2023-03-22 13:01:18
胖妞：回复郭老师 不在了都拆除了
2023-03-22 13:18:24
胖妞：回复郭老师 我可以做3%的简易征收么？
2023-03-22 13:36:29
郭老师：回复胖妞处置房屋固定资产的2017年的也不能简易计税，即使简易计税也是5%。
2023-03-22 13:56:34
胖妞：回复郭老师 嗯！这个房是老房企业专制前有50年了
2023-03-22 14:17:48
胖妞：回复郭老师 如果房子的围栏的铁呢
2023-03-22 14:32:33
胖妞：回复郭老师 可以按3%处理么？
2023-03-22 14:48:58
郭老师：回复胖妞16年之前的房屋处置固定资产的可以简易计税5% 其他的不可以
2023-03-22 15:00:10
胖妞：回复郭老师 好的谢谢老师
2023-03-22 15:17:33
郭老师：回复胖妞不用客气的，
2023-03-22 15:38:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 优雅的帽子 发表的提问：
现在交的2018年1月份的增值税怎样做会计分录？
你好，是小规模还是一般纳税人的增值税？
282楼
2023-03-22 12:20:59
全部回复
于老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师,CMA,审计师
4.99
解题: 0.21w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
最近补了2019年的收入，交的增值税附加税所得税和滞纳金，如何做会计分录
你好 借以前年度损益 贷应交税费  借应交税费  营业外支出  贷银行存款  借未分配利润 贷以前年度损益
283楼
2023-03-23 11:32:08
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
年末结转了增值税，下一年要怎么做会计分录
你好，你们需要交增值税吗？你结转的分录怎么做的？
284楼
2023-03-23 11:54:09
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Jain 发表的提问：
抵扣增值税的会计分录？
借：应交税费--应交增值税（销项税额）；贷：应交税费--应交增值税（进项税额），应交税费--未交增值税
285楼
2023-03-23 12:01:36
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