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企业所得税会计分录怎么做
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 粗心的溪流 发表的提问：
收取的会费怎么做会计分录？需要交增值税和企业所得税吗？
你好，记入会费输收入
211楼
2023-02-22 13:20:59
全部回复
徐阿富老师：回复粗心的溪流你好，记入会费收入
2023-02-22 13:54:18
粗心的溪流：回复徐阿富老师 需要交增值税和企业所得税吗？
2023-02-22 14:19:44
粗心的溪流：回复徐阿富老师 会计分录怎么做
2023-02-22 14:47:00
徐阿富老师：回复粗心的溪流你好，要交的，收到借银行存款等 贷会费收入 贷应交税费--应交增值税，但是是小规模纳税人的可以享受季度不超30万元的优惠
2023-02-22 14:58:11
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 留恋花开 发表的提问：
计提企业所得税的分录怎么做？
借：所得税费用贷：应交税费
212楼
2023-02-23 12:42:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 格桑花开 发表的提问：
老师您好，二季度应交企业所得税，用以前多的企业所得税作抵减，怎么做会计分录
你好，只需要做计提所得税分录就好了 
213楼
2023-02-23 13:05:16
全部回复
格桑花开：回复邹老师 那在税务局办理抵减的单子，7月就不用了做账了，我就刚计提了。应交税费----应交企业所得税余额就减少了，所以就知道后面还怎么做账
2023-02-23 13:28:11
邹老师：回复格桑花开你好，后面是继续抵减吗？ 
2023-02-23 13:41:13
格桑花开：回复邹老师 老师您好，我计提季度所得税时的利润是1352154.50元，结转完所得税60215.45元，后，本年利润是1291939.05元，这个数和净利润数一样是不是
2023-02-23 13:51:27
邹老师：回复格桑花开你好，是的，是这样的 
2023-02-23 14:07:41
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ @chen?L 发表的提问：
老师，去年年底我计提了企业所得税，今年会算清缴所交的企业所得税比去年计提的企业所得税多了，这个怎么做分录
直接补做计提企业所得税的分录。
214楼
2023-02-23 13:11:59
全部回复
@chen?L：回复江老师 这个怎么做，今年会算清缴缴纳的分录呢
2023-02-23 13:26:23
江老师：回复@chen?L一、缴税时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 二、计提时 借：以前年度损益 贷：应交税费——应交企业所得税
2023-02-23 13:38:52
@chen?L：回复江老师 这个还要做到未分配利润里吗
2023-02-23 14:00:58
江老师：回复@chen?L借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-23 14:15:42
@chen?L：回复江老师 谢谢！
2023-02-23 14:37:27
江老师：回复@chen?L祝学习进步，工作顺利
2023-02-23 14:54:55
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ L88 发表的提问：
企业预缴企业所得税，汇算清缴之后需要退还怎么做会计分录
你好 借 应交税费-应交企业所得税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润 实际退还的时候 借银行存款 贷应交税费-应交企业所得税
215楼
2023-02-24 12:13:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 小傻 发表的提问：
缴纳企业所得税怎么写会计分录啊
你好，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款
216楼
2023-02-24 12:35:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ katlyn 发表的提问：
企业所得税年报交的企业所得税计入什么会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
217楼
2023-02-24 12:52:13
全部回复
katlyn：回复邹老师 为什么要计入以前年度损益调整？第3笔是因为交了企业所得税之后要调整帐上的数字，调节好利润么
2023-02-24 13:05:20
邹老师：回复katlyn你好，因为是跨年度的损益科目，就需要通过以前年度损益调整科目核算的 第三笔是把之前计提的所得税结转到利润分配——未分配利润
2023-02-24 13:30:49
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ ♛ 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录如何做
你好，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
218楼
2023-02-24 13:04:38
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 鹏鹏考会计 发表的提问：
企业会计准则，年底有递延所得税，那应交所得税根据什么计提呢？怎么做分录！
你好，应交所得税=应纳税所得额*税率计提
219楼
2023-02-24 13:17:59
全部回复
鹏鹏考会计：回复易 老师 应纳税所得额需要，会计利润加减纳税调整才能算出开来吧？年底才能算吧，借 所得税费用 贷 应纳税所得额*税率？
2023-02-24 13:48:11
易 老师：回复鹏鹏考会计是的，您说的完全正确
2023-02-24 14:16:27
鹏鹏考会计：回复易 老师 实操过程中，即使是会计准则，可以不用递延所得税么，调表不调账行么？
2023-02-24 14:42:58
易 老师：回复鹏鹏考会计你好，这个不是税报的，是会计报表的，不是调表不调账的事
2023-02-24 15:08:06
鹏鹏考会计：回复易 老师 我知道，我的意思，这笔分录我不做行么？
2023-02-24 15:20:50
易 老师：回复鹏鹏考会计这当然是必须做的
2023-02-24 15:48:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 寂寞的心情 发表的提问：
向境外企业支付佣金所代扣代缴的增值税和企业所得税怎么做会计分录
借管理费用 贷应付账款 应交税费-增值税/企业所得税 借应付账款 应交税费 贷银行存款
220楼
2023-02-27 11:57:26
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 追梦人 发表的提问：
年报交企业所得税会计分录怎么写？
你好 借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
221楼
2023-02-27 12:25:52
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ PP 发表的提问：
企业所得税的计提和缴纳会计分录是怎么做的？为什么小规模企业利润表是亏损的，还要交企业所得税？
你好 计提，借；所得税费用 ，贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 亏损就不需要缴纳企业所得税的
222楼
2023-02-27 12:37:58
全部回复
PP：回复邹老师 有没有可能是之前会计做的预缴呢？
2023-02-27 12:55:24
邹老师：回复PP你好，是不是之前季度有盈利预交了所得税，之后季度亏损才导致的本年累计是亏损的
2023-02-27 13:21:00
PP：回复邹老师 好的，我明白了老师，我查一下
2023-02-27 13:40:30
邹老师：回复PP祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-27 14:07:16
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 寳钡ル微笑 发表的提问：
老师 上个月实际交纳的企业所得税怎么做会计分录？
你好 你是缴纳的哪年的所得税？ 19年所得税是否有计提
223楼
2023-02-27 12:47:12
全部回复
寳钡ル微笑 ：回复meizi老师 有计提，缴纳的19年3季度的
2023-02-27 13:13:05
meizi老师：回复寳钡ル微笑 你好 那你就做 借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 这个就是缴纳分录
2023-02-27 13:38:08
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 平淡 发表的提问：
老师你好！19年交纳18年企业所得税怎么做会计分录？
你好，借：以年年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
224楼
2023-02-27 13:08:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 李同学 发表的提问：
企业所得税年报弥补以前年度亏损怎么做会计分录
这个调表不调账的，不用做会计分录的
225楼
2023-02-28 12:13:09
全部回复
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