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企业所得税会计分录怎么做
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
企业所得税纳税调增的会计分录怎么做啊？所得税汇算清缴后，发票拿回来了，怎么办？会计分录怎么做啊？专项申报需要什么资料啊
调增的是什么内容。会计差错吗？ 发票几月拿回来的。
241楼
2023-03-05 14:51:00
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无与伦比：回复方老师 成本，6月拿回
2023-03-05 15:27:38
方老师：回复无与伦比可以写个说明，然后再把申报表修改后重新去大厅申报一次。 专项申报说明并没有具体的格式，可以问一下主管税务机关有哪些要求。
2023-03-05 15:51:56
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Smile  发表的提问：
企业所得税通过什么科目核算，缴纳企业所得税的会计分录怎么写？
企业按照税法规定计算应缴的所得税：借：所得税费用；贷：应交税费——应交所得税；月末或季末企业按规定预缴本月(或本季)应纳所得税税额时，作如下会计分录：借：应交税费——应交所得税；贷：银行存款
242楼
2023-03-06 11:43:03
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阿花 发表的提问：
企事业承包承租的个人所得税在计提是怎么做会计分录
借：所得税费用贷：应交税费--应交个税
243楼
2023-03-06 12:07:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
小型微利企业所得税减免怎样做会计分录啊
按减免之后实际需要交纳的企业所得税做计提分录就是了 不需要针对减免所得税做分录
244楼
2023-03-06 12:24:38
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四毛呀：回复邹老师 是征收前减免的
2023-03-06 12:45:42
四毛呀：回复邹老师 但是我计提是在上个月就计提了，计提的金额是包括减免的金额的，这个月缴税扣款的时候就有减免做的税，那我怎么针对减免的这部分所得税做分录啊 我上个月的账都做了
2023-03-06 12:57:11
邹老师：回复四毛呀你好，借；应交税费——企业所得税 贷；所得税费用 做这个调整分录
2023-03-06 13:09:02
四毛呀：回复邹老师 那我的说的税费用不就成负的吗？这样没有问题吗
2023-03-06 13:21:45
邹老师：回复四毛呀你好，冲销上个月的，如果你这个月没有计提，就会导致这个月是负数的
2023-03-06 13:40:15
四毛呀：回复邹老师 在上一期的时候我的所得税费用都结转到本年利润了
2023-03-06 14:04:11
邹老师：回复四毛呀你好，你这期也结转就是了 借；应交税费——企业所得税 贷；所得税费用 借；所得税费用 贷；本年利润
2023-03-06 14:16:59
四毛呀：回复邹老师 我一般都是在季度末的时候计提的
2023-03-06 14:31:39
邹老师：回复四毛呀你好，之前多计提了，那之后月份把多计提的冲销就是了
2023-03-06 14:49:37
四毛呀：回复邹老师 可以这样是吧？ 我一般都是季度末的时候结转的
2023-03-06 15:05:04
四毛呀：回复邹老师 可以这期不结转，季度末的时候一起结转吗
2023-03-06 15:31:38
邹老师：回复四毛呀你好，你之前季度计提多了，发现就可以在当月冲销的 正常是季度末月根据实际应纳税额计提
2023-03-06 16:01:05
四毛呀：回复邹老师 我已经按照你说的方法在十月的账里面调整了 借；应交税费——企业所得税 贷；所得税费用 借；所得税费用 贷；本年利润
2023-03-06 16:22:22
邹老师：回复四毛呀你好，还有什么疑问吗
2023-03-06 16:50:55
四毛呀：回复邹老师 就是这样的，金额就是减免的金额是吧
2023-03-06 17:17:59
邹老师：回复四毛呀你好，是的，是这样的
2023-03-06 17:32:07
四毛呀：回复邹老师 隔月调整应该没事吧
2023-03-06 18:00:24
邹老师：回复四毛呀你好，没有问题，发现的时候做相应调整就是了
2023-03-06 18:10:25
四毛呀：回复邹老师 这个退款怎么做之前没有挂账
2023-03-06 18:39:08
邹老师：回复四毛呀你好，先把之前付款分录补上 借；应付账款 贷银行存款 退款 借；银行存款 贷；应付账款
2023-03-06 19:03:32
四毛呀：回复邹老师 我公司直接将研发费用做到管理费用（管理费用-研究费用），就没有后面研发费用转到管理费用这个环节。这样的做法可行吗
2023-03-06 19:14:02
邹老师：回复四毛呀你好，不可以的，应当先通过研发费用核算，不符合资本化月底转到管理费用才是的
2023-03-06 19:38:39
四毛呀：回复邹老师 有专门的二级科目，这样会影响扣除吗
2023-03-06 19:49:34
邹老师：回复四毛呀你好，如果是研发的支出，应当通过研发费用核算，然后转入管理费用或无形资产才是的 计入科目错误需要做调整，不影响企业所得税税前扣除
2023-03-06 20:08:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
请问上年未提企业所得税，今年汇算清缴缴纳企业所得税时的会计分录怎么做？谢谢！
借以前年度损益调整贷应交税费，借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整，这个是企业会计准则做账。
245楼
2023-03-06 12:50:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 暖心& 发表的提问：
汇算清缴补交的所得税分录怎么做，小企业会计准则
你好 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款
246楼
2023-03-07 11:44:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 天天 发表的提问：
印花税、企业所得税有减税收免优惠政策，会计分录怎么做？
你好！计入营业外收入
247楼
2023-03-07 12:12:05
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 毛毛 发表的提问：
季度企业所得税会计分录怎么处理，分为几个分录
计提 借所得税 贷应交税费~应交所得税 缴纳 借应交税费~应交所得税 贷银行存款
248楼
2023-03-07 12:32:18
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毛毛：回复暖暖老师 中间所得税费用不用结转吗
2023-03-07 12:56:57
暖暖老师：回复毛毛需要结转到本年利润
2023-03-07 13:13:11
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 欢喜的裙子 发表的提问：
小规模企业1月份缴纳上年4季度企业所得税会计分录怎么做
您好，借应交税费--应交企业所得税贷银行存款
249楼
2023-03-07 12:50:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 陆 发表的提问：
2020年错计提缴纳一笔企业所得税 现在怎么红冲 会计分录怎么做
借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
250楼
2023-03-08 12:07:10
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陆：回复maize老师 那缴纳的会计分录需要红冲调整吗
2023-03-08 12:28:38
maize老师：回复陆你这个后续有退税再做，
2023-03-08 12:58:07
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 嗨呀 发表的提问：
计提2017年企业所得税，并且银行缴纳企业所得税分录怎么做？
你好，借：以前年度损益调整 贷;应交税费--应交所得税 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
251楼
2023-03-08 12:19:45
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 冷暖自知 发表的提问：
老师，国税局退去年的企业所得税会计分录怎么做？我们是小微企业
您好 借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：利润分配-未分配利润
252楼
2023-03-08 12:47:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 在水一方 发表的提问：
请问收到的企业所得税退税，该怎样做会计分录？
你好 借；银行存款，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
253楼
2023-03-09 11:46:05
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在水一方：回复邹老师 请问还有其他做法吗？
2023-03-09 12:04:15
邹老师：回复在水一方你好，只有这一种做法，没其他做法的
2023-03-09 12:16:54
在水一方：回复邹老师 那这个月的资产负债表和利润表不勾稽怎么办呀？
2023-03-09 12:37:24
邹老师：回复在水一方你好，有发生以前年度损益调整事项的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系是 未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整
2023-03-09 12:53:16
在水一方：回复邹老师 这个在报表上体现不出来啊，别人看表的话，不知道还有以前年度损益调整
2023-03-09 13:22:59
在水一方：回复邹老师 那怎么办呢？
2023-03-09 13:47:38
邹老师：回复在水一方你好，有发生以前年度损益调整事项的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系是 未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整 如果别人对报表数据有什么疑问，你 可以做相应解释，符合这个关系就可以的
2023-03-09 14:01:47
在水一方：回复邹老师 老师，请问怎样添加报表批注啊？
2023-03-09 14:31:32
邹老师：回复在水一方你好，报表批注添加没有操作过，抱歉
2023-03-09 14:54:53
在水一方：回复邹老师 谢谢老师了啊
2023-03-09 15:23:26
邹老师：回复在水一方不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-09 15:33:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 伤入骨髓 发表的提问：
请问老师，季度预缴企业所得税小薇企业有减免，会计分录怎么做
你好，根据减免之后实际需要缴纳的所得税这样做分录 借；所得税费用 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
254楼
2023-03-09 11:55:19
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伤入骨髓：回复邹老师 减免之前那个就不管了？
2023-03-09 12:17:23
邹老师：回复伤入骨髓你好，是的 比如减免之前是2500的税款，减免之后只需要缴纳500的企业所得税，那分录就是 借；所得税费用500 ，贷；应交税费-企业所得税500 借；应交税费-企业所得税 500， 贷；银行存款500
2023-03-09 12:32:31
伤入骨髓：回复邹老师 好的，谢谢，那增值税减免税款的分录怎么做？
2023-03-09 13:00:35
邹老师：回复伤入骨髓你好，是小规模纳税人，收入符合条件而减免的增值税吗？
2023-03-09 13:26:42
伤入骨髓：回复邹老师 那个是借银行存款贷营业外收入吧
2023-03-09 13:56:08
伤入骨髓：回复邹老师 我说的是出售使用过的固定资产不是有减免吗？
2023-03-09 14:14:23
邹老师：回复伤入骨髓你好，出售使用过的固定资产减免的增值税这样做分录 借；银行存款 ，贷；固定资产清理 ， 应交税费——应交增值税 ，营业外收入（减免部分）
2023-03-09 14:41:59
伤入骨髓：回复邹老师 老师，工地上的罚款我要冲工程款，分录怎么做啊？
2023-03-09 14:53:16
邹老师：回复伤入骨髓你好，是什么原因形成的罚款呢？
2023-03-09 15:14:14
伤入骨髓：回复邹老师 就是接受方对提供方挑的毛病罚的款
2023-03-09 15:30:20
邹老师：回复伤入骨髓你好，借；应付账款等科目，贷；工程施工等科目
2023-03-09 15:55:34
伤入骨髓：回复邹老师 老师，我们是提供方，也就是给钱的
2023-03-09 16:19:20
邹老师：回复伤入骨髓你好，给钱的因为罚款就少支付了款项，所以借方计入应付账款等科目 借；应付账款等科目，贷；工程施工等科目（是针对这个回复有什么疑问？）
2023-03-09 16:40:06
伤入骨髓：回复邹老师 不是，是我们是被罚款的，要交罚款给别人，别人要给我们工程款，现在就是想用支持的这笔罚款冲工程款
2023-03-09 16:53:18
邹老师：回复伤入骨髓你好，那就是这样做分录 借；营业外支出，贷；应收账款
2023-03-09 17:22:32
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 陈书亭 发表的提问：
汇算清缴的时候补交企业所得税税分录怎么做？退企业所得税分录怎么做？
借或贷利润分配，借或贷银行存款
255楼
2023-03-09 12:19:18
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