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以前年度调整会计分录工资
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 樱花雨 发表的提问：
去年12月做了未开票收入 ，今年七月红冲收入，然后开票 分录怎么做 要调整以前年度损益吗
你好，借以前年度损益调整 应交税费-增值税 贷应收账款等 借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费
226楼
2023-03-02 12:53:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 南南 发表的提问：
老师 我去年的分录金额错了 调整在金额。只需把错误金额和正确金额的差额调整在以前年度损益吗？
你好，如果是涉及到损益科目，就需要通过以前年度损益调整科目核算的
227楼
2023-03-02 13:02:59
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南南：回复邹老师 就是管理费用的工资
2023-03-02 13:19:29
邹老师：回复南南你好，管理费用的工资金额错了，就通过以前年度损益调整科目做相应调整分录就是了
2023-03-02 13:42:12
南南：回复邹老师
2023-03-02 13:55:38
南南：回复邹老师 我冲销了 然后做了个正确的 然后调整到以前年度损益 这样余额表和利润表对不上 是不是错了？ 具体怎么做呢
2023-03-02 14:20:54
南南：回复邹老师 是不是不用冲销和做正确的分录啊
2023-03-02 14:31:30
邹老师：回复南南你好，可以红冲之前错误的，然后做一笔正确的 你是 指余额表和利润表的什么对不上？
2023-03-02 14:59:49
南南：回复邹老师 是啊 差额就是这点金额
2023-03-02 15:18:46
南南：回复邹老师 跨年了 可以直接冲红这样操作吗
2023-03-02 15:36:27
南南：回复邹老师 以前年度损益调整怎么体现呢
2023-03-02 15:57:29
邹老师：回复南南你好，跨年了 ，可以直接冲红这样操作的，只是涉及损益的科目通过以前年度损益调整科目核算就是了 以前年度损益调整不在利润表体现，在资产负债表的未分配利润体现 资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整
2023-03-02 16:21:29
南南：回复邹老师 老师 您看一下我发的图片 记错的是其他应收款-公积金这 然后具体怎么调整呢
2023-03-02 16:49:51
邹老师：回复南南你好，记错的是其他应收款-公积金，正确的应当计入管理费用？
2023-03-02 17:12:15
南南：回复邹老师 不 金额错了 科目对
2023-03-02 17:27:27
邹老师：回复南南你好，金额错了 ，科目对 那就做之前相同的分录，金额就是之前错误金额负数就可以了
2023-03-02 17:47:40
南南：回复邹老师 这算是冲销了 然后再做一张正确的吗？
2023-03-02 18:09:20
邹老师：回复南南你好，是做一笔调整分录（把之前的金额调整到正确的就可以了） 而不是冲销了， 然后再做一张正确的
2023-03-02 18:23:31
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 不瘦10斤不改名 发表的提问：
现在审计需要调整2019年和2020年的账，是调整以前年度损益吗，具体分录应该怎么做
你现在是在21年账套里面调整2019年和2020年的审计调整吗
228楼
2023-03-05 13:41:09
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 从容的外套 发表的提问：
你好，老师我想问一下我们这个月调整了一下以前年度损益之后，结账结不过去是个什么情况，是我分录做的不对嘛
你调整的分录是怎么做的？
229楼
2023-03-05 14:00:32
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 仲夏蔷薇 发表的提问：
请问一下 调整以前年度的工资余额 怎么做会计分录 调整后那些科目需要注意
借：以前年度损益调整，贷：应付职工薪酬，一定要 有调整的证据和理由。
230楼
2023-03-05 14:14:38
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 学堂用户bixsqe 发表的提问：
某厂在今年税务稽查时被主管税务机关确认：上年虚提房屋租金6万元，税前不允许扣除金额为4万元，要求企业补缴所得税2.5万元，并加收滞纳金、罚款共计2万元。企业应做有关会计分录如下：⑴冲减虚提房租时：⑵补提所得税时：⑶结转“以前年度损益调整"：⑷缴纳税金、滞纳金、罚款：
⑴冲减虚提房租时：借其他应付款4 贷以前年度损益调整4 ⑵补提所得税时：借以前年度损益调整2.5 贷应交税费2.5 ⑶结转“以前年度损益调整：借以前年度损益调整1.5 贷利润分配1.5 ⑷缴纳税金、滞纳金、罚款：借应交税费2.5 营业外支出2 贷银行存款4.5
231楼
2023-03-05 14:41:06
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 钱钱 发表的提问：
以前年度损益调整应该增加到什么类科目下？2017年所得税清算，退税金额需要做哪些会计分录？
你好，以前年度损益科目余额，转入利润分配-未分配利润 退所得税费用 借 应交税费-应交所得税 贷 以前年度损益调整 借 银行存款 贷 应交税费-应交所得税 借 以前年度损益调整 贷 利润分配-未分配利润
232楼
2023-03-05 14:57:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 小语 发表的提问：
老师以前年度损益调整 本年累计数还有3080怎办？
你好，把以前年度损益调整从利润表删除，在资产负债表的未分配利润填写
233楼
2023-03-06 12:11:11
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 话里人 发表的提问：
老师，以前年度损益调整属于一级科目还是？我弥补了以前年度亏损，是不是得做笔分录呢
你好 以前年度损益调整属于一级科目 弥补以前年度亏损不需要写分录
234楼
2023-03-06 12:38:23
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话里人：回复bamboo老师 2018年度亏损了两万七千多，税务局查出来有问题要求把2018年亏损调平，这个月我纳税调整表上30行调增了29922.65，企业2018年变成盈利了，现在需要做账吗？
2023-03-06 13:04:35
bamboo老师：回复话里人汇算清缴的 调表不调账就好了
2023-03-06 13:32:56
话里人：回复bamboo老师 那我调整2018年汇算清缴后还交了一百多的所得税，应该怎么做账呢？
2023-03-06 14:00:32
bamboo老师：回复话里人请问单位是用什么会计准则
2023-03-06 14:25:45
话里人：回复bamboo老师 小企业会计
2023-03-06 14:55:32
bamboo老师：回复话里人借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
2023-03-06 15:09:11
话里人：回复bamboo老师 不用做以前年度损益调整吗
2023-03-06 15:25:26
bamboo老师：回复话里人小企业会计准则不用做以前年度损益调整
2023-03-06 15:45:24
话里人：回复bamboo老师 那你上面写的分录金额应该是交的所得税金额是吧？
2023-03-06 16:09:59
bamboo老师：回复话里人是的 您算清缴后交了所得税的分录
2023-03-06 16:20:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 雨帘 发表的提问：
老师，本月补提上月少计提的工会经费20元，需要做以前年度损益调整吗？
你好，本月补提上月少计提的工会经费20元，因为都是2020年，没有跨年，就直接通过管理费用核算，而不需要通过 以前年度损益调整科目核算的
235楼
2023-03-06 12:56:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 啦啦啦 发表的提问：
子公司欠母公司的往来款，还不了，现在要注销，18年之前往来款记以前年度损益调整；19年记营业外收入；母公司做坏账准备；：子公司要把18年之前的账务做一年年度损益调整，会计分录和所得税方面怎么做？
还不了要做成营业外收入的哦
236楼
2023-03-07 12:15:27
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啦啦啦：回复朴老师 好的，记营业外收入，需要缴纳所得税，可以弥补以前年度亏损，怎么做账？
2023-03-07 12:54:20
朴老师：回复啦啦啦营业外收入不能弥补以前年度亏损
2023-03-07 13:15:35
来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ 笑点低的奇异果 发表的提问：
某厂在今年税务稽查时被主管税务机关确认：上年虚提房屋租金6万元，税前不允许扣除金额为4万元，要求企业补缴所得税2.5万元，并加收滞纳金、罚款共计2万元。企业应做有关会计分录如下：⑴冲减虚提房租时：⑵补提所得税时：⑶结转“以前年度损益调整"：⑷缴纳税金、滞纳金、罚款
你好 不知这个题目有说会计准则吗？小企业会计准则或是企业会计准则？
237楼
2023-03-07 12:23:08
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ A公司注册代理记账 发表的提问：
您好老师，收到2021年度企业所得税，没有以前年度损益调整也没有当期损益调整该如何做会计分录呀
同学你好 是用利润分配未分配利润的吗
238楼
2023-03-07 12:43:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ ID 发表的提问：
调整以前年度成本分录怎么做？
你好，之前是多结转了成本还是少结转了成本？
239楼
2023-03-07 12:53:59
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黄老师-阿顶
职称：,中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.17w
引用 @ 铿锵玫瑰2 发表的提问：
你好，老师！问一下调整以前年度的费用的分录怎么做？
调增 借：以前年度损益调整 贷：相关科目 调减 借：相关科目 贷：以前年度损益调整
240楼
2023-03-08 12:17:41
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铿锵玫瑰2：回复黄老师-阿顶 以前年度损益调整是哪个类别的科目？
2023-03-08 12:46:42
黄老师-阿顶：回复铿锵玫瑰2以前年度损益调整是损益类科目
2023-03-08 13:09:47
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