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以前年度调整会计分录工资
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ Demo人间失格 发表的提问：
递延收益在贷方如何调整成以前年度损益调整的会计分录
您好，递延收益是资产负债表科目，以前年度损益调整对应的是利润表科目。
211楼
2023-02-27 12:41:14
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Demo人间失格：回复小林老师 具体的会计分录有么
2023-02-27 13:19:47
Demo人间失格：回复小林老师 两者转换的会计分录
2023-02-27 13:37:56
小林老师：回复Demo人间失格您好，分录，借递延收益，贷以前年度损益调整（原营业外收入或其他收益）。
2023-02-27 13:59:00
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 微笑的飞鸟 发表的提问：
跨年度销售红字发票，会计分录只需冲红，不需要计入以前年度损益调整吗
你好，是的，不需要计入损益调整科目的
212楼
2023-02-27 12:53:47
全部回复
微笑的飞鸟：回复小惑老师 我记得以前计入调整啊 是怎么会回事呢
2023-02-27 13:08:08
小惑老师：回复微笑的飞鸟以前损益调整是上年记错帐涉及损益的处理。这个属于销项退回冲减当期收入
2023-02-27 13:18:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 年轻的白开水 发表的提问：
调整以前年度汇算清缴会计分录
你好，具体的是调整什么业务的？
213楼
2023-02-27 13:11:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 空杯 发表的提问：
老师，我想问一下调整以前年度的帐，怎么做分录呢？
你好，你是什么会计准则？如果是小企业会计准则直接做，如果不是，那就用以前年度损益调整
214楼
2023-02-28 12:19:12
全部回复
空杯：回复朴老师 没懂，请详细解答一下
2023-02-28 12:49:03
朴老师：回复空杯你是什么会计准则？现在要调整什么业务呢
2023-02-28 13:10:29
空杯：回复朴老师 一般纳税人，去年多记了费用
2023-02-28 13:37:58
空杯：回复朴老师 去年少记了管理费用。去年登记了50万。实际应该登记60万
2023-02-28 13:57:01
朴老师：回复空杯借以前年度损益调整贷银行存款 借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整
2023-02-28 14:22:51
空杯：回复朴老师 为什么要用银行存款呢老师？
2023-02-28 14:43:04
朴老师：回复空杯你不是付10万，之前付款了的话就挂往来，现在冲往来
2023-02-28 15:04:37
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 花 儿 发表的提问：
去年的工资多做了26962，今年调整的话 分录是 借：现金26962 贷：以前年度损益 26962
你好，同学。 是的处理没问题
215楼
2023-02-28 12:48:52
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 简阳 发表的提问：
调整以前年度损益，如何填写分录
同学你好 要减少管理费用吗
216楼
2023-02-28 12:54:02
全部回复
简阳：回复朴老师 增加管理费用同时增加收入
2023-02-28 13:50:59
朴老师：回复简阳借以前年度损益调整 贷营业外收入 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
2023-02-28 14:16:36
简阳：回复朴老师 老师那递延收益怎么写啊？
2023-02-28 14:40:25
朴老师：回复简阳这个就不用再写了哦
2023-02-28 14:52:16
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ xiaomin 发表的提问：
老师:我12月工资忘计提了，在1月计提并发放的，需要以前年度损益调整吗？
你好，不需要的，汇算清缴后才会用到以前年度损益调整
217楼
2023-02-28 13:00:44
全部回复
xiaomin：回复立红老师 那我汇算清缴前发了，只是2019年没计提12月的，那我实际发放金额可以和帐载金额填一样的吗？
2023-02-28 13:15:57
立红老师：回复xiaomin你好，可以，是可以的。
2023-02-28 13:41:19
xiaomin：回复立红老师 第二年2020的汇算清缴是不是要把1月发的12月工资减出来呢，才算2020年实际发放工资？
2023-02-28 14:04:26
立红老师：回复xiaomin你好，是的，是这样的。
2023-02-28 14:27:18
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小小盒 发表的提问：
调整以前年度多计提的工资—奖金怎么做分录
你好，用以前年度损益 调整做更正分录
218楼
2023-02-28 13:05:59
全部回复
小小盒：回复玲老师 借什么贷什么
2023-02-28 13:27:20
玲老师：回复小小盒借应付职工薪酬贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷应交税费未分配利润贷，以前年度损益调整
2023-02-28 13:48:32
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 超 发表的提问：
老师，2018年做了这样一笔帐，见附件，本来是要报销给员工的，现在她离职了，不用报销了，调整以前年度损益的完整分录怎么做？
不用报销了，将其他应付款转入营业外收入
219楼
2023-03-01 12:01:39
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超：回复文文老师 可是这个是2018年的 不用经过以前年度损益吗
2023-03-01 12:25:40
文文老师：回复超不用了，提供了发票报销，只是不用给钱了。将其他应付款转入营业外收入
2023-03-01 12:55:09
超：回复文文老师 如果一定要过以前年度损益的话，分录怎么做呀
2023-03-01 13:13:23
文文老师：回复超借：其他应付款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：未分配利润
2023-03-01 13:30:34
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 浅浅 发表的提问：
这个分录是正确的吗，为什么应收减少了，调整以前年度损益借方， 那为啥税还在贷方 那不是增加税了么？
如果是审计调整的，你要问清楚审计这么调整的目的在哪里，他们的调整分录都是根据你的账面情况来的，这么单独看是看不出问题的。
220楼
2023-03-01 12:08:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 浅雨 发表的提问：
老师：补记以前年度的收入怎么处理。是否要调整以前年度损益？请给分录。谢谢
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；以前年度损益调整——主营业务收入 ，应交税费-应交增值税
221楼
2023-03-01 12:26:40
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浅雨：回复邹老师 我们医院是免增值税的，
2023-03-01 12:44:55
浅雨：回复邹老师 可以先借：应收账款，贷：主营业务收入。再转到以前年度损益调整吗？
2023-03-01 13:05:27
邹老师：回复浅雨你好，那就这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；以前年度损益调整——主营业务收入
2023-03-01 13:27:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 青鸟 发表的提问：
冲回去年多计提的所得税 借：应交税费 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-调整以前年度损益 会计分录对吗
你好，对的是的，是这么做的。
222楼
2023-03-01 12:50:39
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
去年押金进成本了 今年押金收回 该做什么分录 有可以不调整以前年度损益的方法吗
借：银行存款贷：未分配利润
223楼
2023-03-01 13:05:59
全部回复
青春侠：回复袁老师 老师这笔分录做了不影响上一年的税什么的吗
2023-03-01 13:23:36
袁老师：回复青春侠这个是影响的，要交税的了
2023-03-01 13:37:40
青春侠：回复袁老师 那有不影响的做法吗？
2023-03-01 14:01:56
袁老师：回复青春侠不能的，这个是有利润就要交税的了
2023-03-01 14:16:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 暴躁的八宝粥 发表的提问：
老师你好，请问去年12月份计提工资少计提了，在今年1月份的时候补计提就可以了是吗，要不要调整以前年度损益调整？
你好，需要补计提，分录是 借：以前年度损益调整等科目，贷 ：应付职工薪酬—工资
224楼
2023-03-02 12:24:34
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暴躁的八宝粥：回复邹老师 要不要再写一笔更正的分录？
2023-03-02 12:48:13
暴躁的八宝粥：回复邹老师 有些人说要做三笔，一笔更正，一笔冲以前年度损益调整，一笔是结转
2023-03-02 13:15:22
邹老师：回复暴躁的八宝粥你好，需要补计提，分录是 借：以前年度损益调整等科目，贷 ：应付职工薪酬—工资 根据你的描述，只需要做这一笔分录就可以了 
2023-03-02 13:27:29
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 害羞的过客 发表的提问：
以前年度亏损,做调增费用分录怎做,因为调整后还是亏损
调整表就可以，账上不用动
225楼
2023-03-02 12:45:09
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