首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
企业所得税会计分录怎么做
分享
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ *^_^*微微*^_^* 发表的提问：
计提企业所得税的分录怎么做？
借 所得税费用 贷应交税费
196楼
2023-02-19 14:15:39
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 六斤四两 发表的提问：
请问，补交上年度的企业所得税及所得税滞纳金的会计分录怎么做
补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录为： 1、借：应交税费--应交企业所得税 营业外支出---滞纳金支出 贷：银行存款 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 3、借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整
197楼
2023-02-19 14:32:29
全部回复
六斤四两：回复紫藤老师 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 这个算是做不计提所得税吗
2023-02-19 14:44:41
紫藤老师：回复六斤四两借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 是计提的
2023-02-19 14:57:43
六斤四两：回复紫藤老师 算是做补计提所得税吗
2023-02-19 15:25:02
紫藤老师：回复六斤四两算是去年做补计提所得税
2023-02-19 15:39:01
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 随便 发表的提问：
一般纳税人建筑企业 每个月申报的个人所得税 企事业承包承租经营所得会计分录怎么做 如果逾期缴纳 产生的滞纳金会计分录怎么做
缴纳所得税 借 应交税费 所得税 贷 银行存款 产生的滞纳金 借 营业外支出 贷 银行存款
198楼
2023-02-19 15:01:38
全部回复
随便：回复瑜老师 计提所得税嘞？还是不需要计提
2023-02-19 15:58:17
瑜老师：回复随便有发生就需要计提 借 所得税费用 贷 应交税费 所得税
2023-02-19 16:09:46
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Cherie 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴，有退税分录怎么做，然后补缴税款分录怎么做，我们是小企业会计准则
你好 退税： 借银行存款贷应交税费 借应交税费贷未分配利润 ；； 补缴纳“” 借未分配利润 贷应交税费 ； 借应交税费贷银行存款 ：
199楼
2023-02-19 15:15:00
全部回复
Cherie：回复meizi老师 谢谢老师
2023-02-19 15:33:33
meizi老师：回复Cherie不客气 帮到你就好
2023-02-19 15:58:56
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 晒太阳儿 发表的提问：
计提企业所得税的分录怎么做？
借所得税费用 贷应交税费应交所得税
200楼
2023-02-20 12:44:11
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 碧蓝的中心 发表的提问：
计提企业所得税怎么做分录呢
借所得税费用贷应交税费。
201楼
2023-02-20 12:55:33
全部回复
碧蓝的中心：回复郭老师 20年度没有计提企业所得税，可以21年补吗
2023-02-20 13:10:07
郭老师：回复碧蓝的中心你好，可以的，借利润分配贷应交税费。
2023-02-20 13:30:41
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 大力的果汁 发表的提问：
请问事业单位支付企业所得税，预算会计的分录怎么做
你好！ 借：经营支出…所得税 贷：资金结存…货币资金
202楼
2023-02-20 13:08:58
全部回复
大力的果汁：回复蒋飞老师 为什么有的书上是写 借：非财政拨款结余 贷：资金结存
2023-02-20 13:34:10
蒋飞老师：回复大力的果汁按最新规定做账。
2023-02-20 13:59:08
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
我想问一下，企业计提缴纳个人所得税怎么做会计分录
借管理费用工资贷，应付职工薪酬借应付职工薪酬贷，应交税费应交个人所得税。
203楼
2023-02-20 13:18:01
全部回复
东老师：回复陪你考证的初级班主任缴纳的时候 借应交税费应交个人所得税 贷银行存款
2023-02-20 13:38:39
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 蓝 发表的提问：
企事业单位承包承租个人所得税会计分录怎么做？
您好，分录，上交时，借：应交税费-应交个人所得税，贷：现金或者银行存款，计提时，借：所得税，贷：应交税费-应交个人所得税。
204楼
2023-02-21 11:56:05
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 002 发表的提问：
企事业单位承包承租个人所得税会计分录怎么做？
您好，分录，上交时，借：应交税费-应交个人所得税，贷；现金或者银行存款，计提时，借；所得税，贷：应交税费-应交个人所得税
205楼
2023-02-21 12:15:50
全部回复
002：回复王雁鸣老师 所得税是计提企业所得税的吧
2023-02-21 12:44:23
002：回复王雁鸣老师 个人所得税怎么也计提所得税啊？
2023-02-21 13:04:42
王雁鸣老师：回复002您好，因为这是对企业的承包所得，交的是个人所得税，相当于是企业所得税，所以计提时计入所得税。
2023-02-21 13:30:24
002：回复王雁鸣老师 这个不是个人承担的吗，借其他应收款，这样不对吗
2023-02-21 13:49:31
王雁鸣老师：回复002您好，您是代扣代缴的啊？如果是代扣代缴的，可以借：其他应收款的。
2023-02-21 14:16:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ Vicky^ 发表的提问：
老师 企业汇算清缴企业所得税 补缴税款的会计分录 怎么做？谢谢
借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
206楼
2023-02-21 12:40:44
全部回复
Vicky^：回复郭老师 老师 结转利润分配是什么时候做？月末 还是同时做两笔分录？
2023-02-21 13:05:59
郭老师：回复Vicky^结转到利润分配的什么时间都可以的 月末别忘了做就行
2023-02-21 13:27:15
Vicky^：回复郭老师 老师 以前年度损益调整 在月末结转的时候可以同其他费用 自动结转本年利润吗？
2023-02-21 13:53:55
郭老师：回复Vicky^不能的 这个不影响当年的利润
2023-02-21 14:14:50
Vicky^：回复郭老师 老师 以前年度损益调整是什么科目 我的软件没有这个呢？
2023-02-21 14:41:55
郭老师：回复Vicky^用利润分配代替 你是小企业会计准则
2023-02-21 14:52:39
Vicky^：回复郭老师 老师 我们是小微企业 怎么代替啊谢谢
2023-02-21 15:07:02
郭老师：回复Vicky^借利润分配贷应交税费， 借应交税费贷，银行存款。
2023-02-21 15:20:37
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ ， 发表的提问：
如何计提企业所得税,会计分录怎么写
借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税
207楼
2023-02-21 12:53:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ ╰+换悸メo 发表的提问：
企业所得税申报期和所属期不再同一年怎么做会计分录。
计提 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 缴纳 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
208楼
2023-02-21 13:17:59
全部回复
╰+换悸メo：回复邹老师 这个计提的时间是在2016年12月底嘛？还是在申报的月份2017年1月？
2023-02-21 13:35:38
邹老师：回复╰+换悸メo你好，在12月份计提，1月份申报时候扣缴，做第二笔分录
2023-02-21 13:49:53
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 仙人球 发表的提问：
做企业所得税汇算清缴交的企业所得税，需要计提吗？怎么做交的企业所得税分录
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
209楼
2023-02-22 12:55:02
全部回复
仙人球 ：回复maize老师 好的谢谢老师
2023-02-22 13:15:49
maize老师：回复仙人球 好的我先回复别的学员了
2023-02-22 13:28:32
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 德尔塔塔 发表的提问：
企业工资 计提发放 还有个人所得税 整体得会计分录怎么做呀
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
210楼
2023-02-22 13:10:46
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料