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以前年度调整会计分录工资
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 爱随心动 发表的提问：
老师你好，想问一下17年交了16年的物业管理费并出具了发票，应该如何做会计分录，需要怎么处理，需要走以前年度损益调整吗？
借；以前年度损益调整 贷；银行存款
241楼
2023-03-08 12:29:06
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 柳林风声 发表的提问：
今年年初审计给我们调了一笔未开票收入，会计分录是：借：长期应收款 贷：以前年度损益调整 贷：递延收益。现在我们这个月开了发票。请问我们这个发票入账的会计分录怎么做？
分录，借：长期应收款，正数，借：长期应收款，负数。
242楼
2023-03-08 12:44:19
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柳林风声：回复王雁鸣老师
2023-03-08 13:24:42
王雁鸣老师：回复柳林风声
2023-03-08 13:42:00
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 诺卓 发表的提问：
今年开票时增值税专票，可以进行抵扣吗？有差额是需要做以前年度损益调整吗？最重要的会计分录怎么写
1、可以抵扣 2、具体是什么业务下发生的？这个差额是怎么形成的？
243楼
2023-03-08 12:50:59
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诺卓：回复张艳老师 去年预估的是按价税合计入得成本，差额就是进项税
2023-03-08 13:28:47
张艳老师：回复诺卓那就需要做相应调整了 举例 借：应交税费--应交增值税（进项税额) 贷：以前年度损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-08 13:38:56
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 浅浅遇＆淡淡忘 发表的提问：
老师您好，现在准备年报，发现去年的一笔金额几块钱的利息做重复了，我不想用以前年度损益调整可以吗？如果可以的话我又该怎么做?
你直接冲掉吧，你这个汇算清缴这个纳税调增就可以利息支出多做吗，还是利息收入？
244楼
2023-03-09 12:02:27
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浅浅遇＆淡淡忘：回复maize老师 这笔是利息收入，另外有两笔三十多元的手续费因为当时没有取得回单，所以一直没有做
2023-03-09 12:16:04
maize老师：回复浅浅遇＆淡淡忘你想税前扣除，就最好是反结账做12月账上，这个你要是做1月账上，你这个跨年原则这个2020年汇算清缴纳税调增，你这个要是不做以前年度损益调整，直接做2020年费用话，
2023-03-09 12:41:58
浅浅遇＆淡淡忘：回复maize老师 这些费用可以直接做在2020年吗？因为去年第四季度已经交税，如果涉及退税的话这边处理比较繁琐
2023-03-09 13:01:19
maize老师：回复浅浅遇＆淡淡忘这个你要是做1月账上，你这个跨年原则这个2020年汇算清缴纳税调增，你这个要是不做以前年度损益调整，直接做2020年费用话，
2023-03-09 13:13:45
maize老师：回复浅浅遇＆淡淡忘我说了做2020年这个直接做费用这个影响，
2023-03-09 13:39:42
maize老师：回复浅浅遇＆淡淡忘原则是需要做以前年度损益调整，
2023-03-09 14:07:22
浅浅遇＆淡淡忘：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-03-09 14:24:03
maize老师：回复浅浅遇＆淡淡忘好的，我先回复别的学员了
2023-03-09 14:44:42
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
建筑公司16年12月开给房地产公司的建安专票，此发票对方未认证或认证未通过（已跨年），本月开红字发票后重开，针对跨年的红字发票与新发票，我建筑公司该如何做分录？直接红冲后新做一笔，红冲需要用“以前年度损益调整”科目吗？求具体会计分录
不需要用“以前年度损益调整”科目，冲红后，重新再做一笔。
245楼
2023-03-09 12:24:01
全部回复
豆豆：回复方老师 好的，谢谢老师。
2023-03-09 12:45:07
方老师：回复豆豆不客气，祝学习愉快！
2023-03-09 13:03:44
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 拿拿 发表的提问：
老师，调整以前年度损益，会计报表如何显示？
你好，，调整以前年度损益再资产负债表的利润分配-未分配利润里
246楼
2023-03-09 12:50:59
全部回复
拿拿：回复暖暖老师 是否需要调整资产负债表的年初余额？
2023-03-09 13:05:39
暖暖老师：回复拿拿不需要的这个，只调整期末数字
2023-03-09 13:18:18
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ lxj123 发表的提问：
老师补提以前年度的固定资产和补提本年度的需要分开吗？比如以前年度的截止至2018年12月31日，做一次分录，今年的补提从1月份开始做一次分录，需要这样吗？还是从以前未计提年度到今年年度未计提月份一起通过“以前年度损益调整”补提呢？
补提以前年度的固定资产和补提本年度的需要分开，通过“以前年度损益调整”补提
247楼
2023-03-10 14:13:25
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lxj123：回复庄老师 好的，谢谢老师
2023-03-10 14:44:05
庄老师：回复lxj123你好，应该的，祝你快乐
2023-03-10 15:07:30
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 明理的往事 发表的提问：
补计提去年的累计折旧，借：以前年度损益调整 贷：累计折旧、借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整，这笔分录做完以后，资产负债表和利润表勾稽关系就不对了，要怎么调整
您好 用了 以前年度损益调整科目 资产负债表和利润表勾稽关系不对是正常情况 不需要调整
248楼
2023-03-10 14:29:41
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明理的往事：回复bamboo老师 “未分配利润”期末数-“未分配利润”期初数=利润表“净利润”本年累计 如果用了 以前年度损益调整了 是不是会有调整的这个差额，就是补计提折旧的这个数字
2023-03-10 14:43:18
bamboo老师：回复明理的往事是的 这样理解正确的
2023-03-10 14:59:43
明理的往事：回复bamboo老师 但是这差算下来，不是调整的这个数字，所以不知道是不是哪里不对
2023-03-10 15:17:18
bamboo老师：回复明理的往事那您期间损益科目都结转了么
2023-03-10 15:32:43
明理的往事：回复bamboo老师 当期的损益都结转了
2023-03-10 15:56:27
bamboo老师：回复明理的往事那有没有成本类科目？
2023-03-10 16:23:08
明理的往事：回复bamboo老师 没有成本类科目
2023-03-10 16:47:10
bamboo老师：回复明理的往事那科目余额表是平的么
2023-03-10 17:09:37
明理的往事：回复bamboo老师 科目余额表也是平的
2023-03-10 17:26:36
bamboo老师：回复明理的往事那您差额可以对应在科目余额表里面找到么
2023-03-10 17:39:34
明理的往事：回复bamboo老师 差额是 调整的金额+科目余额表里的“本年利润”期末余额
2023-03-10 18:02:10
bamboo老师：回复明理的往事本年利润期末余额有没有在未分配利润体现？
2023-03-10 18:13:51
明理的往事：回复bamboo老师 什么意思，本年利润是年末的时候转到未分配利润的
2023-03-10 18:40:14
bamboo老师：回复明理的往事平时也要在利润分配-未分配利润里面体现的 只是年末的时候写分录
2023-03-10 19:06:55
明理的往事：回复bamboo老师 所以需要调整哪里吗
2023-03-10 19:21:16
bamboo老师：回复明理的往事把本年利润金额并入资产负债表未分配利润栏次就好了
2023-03-10 19:48:21
明理的往事：回复bamboo老师 资产负债表里的未分配利润 是包含本年利润+未分配利润的
2023-03-10 20:10:55
bamboo老师：回复明理的往事期末数是包含本年的净利润跟期初的未分配利润
2023-03-10 20:34:37
明理的往事：回复bamboo老师 现在算下来是这样的 “未分配利润”期末数-“未分配利润”期初数+以前年度损益调整金额=科目余额表“本年利润”期末余额
2023-03-10 21:04:09
bamboo老师：回复明理的往事那把科目余额表“本年利润”期末余额并入到“未分配利润”期末数
2023-03-10 21:22:39
肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 三顺 发表的提问：
以前年度多计提工资，调整，会计分录如何写？相关费用类用不用冲销？
你好！借：管理费用（或制造费用、生产成本、销售费用等）---工资（差额红字）贷：应付职工薪酬（差额红字） 红字相当于冲减费用。
249楼
2023-03-10 14:50:32
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胡芳芳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师,审计师
4.97
解题: 0.81w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
已知企业18年账面少计提工资10万 情形1：企业在19年账面未做任何调整； 情形2：企业在19年账面补计提18年6万工资； 情形3：企业在19年账面补计提18年10万工资； 情形4：企业在19年通过以前年度损益调整，对应补计提18年6万元工资； 情形5：企业在19年通过以前年度损益调整，对应补计提18年10万元工资。 对于情形1-情形5，请分别写出18年和19年的审计调整分录。
1.借，管理费用10 贷，应付职工薪酬10 借，以前年度损益调整10 贷，应付职工薪酬10 2.借，管理费用4 贷，应付职工薪酬4 借，以前年度损益调整4 贷，应付职工薪酬4 3.不处理 4.借，管理费用10 贷，应付职工薪酬10 借，以前年度损益调整4 贷，应付职工薪酬4 5.借，管理费用10 贷，应付职工薪酬10 19不处理了
250楼
2023-03-10 15:09:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 学堂用户qy436s 发表的提问：
今年收到去年的银行手续费专票，没有以前年度损益调整科目，该怎么做会计分录
你好，今年收到去年的银行手续费专票，没有以前年度损益调整科目 借：利润分配—未分配利润，贷：银行存款
251楼
2023-03-12 13:52:07
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 花儿朵儿 发表的提问：
以前年度损益调整在年报里咋填。
你好，以前年度损益调整期末没有余额。
252楼
2023-03-12 14:03:41
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花儿朵儿：回复月月老师 老师，我想问一下，开票截止日期是下个月22号，什么时候需要反写
2023-03-12 14:38:20
月月老师：回复花儿朵儿你好，你具体说一下你的问题。
2023-03-12 14:58:38
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 诚心的鱼 发表的提问：
老师，问一下，以前年度损益调整的结转是自动做账软件结转还是自己写分录结转
这个需要自己结转到利润分配未分配利润下面去
253楼
2023-03-12 14:08:54
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 盈儿 发表的提问：
老师您好 以前年度损益调整 余额在贷方，需要结转吗？分录怎么做啊
你好，学员，需要结转的 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
254楼
2023-03-12 14:30:10
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 隐... 发表的提问：
这边查到2019年9月份多计提了折旧，现在是2020年4月份了，如何做调整分录？要用以前年度损益调整科目吗？
你好，您单位的汇算做完了么
255楼
2023-03-12 14:51:00
全部回复
隐...：回复立红老师 做完了
2023-03-12 15:21:58
立红老师：回复隐...你好，如果做完， 需要用以前年度损益调整来调整 贷，以前年度损益调整 正数 贷，累计折旧 负数 借，以前年度损益调整 贷，应交税费——应交所得税 借，以前年度损益调整 贷，利润分配——未分配利润
2023-03-12 15:41:25
隐...：回复立红老师 我汇算的时候有纳税调增 还要做第二笔分录吗
2023-03-12 16:06:22
立红老师：回复隐...你好，如果汇算时已经调整，就不需要做第二笔了
2023-03-12 16:17:38
隐...：回复立红老师 第一个分录以前年度损益调整在贷方正数吗
2023-03-12 16:45:05
立红老师：回复隐...你好，是的，是贷方正数
2023-03-12 17:09:21
隐...：回复立红老师 第一个分录可以借 累计折旧 正数吗
2023-03-12 17:35:53
立红老师：回复隐...你好，如果财务软件可以取得借方数，是可以的
2023-03-12 17:52:55
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