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企业所得税会计分录怎么做
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 燕子 发表的提问：
缴纳企业所得税的会计分录需要计提吗？分录怎么写？
缴纳时借应交税费-企业所得税 贷银行存款，，然后需要计提借所得税费用 贷应交税费-企业所得税
256楼
2023-03-09 12:47:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ sincere 发表的提问：
小微企业企业所得税减免，减免部分的会计分录应该怎样做账
冲减计提的所得税： 借：所得税费用（红字） 借：应交税费-企业所得税
257楼
2023-03-10 13:37:30
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ lion 发表的提问：
企业所得税退税了 600元 会计分录怎么写、“”？
同学你好 是退的今年的吗
258楼
2023-03-10 14:06:30
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lion：回复朴老师 是的 2021年 5月结束的 汇算清缴 退税
2023-03-10 14:35:30
朴老师：回复lion那就是退的去年的了 你是什么会计准则
2023-03-10 15:04:13
lion：回复朴老师 小企业会计准则 和 企业会计准则 都写一下
2023-03-10 15:24:40
朴老师：回复lion借银行 贷利润分配未分配利润 借：银行存款 贷：应交税费-应交所得税；借：应交税费 贷：以前年度损益调整；借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润。
2023-03-10 15:52:04
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
建筑行业企事业承包承租经营所得个人所得税 会计分录怎么做？需要计提应交税金-个人所得税吗？
借：所得税费用贷：应交税费--应交个税
259楼
2023-03-10 14:32:55
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Luck Fairy：回复袁老师 这个企业的承包承租到底算什么的？
2023-03-10 15:01:07
Luck Fairy：回复袁老师 2月份有收入，那三月初扣款，2月的账上要计提上去么
2023-03-10 15:14:11
袁老师：回复Luck Fairy管理费用，是的2月计提
2023-03-10 15:30:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 繁荣的电话 发表的提问：
减半企业所得税是按季做分录，还是年终作分录？会计分录怎样作
你季度需要交吗 交季度计提，不交不计提
260楼
2023-03-10 14:57:15
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 娇 发表的提问：
现在收到一张个人所得税，印花税，企业所得税的完税证明怎么做会计分录
您好 请问抬头都是单位的么
261楼
2023-03-10 15:03:00
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娇：回复bamboo老师 是我们公司交完税了，税务局给开的完税证明
2023-03-10 15:20:01
bamboo老师：回复娇借:应交税费-个人所得税 借:应交税费-企业所得税 税金及附加-印花税 贷:银行存款
2023-03-10 15:36:21
娇：回复bamboo老师 我只是计提这个，银行存款不是我做的
2023-03-10 15:47:15
娇：回复bamboo老师 怎么计提这个会计分录
2023-03-10 16:00:36
bamboo老师：回复娇请问是一般纳税人还是小规模纳税人 是建筑业预缴么?
2023-03-10 16:29:55
娇：回复bamboo老师 是一般纳税人，建筑服务类的
2023-03-10 16:40:41
bamboo老师：回复娇预缴的时候就上面那样写分录 不需要计提 这是预先缴纳的
2023-03-10 16:57:27
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小凡 发表的提问：
老师，我们公司交企业所得税全部的会计分录怎么做呀？
借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 借：应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
262楼
2023-03-12 14:08:52
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小凡：回复东老师 年底要结转所得税吗？
2023-03-12 14:21:49
东老师：回复小凡是的，这个是需要结转的
2023-03-12 14:32:12
小凡：回复东老师 是每月结转到本年利润吗？
2023-03-12 14:53:24
东老师：回复小凡对，这个是每个月结转的。
2023-03-12 15:10:17
小凡：回复东老师 可是我上次听会计学堂的老师讲课说所得税不记入税前费用。
2023-03-12 15:27:20
东老师：回复小凡对啊，这个和转入本年利润没关系啊
2023-03-12 15:55:46
小凡：回复东老师 意思要在年终汇算把这个所得税提出来吗？
2023-03-12 16:08:37
东老师：回复小凡不用，因为所得税费用根据没算计算所得税的费用里面
2023-03-12 16:23:53
小凡：回复东老师 转进本年利润不是进了税前扣除吗？
2023-03-12 16:34:22
东老师：回复小凡不是，这个和税前扣除两回事
2023-03-12 17:03:33
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 可儿 发表的提问：
年终汇算清缴需要补缴企业所得税的会计分录怎么做？
　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
263楼
2023-03-12 14:38:40
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可儿：回复玲老师 现在是19年企业所得税汇算清缴，会计分录为： 1、计提应补缴的企业所得税 借：以前年度损益调整 500元 贷：应交税费--应交所得税 500元 2、缴纳补缴的所得税 借：应交税费--应交所得税 500元 贷：银行存款 500元 3、结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润 500元 贷：以前年度损益调整 500元 以上分录对吧
2023-03-12 15:00:58
玲老师：回复可儿你好， 是的 对的 分录 对的
2023-03-12 15:11:18
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 冰之梦 发表的提问：
今年汇算清缴后交的2018年企业所得税，会计分录怎么做
您好 借:利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
264楼
2023-03-12 14:48:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ yang 发表的提问：
小规模公司企业所得税汇算补交了18年所得税几百元，会计分录怎么做？
您好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
265楼
2023-03-13 11:27:42
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 在云一方 发表的提问：
第4季度预缴的企业所得税要不要进所得税费用科目？会计分录怎么做
是的，计入所得税费用。
266楼
2023-03-13 11:50:58
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在云一方：回复岳老师 会计分录怎么做呢？
2023-03-13 12:13:11
岳老师：回复在云一方借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税
2023-03-13 12:37:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
一般纳税人企业所得税预缴是怎么计算的，要怎么申请，会计分录怎么做？
一般纳税人贸易公司的企业所得税要预交是依据什么来计算的，什么时候申请预交，要怎么申请，财务怎么处理？
267楼
2023-03-13 12:20:49
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邹老师：回复爱笑的流沙根据利润总额*适用税率 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
2023-03-13 12:47:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
一般纳税人企业所得税预缴是怎么计算的，要怎么申请，会计分录怎么做？
一般纳税人贸易公司的企业所得税要预交是依据什么来计算的，什么时候申请预交，要怎么申请，财务怎么处理？
268楼
2023-03-13 12:41:58
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邹老师：回复爱笑的流沙一般根据利润总额*适用税率 借；所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷：银行存款
2023-03-13 13:01:18
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 262068406 发表的提问：
缴纳2017年企业所得税，怎么写会计分录
？？？
269楼
2023-03-14 11:17:35
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262068406：回复王雁鸣老师 怎么没老师回我
2023-03-14 11:30:44
王雁鸣老师：回复262068406您好，缴纳时，借：应交税费-应交企业所得税，贷：现金或者银行存款，计提时，借：所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
2023-03-14 11:57:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ hyqq007 发表的提问：
18年12月的企业所得税未提,1月所得税银行已扣,1月会计分录怎么做
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
270楼
2023-03-14 11:39:57
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