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以前年度调整会计分录工资
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刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 李小懒 发表的提问：
那现在要怎么处理？现在想通过以前年度损益调整把去年的费用做到今年这样写分录对吗？
需要先通过 以前年度损益科目调整 然后转入利润分配
256楼
2023-03-13 12:13:51
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李小懒：回复刘老师 小规模2016年10月成立 现在才建账 一六年股东存入对公户一千元 一六年用这一千元交了750印花税 我现在建账怎么处理？借银行存款一千 贷其他应付款一千。然后借以前年度损益调整750 贷银行存款。借利润分配。贷以前年度损益调整？
2023-03-13 12:44:51
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 发表的提问：
补交去年的自查税款，国税税款，地税税款涉及的分录？（账套上没有以前年度损益调整
补记的时候 借：以前年度损益调整 贷：应交税金－应交增值税 应交税金－应交城建税 其他应交款－教育费附加 缴纳的时候： 借：应交税金－应交增值税 应交税金－应交城建税 其他应交款－教育费附加 贷：银行存款 注：年终所得税汇算清缴的时候，自己主动把这部分款项挑出来，不能税前扣除。 你好！要用到以前年度损益调整，这是一级科目可以自己加上。
257楼
2023-03-13 12:27:11
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ lynette 发表的提问：
老师您好，2019年2发现2018年有损益需要调整，通过以前年度损益调整科目调整，这个分录是做在2018年12月还是做在2019年2月？
你好，在2019年2月做就行。
258楼
2023-03-13 12:44:59
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lynette：回复月月老师 老师，那需要调整2019年初的年初数吗？
2023-03-13 13:16:15
月月老师：回复lynette你好，不需要的。通过以前年度损益调整就可以。
2023-03-13 13:27:51
lynette：回复月月老师 那要调整所得税吗？汇缴的时候要调吗？
2023-03-13 13:45:31
月月老师：回复lynette你好，涉及损益的科目就用调整所得税，汇算的时候也要调。
2023-03-13 14:01:28
lynette：回复月月老师 老师，你好，所得税是调整在2019年2月吗？
2023-03-13 14:21:29
月月老师：回复lynette你好，汇算清缴的时候调整就行。
2023-03-13 14:32:33
lynette：回复月月老师 老师，我还是不明白，比如我2019年2月发现2018年有笔费用要调减，增加利润，我2月做了调整分录，以前年度损益调整也转入利润分配-未分配利润。那我2月我不用做调增这部分的所得税分录，直接在汇缴的时候调增吗？
2023-03-13 15:00:11
lynette：回复月月老师 老师，比如说我调增了200的收入，这两百元的所得税是50元，借：以前年度损益调整 50 贷：应交税费-应交所得税 借利润分配---未分配利润，贷; 以前年度损益调整， 那这个应交税费---应交所得税是2019年的还是2018年的呀？还是在2月不要要做这个税的分录，直接汇缴的时候调整？
2023-03-13 15:17:40
月月老师：回复lynette你好，你可以现在调账，你可以汇算清缴的时候再交。
2023-03-13 15:34:44
lynette：回复月月老师 老师我想问的是我2月做的这个分录：借：以前年度损益调整 50 贷：应交税费-应交所得税 50 ， 这个税做的2月，不就是2019年的所得税了吗？
2023-03-13 15:46:43
月月老师：回复lynette你好，不是的，是你汇算清缴的时候需要补缴的。
2023-03-13 16:16:11
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.63w
引用 @ 冷酷的凉面 发表的提问：
老师你好！我去年1月用了以前年度损益调整科目调整了多计提的工资，，今年1月发现金额错了冲红重新分录，另外今年又调整了去年的工资，但是又做错了，我又全部冲红重新做之后发现之前的报表数字都变了
你做今年的账，怎么去年的报表数字变了？
259楼
2023-03-14 11:44:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 爱吃鱼大脸猫 发表的提问：
以前年度损益调整怎么写分录，比如上年多结转了数量成本，今年怎么调回来
借库存商品 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
260楼
2023-03-14 12:08:30
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爱吃鱼大脸猫：回复郭老师 假设去年结转成本是数量5，单价1金额就是5。但是实际结转应该是数量3，单价1，金额3。那么做法就是先冲红结转错的借:主营业务成本－5，贷库存商品－5，然后再重新结转借:主营业务成本3，贷:库存商品3  然后怎么还要再写上面的分录麽？
2023-03-14 12:36:42
郭老师：回复爱吃鱼大脸猫完整的 借库存商品贷以前年度损益调整5 借以前年度损益调整贷库存商品3 借以前年度损益贷利润分配未分配利润2
2023-03-14 13:03:40
爱吃鱼大脸猫：回复郭老师 就是除了冲红重新结转，还要刚刚你写的这个分录才可？
2023-03-14 13:28:38
郭老师：回复爱吃鱼大脸猫你好 我最后一个回复，第一个红冲之前的 第二个做正确的 第三个结转以前年度损益调整 其他的都不做 我做的已经是完整的了 不写你的 第一个回复，是冲多结转的，然后结转 也是完整的 两个做法都可以
2023-03-14 13:57:51
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ candy天晴 发表的提问：
老师，以前年度损益调整科目的分录是怎样的？包括期末结转的
您好 以前年度损益调整是对以前年度财务报表中的重大错误的更正。这种错误包括计算错误、会计分录差错以及漏记事项。 企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目；调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。 月末需要结转本科目
261楼
2023-03-14 12:29:18
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玲老师：回复candy天晴最后结转本科目到未分配利润。
2023-03-14 12:47:37
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 绿地 发表的提问：
审计调整分录涉及损益的是入以前年度损益调整科目还是当年度对应的损益科目？
审计调整16年度是对应的损益科目。 账上如果已结账通过以前年度损益调整科目。
262楼
2023-03-14 12:41:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
请问老师，去年缴纳的滞纳金今年退回一部分，应该用以前年度损益调整这个科目吗？分录怎么写
你好，借 银行存款 贷 以前年度损益调整
263楼
2023-03-15 11:37:14
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云淡风轻：回复紫藤老师 老师我在问您一下，之前会计的分录做错了，我给他调账就按相反分录调吗？然后再填一张正确的凭证
2023-03-15 12:02:00
紫藤老师：回复云淡风轻对的，你的理解是正确的
2023-03-15 12:18:55
云淡风轻：回复紫藤老师 快账里没有以前年度损益调整这个科目了，用哪个代替呀
2023-03-15 12:32:27
紫藤老师：回复云淡风轻快账里没有以前年度损益调整这个科目了，用利润分配代替
2023-03-15 12:44:55
云淡风轻：回复紫藤老师 借:银行存款 贷:利润分配-未分配利润 是这样吗
2023-03-15 13:04:35
紫藤老师：回复云淡风轻对，借:银行存款 贷:利润分配-未分配利润
2023-03-15 13:30:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
客户红冲去年开的发票，然后重新开票的，红冲的分录要用以前年度损益调整吗？不用可以吗？
你好，如果是红冲在重新开的，这个不用做的。直接用今年的收入做就可以了。
264楼
2023-03-15 12:02:28
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微信用户：回复郭老师 老师，开出去的发票要作废，怎么做账
2023-03-15 12:32:56
郭老师：回复微信用户你好，当月作废的，不需要做账的。
2023-03-15 12:53:42
微信用户：回复郭老师 当月的正数发票已经做账了，后来作废了，要怎么做账
2023-03-15 13:22:39
郭老师：回复微信用户借、应收账款负数 贷、主营业务收入负数、 应交税费负数。
2023-03-15 13:50:31
微信用户：回复郭老师 跟红冲是一样的账务处理？
2023-03-15 14:19:41
郭老师：回复微信用户哦对的是的是这么做的。
2023-03-15 14:43:19
微信用户：回复郭老师 那老师，红冲跟作废有什么区别呢
2023-03-15 15:12:47
郭老师：回复微信用户作废发票是当月作废当月的，不需要占用发票，直接把原先的篮子发票作废就可以的。
2023-03-15 15:29:36
郭老师：回复微信用户红冲这个是跨月的。之前的发票篮子还在，然后你再重新开一个红字的发票。
2023-03-15 15:59:12
微信用户：回复郭老师 哦，明白了，谢谢郭老师
2023-03-15 16:18:41
郭老师：回复微信用户不用客气，工作愉快。
2023-03-15 16:36:35
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 风中的夕阳 发表的提问：
老师，年报审计没有调整项已经交单体报表给集团做完合并报表，但是专项审计有调整项，这该怎么处理呢！如果通过以前年度损益调整，那么年报审计和合并都需要修改了！
你好，同学。 为什么不调整呢 你原则上是调整后再移交的。
265楼
2023-03-15 12:07:57
全部回复
风中的夕阳：回复陈诗晗老师 先做的年报审计，没有需要调整项，所以直接交单体报表做合并，后来其他所做专项审计的时候提出调整项，不知道怎么办了
2023-03-15 12:31:50
陈诗晗老师：回复风中的夕阳你先按你之前的合并，然后再合并报表的基础上做调整处理。
2023-03-15 12:45:56
风中的夕阳：回复陈诗晗老师 老师，我们需要补计收入，应该怎么调，能给分录指导一下吗？合并报表做调整，那我的单体报表怎么做呢？
2023-03-15 13:13:44
陈诗晗老师：回复风中的夕阳你如果是调整之前年度 报表直接是 借 Xx 贷 主营业务收入处理 如果是调整以前年度 借 XX 贷 以前年度损益调整
2023-03-15 13:30:47
风中的夕阳：回复陈诗晗老师 老师的意思是例如审2019年报表的话，可以用以前年度损益调，也可以直接在2020年直接确认收入？以前年度损益调整的话不就和第一次做的年报审计有差异了么？
2023-03-15 13:41:03
陈诗晗老师：回复风中的夕阳不是的，如果说你现在2019年报表还没对外报表也就是可以更换，那么直接用收入就可以。 如果已经确认对外报出，你就不可去更改19提报表了，你在20年用以前年度损益调整处理。
2023-03-15 14:08:42
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 高高的毛衣 发表的提问：
老师您好，调整的以前年度损益调整报年报时要补上吗/
你好，一般情况是不用修改的。
266楼
2023-03-15 12:26:29
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 清风拂面 发表的提问：
老师，国定资产的盘盈通过\"以前年度损益调整\"没超过一年，年中清查发现少了固定资产也走”以前年度损益调整？
企业如有盘盈固定资产的，应作为前期差错记入“以前年度损益调整”科目。这个是企业会计准则的规定。
267楼
2023-03-15 12:39:00
全部回复
清风拂面：回复maize老师 但老师审批后还要计提盈余公积，还有未分配利润，这就不懂了，没到一年干嘛要分配利润啊
2023-03-15 13:16:35
maize老师：回复清风拂面你们是启用会计准则吗？准则规定就这么做。
2023-03-15 13:34:58
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 隔壁王老二 发表的提问：
请问调整以前年度的成本的分录怎么做。
这个是多做吗，借库存商品 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润
268楼
2023-03-16 12:02:44
全部回复
隔壁王老二：回复maize老师 不是多做，是老板有个工地的成本想调到今年4月份，至少做的分录是借主营业务成本，贷现金，站在我不知道怎么做，跨年啦
2023-03-16 12:22:47
maize老师：回复隔壁王老二你去年做主营业务成本没？
2023-03-16 12:39:14
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ -陌若安生* 发表的提问：
以前年度的成本数字写错了，怎么写调整分录？
你好 怎么写错了 之前分录？
269楼
2023-03-16 12:15:56
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 多情的草丛 发表的提问：
折旧提多了 是先调整以前年度，然后再做冲回多提折旧的分录么？
你好，借累计折旧，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配－－未分配利润，应交税费－－应交所得税
270楼
2023-03-16 12:27:25
全部回复
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