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查收当年的增值税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 。 发表的提问：
以前年度增值税加计递减额为递减，今年补递减，请问这个要怎么做会计分录
借应交税费增值税加计扣除， 贷营业外收入 借应交税费未交增值税 贷应交税费增值税加计扣除， 也可以把营业外收入改成以前年度损益调整，也可以做到今年。
166楼
2023-02-12 14:58:17
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
老师您好！想咨询一下一般纳税人的账务处理 请问当月收到上月增值税留抵退税款和当月有应交增值税税金的会计分录怎么做呀？
你好 你好，上月借其他应收款 贷应交税费应交增值税进项转出 结转缴纳的增值借应交税费，应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 下一个月收到，也就是当月收到借银行存款贷，其他应收款 借应交税费，未交增值税贷银行存款
167楼
2023-02-12 15:18:00
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陪你考证的初级班主任：回复郭老师 谢谢老师解答！还是很疑惑，不知道我这样说你能不能理解，是这样子的，我司4月银行收到3月属期期末留抵的税款（在3月的账务上我已经结转税金、进项税余额为负数也就是当期的期末留抵），目前在做4月账务（4月属期是要交增值税的），4月增值税报表进项税额转出栏目有数据（也就是3月属期期末留抵、为系统自动生成），这样能否理解吗[破涕为笑]
2023-02-12 16:01:58
郭老师：回复陪你考证的初级班主任可以可以这么理解的
2023-02-12 16:16:30
陪你考证的初级班主任：回复郭老师 账务处理怎么做呢
2023-02-12 16:35:06
郭老师：回复陪你考证的初级班主任三月借其他应收款 贷应交税费应交增值税进项转出 结转缴纳的增值借应交税费，应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 四月收到，也就是当月收到借银行存款贷，其他应收款 借应交税费，未交增值税贷银行存款
2023-02-12 17:02:01
姚老师
职称：中级会计师,财税实操讲师
4.94
解题: 0.04w
引用 @ lily 发表的提问：
公司之前的会计在2017年多给对方开了增值税票，税款也已经交了，现在查出来了，怎么做分录
您好，现在查出来是企业自查查出来的么，这张躲开的发票冲红了么？冲红了的话直接反向冲回来就可以了。
168楼
2023-02-13 12:43:38
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lily：回复姚老师 是对方把票搞丢了，然我们重新开一张才给我们付款！
2023-02-13 13:05:18
姚老师：回复lily发票丢失要登报，然后作废的。你们是省略了这步骤了。多开的销项税会退给你们吗？
2023-02-13 13:16:43
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ Ping平 发表的提问：
税局查帐，补交去年增值税2000.怎么做分录？
一、 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——增值税检查调整 二、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 三、借：应交税费——增值税检查调整 贷：应交税费——未交增值税 四、交增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
169楼
2023-02-13 12:57:56
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 伊一 发表的提问：
计提增值税的会计分录
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
170楼
2023-02-13 13:19:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ dudu 发表的提问：
公司去年在外买了进项发票，今年被税务机关检查需要补交增值税所得税，会计分录应该怎么做
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 ——企业所得税 贷；银行存款
171楼
2023-02-13 13:29:58
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dudu：回复邹老师 老师，税务稽查部门要补交这些
2023-02-13 13:47:01
dudu：回复邹老师 并且是去年的
2023-02-13 14:09:54
邹老师：回复dudu你好，还有什么疑问吗
2023-02-13 14:26:35
dudu：回复邹老师 以前购买的发票需要做会计分录ma吗
2023-02-13 14:40:53
邹老师：回复dudu你好，之前购买按正常的购进做分录
2023-02-13 15:08:33
dudu：回复邹老师 需要从去年的成本转出吗
2023-02-13 15:38:26
dudu：回复邹老师 她们通知让我转出成本
2023-02-13 15:54:07
邹老师：回复dudu你好，需要把原材料最终转入到成本核算的 之前的成本不做转出的
2023-02-13 16:20:42
dudu：回复邹老师 哎
2023-02-13 16:49:05
邹老师：回复dudu你好，还有什么疑问吗
2023-02-13 17:08:53
dudu：回复邹老师 不明白，不是完整的分录
2023-02-13 17:19:29
dudu：回复邹老师 税务罚的是去年的
2023-02-13 17:33:40
dudu：回复邹老师 她交代我转出成本
2023-02-13 17:48:40
邹老师：回复dudu你好，进项税额转出，补交增值税，企业所得税 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 ——企业所得税 贷；银行存款 然后结转到成本 借；生产成本 贷；原材料 借；库存商品 贷；生产成本 借；以前年度损益调整 贷；库存商品
2023-02-13 18:06:51
dudu：回复邹老师 还有以前年度损益
2023-02-13 18:18:40
邹老师：回复dudu你好，是关于以前年度损益的哪个地方不懂
2023-02-13 18:39:21
dudu：回复邹老师 老师，不是这个不懂
2023-02-13 19:00:55
dudu：回复邹老师 她交代转出成本，我不懂
2023-02-13 19:11:12
dudu：回复邹老师 好像是要把买的进项发票
2023-02-13 19:27:03
dudu：回复邹老师 转出
2023-02-13 19:40:00
邹老师：回复dudu你好，这个是需要做进项税额转出，然后增加生产货物成本 税局是不是需要你把整个分录冲销，而不是仅仅做进项税额转出？
2023-02-13 20:09:43
dudu：回复邹老师 是的
2023-02-13 20:34:38
dudu：回复邹老师 嗯嗯
2023-02-13 20:50:36
邹老师：回复dudu你好，那你就需要 做之前购进的相反分录，然后把结转才成本分录冲销 然后做补交税款，计提税款的分录
2023-02-13 21:05:21
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户z5v72j 发表的提问：
小规模增值税退税的会计分录怎么做还有一般纳税人增值税退税的会计分录
因为什么退的说？您好
172楼
2023-02-14 12:39:43
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答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 美豆心情 发表的提问：
1、今年3月份和4月份公司（一般人）的进项发票被税务局查是失控发票，需要公司补交增值税，会计分录怎么做； 2、补交的地税的附加税怎么做会计分录
借主营业务成本 贷应交税费-增值税-进项税额转出
173楼
2023-02-14 13:07:42
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美豆心情：回复答疑-李老师 缴纳税款时再做借方：应交税金-增值税-进项税额转出，贷方：银行存款，对吗
2023-02-14 13:25:39
答疑-李老师：回复美豆心情借应交税费-已交税金。贷银行
2023-02-14 13:46:22
美豆心情：回复答疑-李老师 这两个分录不太明白呢
2023-02-14 14:02:57
答疑-李老师：回复美豆心情你做的那个分录不对哦！ 进项税额转出是在贷方的
2023-02-14 14:18:31
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小朱 发表的提问：
老师，小规模纳税人收入确认时增值税的会计分录及免征的会计分录怎么做
小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
174楼
2023-02-14 13:35:04
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 健忘的花瓣 发表的提问：
计提增值税的会计分录？
你好  比如你取得了收入：借  应收账款或者银行存款贷应交税费-应交增值税   主营业务收入   
175楼
2023-02-14 13:58:41
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健忘的花瓣：回复meizi老师 我问的是月末计提下个月增值税的分录
2023-02-14 14:17:55
meizi老师：回复健忘的花瓣 你好  上面就是做的计提增值税的分录。 你只有取得了收入才会去计提增值税的 。  下个月缴纳增值税做 ：借应交税费-应交增值税等 贷银行存款   
2023-02-14 14:38:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ ????雨莎 _* 发表的提问：
老师，请问现在已经补交了以前年度的增值税和滞纳金，要怎么做会计分录啊？
借；应交税费-未交增值税 营业外支出 贷；银行存款
176楼
2023-02-14 14:05:59
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????雨莎 _*：回复邹老师 补交的增值税不需要在利润表里体现吗？
2023-02-14 14:21:16
邹老师：回复????雨莎 _*不需要，增值是负债，不是损益科目
2023-02-14 14:33:05
????雨莎 _*：回复邹老师 老师，还想问一下，收了客户的款，现在又全部退回去了，怎么做分录啊？
2023-02-14 14:45:13
邹老师：回复????雨莎 _*借；预收账款等科目 贷；银行存款
2023-02-14 14:56:47
????雨莎 _*：回复邹老师 谢谢老师
2023-02-14 15:17:36
邹老师：回复????雨莎 _*不客气
2023-02-14 15:45:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补缴以前年度增值税和罚款、滞纳金如何做会计分录？
增值税一般通过应交税费-应交增值税（检查调整） 罚款，滞纳金，通过营业外支出核算
177楼
2023-02-15 12:47:54
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ID 发表的提问：
本月抵顶以前年度多交增值税，如何做会计分录？
实收金额含税嘛
178楼
2023-02-15 13:17:18
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宋生老师：回复ID您好！实收金额是含税金额的
2023-02-15 13:40:55
ID：回复宋生老师 那这分录怎么做呢？
2023-02-15 14:08:20
宋生老师：回复ID您好！你多交的时候如何做的分录
2023-02-15 14:22:00
ID：回复宋生老师 我当时没有做分录，当时是那个。金税盘没有抵完的那个税，。这个增值税纳税申报表上一直都有一个负数是六百六十三点九七
2023-02-15 14:49:08
宋生老师：回复ID您好！这个没关系，你下次有可以抵减的时候抵减就好了
2023-02-15 15:09:26
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 拉长的摩托 发表的提问：
请问，民非社团补缴以前年度增值税，会计分录怎么做
借：以前年度损益调整； 贷：应交税费-应交增值税 借应交税费-应交增值税贷银行 借：利润分配;未分配利润； 贷：以前年度损益调整；
179楼
2023-02-15 13:23:59
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 【下一季、春】 发表的提问：
老师 一般纳税人销售收入的会计分录怎么做 缴纳增值税的会计分录怎么做
你好，借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
180楼
2023-02-16 12:05:43
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