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企业所得税会计分录怎么做
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
小企业会计准则下，缴纳年度所得税税费怎么做分录啊
借所得税 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
226楼
2023-02-28 12:33:49
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
企业所得税年报弥补以前年度亏损怎么做会计分录
弥补亏损不用编制分录。
227楼
2023-02-28 12:45:11
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 张星槎 发表的提问：
老师，补缴去年的企业所得税，应该怎么做会计分录呀？
你好， 补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
228楼
2023-02-28 12:55:48
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 景 发表的提问：
老师汇算清缴补缴的企业所得税会计分录要怎么做
通过汇算清缴，用全年应交所得税减去已预交税额，得到的数额如果是正数，代表企业应补缴税额，分录如下： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润，分录如下： 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
229楼
2023-02-28 13:02:59
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景：回复宋生老师 老师必须做这个调整未分配利润吗，为什么呀
2023-02-28 13:21:58
宋生老师：回复景你好！是的。因为这其实是补去年的数据，对去年数据进行修改
2023-02-28 13:48:05
景：回复宋生老师 那老师我去年的时候把公司的库存做为0了。但是今年发现公司还有库存，然后我汇算清缴的时候把库存做进去了，但是我今年这个账怎么接下去，因为去年12月份的报表把库存清零了
2023-02-28 14:02:39
宋生老师：回复景你好！你这样是多结转了成本吧。
2023-02-28 14:18:50
景：回复宋生老师 对的，是把费用当作库存结转了成本，然后我汇算清缴的时候把这个多结转的成本税款补上去了
2023-02-28 14:47:14
宋生老师：回复景你好！你这个分录就按第一个回答的那样就可以了，你属于要补税的类型。
2023-02-28 14:58:31
景：回复宋生老师 我汇算清缴的时候补税了还要再补吗
2023-02-28 15:09:14
景：回复宋生老师 第一个回答的？哪个分录啊
2023-02-28 15:38:20
宋生老师：回复景通过汇算清缴，用全年应交所得税减去已预交税额，得到的数额如果是正数，代表企业应补缴税额，分录如下： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润，分录如下： 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 2020-06-15 11:03:10
2023-02-28 15:56:39
景：回复宋生老师 这个不是说是缴纳所得税的费用吗，我要怎么把库存改回来
2023-02-28 16:20:25
宋生老师：回复景你好！你改库存的是借：库存商品 贷以前年度损益调整。
2023-02-28 16:43:05
景：回复宋生老师 那以前年度损益调整这个贷方不是就有数据了，
2023-02-28 16:53:27
宋生老师：回复景你好！然后再按上面的补税。 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润，分录如下： 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-28 17:10:40
景：回复宋生老师 我汇算清缴的时候已经补税了，因为我平时有多缴纳，所以最后补完又缴纳了300多元，所以你的以前是我只要按照这300多元按照你这个分录做是吗
2023-02-28 17:25:00
宋生老师：回复景你好！是的。汇算清缴只看最后要补多少。不看单项
2023-02-28 17:47:53
景：回复宋生老师 老师比如说我库存加回去金额30万，那利润分配里面也要把30万加回未分配利润里面吗？
2023-02-28 18:11:27
宋生老师：回复景你好！不是，是这样，你库存加30万，那么你成本就少30万，比如25%的企业所得税，那么你的未分配就剩75%了。
2023-02-28 18:32:58
景：回复宋生老师 老师那未分配利润要怎么做，我搞不清了
2023-02-28 18:48:41
宋生老师：回复景你好！分录就是按上面的。调整未分配利润，分录如下： 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-28 19:12:44
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 开心的橘子 发表的提问：
异地项目预缴的增值税、个人所得税、企业所得税等税费怎么做会计分录
借应交税费-应交所得税！个税、增值税 贷银行存款
230楼
2023-03-01 11:55:57
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开心的橘子：回复佟老师 不需要计提的么
2023-03-01 12:15:35
佟老师：回复开心的橘子你好，回机构申报时在做计提分录
2023-03-01 12:36:18
开心的橘子：回复佟老师 就是回机构申报的时候会计分录需要怎么计提，个人所得税往哪里放
2023-03-01 12:47:18
开心的橘子：回复佟老师 建筑行业怎么确认收入和成本呢，月末如何结转工程成本
2023-03-01 12:59:47
佟老师：回复开心的橘子个税你发放工资扣除个税
2023-03-01 13:18:39
佟老师：回复开心的橘子有按照完工进度或者有的核算简单就是开票确认收入成本
2023-03-01 13:29:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 重要的星月 发表的提问：
请问退回的企业所得税怎么做分录，是一般纳税人小企业会计准则。
你好 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配—未分配利润
231楼
2023-03-01 12:16:33
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重要的星月：回复邹老师 这样做，造成资产负债表的期末未分配利润与利润表的净利润勾稽不对，怎么处理，谢谢
2023-03-01 12:27:19
邹老师：回复重要的星月你好，有发生利润分配—未分配利润事项的情况下，勾稽关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)调整的所得税金额
2023-03-01 12:52:12
重要的星月：回复邹老师 还要账务处理吗，怎么处理
2023-03-01 13:10:14
邹老师：回复重要的星月你好，不需要做其他账务处理，符合上述关系就可以的 
2023-03-01 13:20:48
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
汇算清缴后，补交2018年企业所得税的会计分录怎么做？
你好！ 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
232楼
2023-03-01 12:33:02
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xut况味天遥：回复蒋飞老师 会计软件中没有以前年度损益调整，怎么办？
2023-03-01 12:57:14
蒋飞老师：回复xut况味天遥借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
2023-03-01 13:07:43
xut况味天遥：回复蒋飞老师 谢谢，五星好评
2023-03-01 13:28:42
蒋飞老师：回复xut况味天遥您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-03-01 13:56:21
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ jossonli 发表的提问：
企业所得税年报弥补以前年度亏损怎么做会计分录
这个调表不调账的，不用做分录的了
233楼
2023-03-01 13:02:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 过时的手机 发表的提问：
2019年合伙企业生产生产经营所得税会计分录怎么做
借所得税费用贷应交税费-个人生产经营 借应交税费贷其他应付款/银存
234楼
2023-03-02 12:02:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 美好的毛巾 发表的提问：
个人代缴企业所得税 然后报销 这个会计分录怎么做？
你好 借；应交税费——企业所得税 贷；其他应付款 借；其他应付款 贷；银行存款等科目
235楼
2023-03-02 12:25:36
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 曾桂凤 发表的提问：
请问内账企业所得税怎么做会计分录?需要每个月计提吗？
同学，你好，每个季度计提一次，把本年累计计提的所得税，减去上个季度已经计提的所得税的余额，做计提。
236楼
2023-03-02 12:43:38
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曾桂凤：回复森林老师 之前的都没有做计提，本月有缴所得税，可以直接借 所得费费用，贷；银行存款吗
2023-03-02 12:56:54
森林老师：回复曾桂凤同学，你好，应该可以，但最好借所得税，贷应交税费—应交所税，再借应交税费-应交所得税 贷银行存款，这样好一些。
2023-03-02 13:10:16
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 归零 发表的提问：
缴纳账本印花税用不用计提？企业所得税的会计分录怎么做？
你好！不用计提的。计提 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 上交时 借：应交税费-应交所得税 贷:银行存款
237楼
2023-03-02 12:59:59
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归零：回复陈静老师 好的，谢谢老师
2023-03-02 13:18:35
陈静老师：回复归零你好，不客气，理解就好。
2023-03-02 13:35:46
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 彩色的灰狼 发表的提问：
老师您好，请问小企业会计准则退税，所得税怎么做分录？
你好 借应交税费 贷未分配利润 借银行存款贷应交税费
238楼
2023-03-05 13:56:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 正儿八经 发表的提问：
补交上年度的企业所得税和滞纳金怎么做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 营业外支出——滞纳金，贷；银行存款
239楼
2023-03-05 14:18:08
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正儿八经：回复邹老师 我在19年补交了18年的企业所得税和滞纳金，在汇算清缴的时候是不是应该把这个滞纳金放到纳税项目调整明细表中填写
2023-03-05 14:34:43
邹老师：回复正儿八经你好，滞纳金是放到纳税项目调整明细表中滞纳金栏次填写申报
2023-03-05 14:57:06
正儿八经：回复邹老师 虽然是在19年交的，但是所属却是18年的企业所得税，在汇算清缴的时候怎么填写表呢
2023-03-05 15:11:46
邹老师：回复正儿八经你好，补交的所得税不需要在汇算清缴的时候填写 只需要把滞纳金做纳税调增处理就是了
2023-03-05 15:22:01
正儿八经：回复邹老师 汇算清缴时，我想增加一个职工教育经费支出，那如果填报这个数字，我后期是需要完善什么手续的吗？比如发票之类的，还是发给员工现金？
2023-03-05 15:46:09
邹老师：回复正儿八经你好，是什么原因需要在汇算清缴的时候增加职工教育经费支出呢？
2023-03-05 15:58:49
正儿八经：回复邹老师 没有原因的，只是想做些调整。
2023-03-05 16:09:14
邹老师：回复正儿八经你好，调整得有依据的，而不是随意调整的 调整了需要取得相应支出的发票
2023-03-05 16:32:43
正儿八经：回复邹老师 感谢老师，辛苦了。
2023-03-05 17:00:53
邹老师：回复正儿八经不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-05 17:30:52
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ ???? 可爱的小姐姐???? 发表的提问：
老师计提企业所得税分录怎么做
借所得税费用 贷 应交税费－企业所得税
240楼
2023-03-05 14:26:57
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