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查收当年的增值税会计分录
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职称：
解题: 
引用 @ 李娅楠 发表的提问：
16年查了有一张普票的税额是这个数当时那个会计当专票入了导致了这个错误，当时那个会计做的是借：管理费用 应交增值税-进项23.77，贷相关分录 我理解的是借以前年度损益调增。贷应交税费进转出。借利润分配未分配。贷以前年度损益调整 但我们另外一个会计要我做 借以前年度损益调整。贷应交税增（进项税额）借：应交税−增（进转出）贷以前年度损益调 她整
学员你好，当时的管理费用应该是少做了23.77.相应的管理费用也需要增加，也通过以前年度损益调整科目。
256楼
2023-03-14 11:53:32
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：回复李娅楠学员你好，当时的管理费用应该是少做了23.77.相应的管理费用也需要增加，也通过以前年度损益调整科目。
2023-03-14 12:34:17
李娅楠：回复 老师麻烦您那边帮我写一下正确的分录
2023-03-14 13:04:14
：回复李娅楠@李娅楠:学员你好，借：管理费用 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
2023-03-14 13:20:25
李娅楠：回复 老师这样调整，那之前借的应交税费−增（进）还是多借了，还是跟报税上的不一致呢？这样只是把少计的费用弥补了
2023-03-14 13:36:45
：回复李娅楠@李娅楠:学员你好，应交税费的进项当然也是需要做调整的，同样的道理。
2023-03-14 13:52:46
李娅楠：回复 老师，这个7分钱是需要调增，但我们每条一笔账都是要有原因的但是这7分钱实在找不出来了我这边能自己随便调整吗？
2023-03-14 14:09:11
李娅楠：回复 老师我刚才看明白您发的这个，您的意思是说我这个要先通过以前年度损益调整调增值税，再通过以前年度损益调整调管理费用，一共做4笔分录是吗？
2023-03-14 14:38:27
：回复李娅楠@李娅楠:学员你好，账都是对应的调账，不能随便调整的。
2023-03-14 15:04:14
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ ????????安菊菊 发表的提问：
缴纳去年的印花税、增值税，附加税、工会经费的会计分录咋做
你好，借应交税费－－应交印花税，应交增值税，应交城建税，应交教育附加税，应付职工薪酬－－工会经费，贷银行存款，
257楼
2023-03-14 12:05:45
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????????安菊菊：回复庄老师 去年没有计提啊，老师
2023-03-14 12:38:32
????????安菊菊：回复庄老师 没有计提咋样做
2023-03-14 12:51:20
庄老师：回复????????安菊菊你好，去年没有计提，补计提，借以前年度损益调整 ，贷应交税费－－应交印花税，应交增值税，应交城建税，应交教育附加税，应付职工薪酬－－工会经费，借利润分配－－未分配利润，贷以前年度损益调整
2023-03-14 13:06:57
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 晕菜简简单单 发表的提问：
我公司在2012年至2014年期间，从辽宁一家公司总共取得12张增值税专用发票，且都在取得当月抵扣申报；现查出该公司属于虚假开具发票，波及到我公司。 因此当地国税稽查科要求公司查补预缴12张增值税专用发票合计税额，告之公司不会产生滞纳金，所以在10月26日我公司预缴了该笔增值税。 问题1、查补预缴的增值税会计分录要怎么做？ 问题2、查补预缴的这笔增值税，所涉及到的附加税需要缴纳吗？如果需要，那税款所属期是什么时候？ 问题3、预缴的增值税和附加税，还需要
1.缴款书上注明的是稽查查补。说明税款属性为稽查查补而不是预缴税款。 不论是稽查查补还是预缴税款，由于所属期是以前年度不是今年，不涉及收入做大问题。财务上只做调整以前年度损益。 2.附加需要补交 3，直接计入应交税费----已交税金科目下核算
258楼
2023-03-14 12:11:17
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 莎莎吾见了 发表的提问：
当月应交未交增值税税额问题 老师是不是一般纳税人。当月有营业收入并已经做了会计分录 都是需要先要 1：借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 然后再进行第二个会计分录 2：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 :应交税费-未交增值税 不能省了第一步？直接做第二步的分录？
可以直接做第二个不做第一个
259楼
2023-03-14 12:28:36
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莎莎吾见了：回复郭老师 月尾直接做、借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 :应交税费-未交增值税 那我的帐上。。应交税费-应交增值税（销项税额） 贷方不是一直有金额在吗？ 而我的应交税费-应交增值税（转出未交增值税）同时也是在借方一直有金额在
2023-03-14 12:54:50
郭老师：回复莎莎吾见了你好 是的 是的 是的
2023-03-14 13:05:21
莎莎吾见了：回复郭老师 那我这金额一直挂着不是有问题吗？
2023-03-14 13:18:22
郭老师：回复莎莎吾见了可以年末在结转的
2023-03-14 13:37:00
莎莎吾见了：回复郭老师 那要是规范做这些增值税分录。我应怎么办才好 是每月尾都把二个会录做了，还是其实是等年底一次过结转？ 我之前就是会计分录做得不规范。现在需要全部调整。怕做错了
2023-03-14 13:56:27
郭老师：回复莎莎吾见了你好 月末结转或者年末结转都可以的
2023-03-14 14:09:03
莎莎吾见了：回复郭老师 老师。你的意思是说，我不想麻烦就可以年尾一次过结转。这样也是合规范的 像要是我当月有收入增值税只是记 应交税费-应交增值税（销项税额。 次月直接做。借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷 银行 这样就不合规范了？
2023-03-14 14:28:54
郭老师：回复莎莎吾见了不是 你们单位是一般纳税人的吗
2023-03-14 14:39:24
莎莎吾见了：回复郭老师 是的。我公司是一般纳税人 我之前因为会计分录都是 借 应收帐 贷 主营业务 贷 应交税费-应交增值税（销项税额 次月直接 借：应交税费-应交增值税（销项税额 贷：银行 现在我公司的会计说我这样不够规范。要我调整所有分录（因为我之前这样记错，。其实应交的增值税是不受影响，所以调帐就是只花时间，但是我怕我调了都是不合规范就不好了）
2023-03-14 15:02:09
郭老师：回复莎莎吾见了借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税销项， 月末借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税， 次月借应交税费，未交增值税贷银行存款。
2023-03-14 15:19:44
郭老师：回复莎莎吾见了借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税，做这个不就可以了吗？你的肖像和转出未交增值税都没有余额
2023-03-14 15:39:58
莎莎吾见了：回复郭老师 我以前都是做小规模，现在做一般纳税人就有点分不清楚了。所以不是太懂怎么样才规范
2023-03-14 16:02:59
郭老师：回复莎莎吾见了上面的做法就是规范的。
2023-03-14 16:14:35
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 夕夏温存 发表的提问：
税务局稽查出来，2017年专票有问题，让做进项税额转出，补交税款。2019年补交了2017年的增值税和附加税，怎么做会计分录？
你好 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 附加税 借 应交税费 进项税额转出 贷 应交税费 进项税额 借；应交税费——应交增值税，附加税 贷；银行存款 感谢您的提问如果满意请给五星谢谢
260楼
2023-03-14 12:35:59
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夕夏温存：回复龙枫老师 还结转到利润分配—未分配利润吗
2023-03-14 13:00:38
夕夏温存：回复龙枫老师 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-14 13:21:23
夕夏温存：回复龙枫老师 这笔分录还做吗？
2023-03-14 13:33:45
龙枫老师：回复夕夏温存是需要做的哦 你好，老师工作不容易，会尽心力回答你的，请妥善评价
2023-03-14 14:00:10
夕夏温存：回复龙枫老师 涉及到以前年度损益，填所得税报表，怎么填写？
2023-03-14 14:18:22
龙枫老师：回复夕夏温存到税务局做申报错误更正修正上期的报表的
2023-03-14 14:35:15
夕夏温存：回复龙枫老师 2017年6月进项税转出，更正2017年6月报表，还是2019年报表？
2023-03-14 14:53:10
夕夏温存：回复龙枫老师 更正报表那个数据，第一次遇到这种问题，比较迷茫，不回处理。
2023-03-14 15:20:37
龙枫老师：回复夕夏温存我们这边稽查都是税务局直接走好然后交钱打票的，不明白你们那边为什么要自己修改，要是税务局让你们直接交钱说明税务局已经改好啦你们不用再管就行的
2023-03-14 15:37:27
夕夏温存：回复龙枫老师 我们也是税务局稽查出来，把罚款单拿上去交税款，打完税凭证。 我是拿到完税凭证，不知道怎么做账
2023-03-14 16:01:33
龙枫老师：回复夕夏温存说明已经税务局修改好企业所得税申报表的，只需要按照刚才的分录做账正常申报今年的就行的
2023-03-14 16:15:19
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
收到增值税退税的会计分录怎么做 多交的退回
冲减原来交税的分录。
261楼
2023-03-15 12:03:19
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ katlyn 发表的提问：
购买税控盘的会计分录和收到税控盘发票抵扣增值税税额的分录
金税盘和税控盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用480 　　　　贷：银行存款/现金480 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）480 借：管理费用 -480
262楼
2023-03-15 12:15:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
补交去年增值税和滞纳金的会计分录是什么？
你好 借；应交税费——应交增值税（小规模纳税人使用这个科目） 应交税费——未交增值税（一般纳税人使用这个科目） 营业外支出 贷；银行存款
263楼
2023-03-15 12:20:28
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宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 这样做分录资产负债表的应交税金科目就不平
2023-03-15 12:43:26
邹老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好，你上年有确认收入，应交税费，或者有结转未交增值税吗 如果没有需要补做，这样才会平衡的
2023-03-15 13:03:34
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 是去年填报申报表的时候有问题，把劳务填到销售货物那里去了，这个增值税补交了之后要退给企业
2023-03-15 13:31:18
邹老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好，补交 借；应交税费——应交增值税 贷银行存款 退回 借；银行存款 贷；应交税费——应交增值税 没有退回之前计入应交税费借方，表示多交，这个时候应交税费是不平的 退回了计入应交税费贷方，这样应交税费就平衡了的
2023-03-15 13:51:01
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 故意的花瓣 发表的提问：
保险公司，保费收入缴纳增值税的会计分录
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费---应交增值税（销项税额）
264楼
2023-03-15 12:32:59
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
请问这个月收到上年度国税局退增值税会计分录，借：银行存款 贷：营业外收入-增值税退税，对吗
可以这样处理的
265楼
2023-03-16 11:43:35
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 细腻的冰棍 发表的提问：
城建税 教育费附加 地方教育费附加 是按当月的销售收入的增值税进行计提是吗 会计分录怎么做 ？
您好！是按当月的流转税（增值税，营业税，消费税之和)计提的。分录借：主营业务税金及附加 贷：应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加。
266楼
2023-03-16 12:11:52
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细腻的冰棍：回复宋生老师 什么是流转税 ？
2023-03-16 12:40:46
宋生老师：回复细腻的冰棍您好！就是营业税，增值税和消费税，这3种税。比如男人，女人，统称为人。
2023-03-16 12:55:17
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ dping 发表的提问：
老师：一般纳税人当月应交未交的增值税和下月缴纳税款的会计分录？
增值税你按截图这个处理做账，
267楼
2023-03-16 12:17:24
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小君老师
职称：税务师,中级会计师
4.96
解题: 0.04w
引用 @ 僵小鱼 发表的提问：
今年被税务查出来，去年有笔收入没有交税，现在补税的会计分录怎么做
学员你好！税务需要你补交增值税还是企业所得税呢？
268楼
2023-03-16 12:29:59
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僵小鱼：回复小君老师 增值税和企业所得税都有
2023-03-16 12:46:41
小君老师：回复僵小鱼学员你好！补交增值税可以直接做借：银行存款 贷：以前年度损益调 应交税费-应交增值税（销项税额）补交地方性税费借：以前年度损益调整 贷：应交税费-城建税/教育费附加/地方性附加
2023-03-16 13:10:43
僵小鱼：回复小君老师 借：银行存款？
2023-03-16 13:21:08
小君老师：回复僵小鱼学员你好！我的意思是说当时你这笔收入贷方是什么科目，现在借方就是什么科目。
2023-03-16 13:49:53
僵小鱼：回复小君老师 老师我补交去年的增值税200，补交去年的企业所得税100，会计分录应该怎么写
2023-03-16 14:03:32
小君老师：回复僵小鱼按我上面写得分录把数字代进去。
2023-03-16 14:25:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
一般纳税人增值税采购库存商品，销售库存商品的会计分录。以及计提增值税，缴纳增值税的会计分录，谢谢
采购库存商品 借；库存商品 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目 销售库存商品 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
269楼
2023-03-19 13:47:58
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 837889360 发表的提问：
这是当时做错的会计分录， 借应交税金，未交增值税 贷应交税金 已交增值税 ，如果通过以前年度损益，我应该怎么调整
你好，这笔分录不涉及损益，不需要用以前年度损益调整科目
270楼
2023-03-19 13:55:43
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837889360：回复吴月柳 我应该如何调整2016年这个错误分录呢
2023-03-19 14:15:42
837889360：回复吴月柳 老师，我没有看到你的回复
2023-03-19 14:45:18
吴月柳：回复837889360你好，这笔分录不涉及损益，不需要用以前年度损益调整科目
2023-03-19 14:56:30
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