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以前年度调整会计分录工资
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问调整以前年度工资分录如何做
你好，学员，这个调整的原因是什么的
271楼
2023-03-16 12:36:00
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小于老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.92
解题: 0.03w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师，调整以前年度递延收益的会计分录应该如何来做呢？
如果递延收益的对方科目去年是损益类的会计科目，直接借记“以前年度损益调整“，贷记”递延收益“就冲平了，再考虑一下对所得税的影响后，将”以前年度损益调整“转入未分配利润核算。如果递延收益的对方科目去年是资产负债类的会计科目，则直接编制与去年相反的分录就调整过来了
272楼
2023-03-19 13:23:07
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会计学堂辅导老师：回复小于老师 现在我不能调这个，我调整了未分配利润，我的报表勾稽关系就过不了
2023-03-19 14:00:30
会计学堂辅导老师：回复小于老师 ？？？？？？
2023-03-19 14:16:13
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
待处理固定资产损益和以前年度损益调整
“待处理财产损益”账户下有“待处理固定资产损益”明细分类账户，但按会计准则规定，固定资产盘盈应作为前期差错记入“以前年度损益调整”科目，那么“待处理固定资产损益”明细分类账户不就没意义了吗
273楼
2023-03-19 13:35:44
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益馨：回复爱笑的流沙以前年度损益调整应作为固定资产盘盈前期差错调整，一般是跨年调整
2023-03-19 13:59:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ ★*^_^*★ 发表的提问：
盘盈盘亏固定资产，什么情况用以前年度损益调整？哪种情况用待处理财产损益？
你好，盘盈用以前年度损益调整，盘亏用待处理财产损益
274楼
2023-03-19 14:01:29
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 桃花花  发表的提问：
老师您好，这是审计给的调整分录，请问分录里哪些需要改为以前年度损益调整科目来做呢？
你好！损益类科目用以前年度损益调整科目代替
275楼
2023-03-19 14:17:27
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 天使爱美丽 发表的提问：
老师，19年做的上面的凭证，20年修改成下面的凭证，图片中下面这个分录我做的对么？涉及以前年度损益调整么
是之前没有做费用吗，那可以直接这么做，这个不要紧，
276楼
2023-03-19 14:35:59
全部回复
maize老师：回复天使爱美丽金额不大全额抵减，不需要通过以前年度损益调整这个，
2023-03-19 14:54:39
maize老师：回复天使爱美丽　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数
2023-03-19 15:19:27
maize老师：回复天使爱美丽前面那个做借应交税费——应交增值税（减免税款） -280借库存现金，借　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）280 借：管理费用 负数-280 重新这么做，
2023-03-19 15:47:26
天使爱美丽：回复maize老师 19年科目借方错了，20年改管理费用了，去年的费用影响了今年的损益，不需要通过以前年度损益调整来过渡了呗？
2023-03-19 16:02:01
maize老师：回复天使爱美丽你这之前做管理费用抵减吗，没有现在这个借方管理费用 借管理费用 负数，相互抵减了，不影响利润，全额抵减是冲掉了
2023-03-19 16:27:36
天使爱美丽：回复maize老师 去年没做管理费用抵减，今年做的
2023-03-19 16:49:40
maize老师：回复天使爱美丽是的，你这个改我这个分录，相互抵减，那没有了对本年损益不影响，你需要做以前年度损益调整
2023-03-19 17:00:22
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 小仙女 发表的提问：
去年会计做错的分录，少做了费用，能直接调整吗，还是在今年用以前年度损益调整
您好，最好使用以前年度损益调整科目。
277楼
2023-03-20 12:07:08
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小仙女：回复小林老师 少入了费用，这个分录应该怎么写最规范
2023-03-20 12:23:30
小仙女：回复小林老师 能直接借，利润分配～以前年度损益调整，贷，其他应付款吗
2023-03-20 12:48:16
小林老师：回复小仙女您好，中间加入借：以前年度损益调整，贷：以前年度损益调整，科目过度下。
2023-03-20 13:06:47
小仙女：回复小林老师 我的账套好像没得这个科目，强行加一个啊
2023-03-20 13:34:30
小仙女：回复小林老师 老师，那我汇算清缴不用调整吗
2023-03-20 13:47:21
小林老师：回复小仙女您好，您也可以按照您的分录调整，就是后续核对可能会麻烦。既然您已经更正的去年报表，那汇算清缴跟报表（更正后）的是一致的，无需调整。
2023-03-20 13:59:44
小仙女：回复小林老师 不是，我没有更正报表，我的意思是，去年的账不动，今年用以前年度损益调整调账，我汇算清缴是不是就可以按照那个错的报
2023-03-20 14:17:09
小林老师：回复小仙女您好，因为有以前年度损益调整，所以19年的利润表是原来的部分加上调整的部分。无论汇算清缴还是企业报表，都是调整后的正确金额填写。
2023-03-20 14:45:11
小仙女：回复小林老师 那就是无论这笔分录调整不调整，我的报表都要调整哎
2023-03-20 15:10:58
小仙女：回复小林老师 如果我再今年用以前年度损益调整，那我去年的利润表不就和汇算不一致了吗
2023-03-20 15:30:32
小林老师：回复小仙女您好，您20年有对19年的以前年度损益调整的损益类科目调整，证明您19年的报表（账套内）是不准确的，应该是19年的报表（账套内）的加上以前年度损益调整才是您19年正确的报表。按最终正确的报表作为企业所得税汇算清缴金额。
2023-03-20 15:48:34
小仙女：回复小林老师 好的，那我就是今年调整分录，需要调整财报和企业所得税汇算清缴就行了吧
2023-03-20 16:01:22
小林老师：回复小仙女您好，是的，以后您提供19年的报表也要包括20年的以前年度损益调整金额。
2023-03-20 16:25:55
。。。
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,注册会计师高分通过,高级会计师考试已通过,东北财经大学全日制硕士
4.99
解题: 0.08w
引用 @ End 发表的提问：
请问第三问，蓝色字写的分录对吗吗？ 答案中的第一步调整分录理解不了，贷方以前年度损益调整代替了什么科目啊？
尊敬的学员，您好。 2018年7月判决后正确分录为 借：营业外支出 50 贷：预计负债 50 借：预计负债 150 贷：其他应付款 150 题干中的分录错误，应该将其更正为上面正确的，才有了答案中的分录。
278楼
2023-03-20 12:23:45
全部回复
。。。：回复End本题事项计入2018年损益，无需用以前年度损益调整，答案中的以前年度损益调整只是把题目中的冲销掉
2023-03-20 13:09:10
End：回复。。。 2018年判决2017年，不是日后调整事项吗
2023-03-20 13:37:21
End：回复。。。 这题目问的是啥？我好像没搞懂？不是是否日后调整事项，然后边去正确的分录吗？
2023-03-20 14:07:11
。。。：回复End不是日后调整事项哦，都2018年7月了。资产负债表日后事项一般是资产负债表至财务报表批准报出日之间的事项。
2023-03-20 14:18:12
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 超帅的超短裙 发表的提问：
老师，个税更正申报，需要做一笔以前年度损益调整调减利润，分录怎么做
你好这个啥情况，你这个之前多计提工资？借应付职工薪酬，贷以前年度损益调整  借以前年度损益调整 贷未分配利润
279楼
2023-03-20 12:29:58
全部回复
超帅的超短裙：回复maize老师 是少计提工资了，老师，是吧之前少计提的工资及个税都计提到 应付职工薪酬这个科目吗
2023-03-20 12:54:11
超帅的超短裙：回复maize老师 是20年少报工资了，更正后又补了个个税
2023-03-20 13:15:39
maize老师：回复超帅的超短裙少计提借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬 工资，你要是交个税，借应交税费，贷银行 发工资借应付职工薪酬，贷应交税费  贷银行
2023-03-20 13:39:46
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 勤10141432 发表的提问：
想问以前年度进项转出，用以前年度损益调整和正常红冲以前年度分录哪种好？
同学您好，一般是红冲处理好些
280楼
2023-03-21 11:39:26
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勤10141432：回复易 老师 请问以前年度损益账户怎么用？
2023-03-21 12:24:21
易 老师：回复勤10141432影响以前年度利润表项目较大的通过这个科目结平
2023-03-21 12:42:30
勤10141432：回复易 老师 如果这个进项转出金额金额65万以上，怎样做比较好？
2023-03-21 12:59:55
易 老师：回复勤10141432开红字较好，不影响报表方面的评价
2023-03-21 13:13:05
勤10141432：回复易 老师 好的，谢谢回复
2023-03-21 13:26:00
易 老师：回复勤10141432不客气，有空五星好评
2023-03-21 13:51:56
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
账上有以前年度损益调整，报年报应该怎么报，需要调整吗？
需要的，同学，因为你调整了
281楼
2023-03-21 12:01:28
全部回复
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 菲会 发表的提问：
以前年度损益调整在年报哪里反映
资产负债表未分配利润里面。。。。。
282楼
2023-03-21 12:16:05
全部回复
菲会：回复李老师 申报表里面哦！不是会计报表
2023-03-21 12:55:16
李老师：回复菲会那个没有填申报表吧。。。。
2023-03-21 13:19:29
菲会：回复李老师 年报里面的
2023-03-21 13:48:53
李老师：回复菲会年报里面也没有填写啊。。你如果调减以前年度需要找税务申请的
2023-03-21 14:12:17
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 哆哆麻麻呀 发表的提问：
会计年报里涉及到以前年度损益调整时该怎样填列呢
这个要看你重要不重要了，同学
283楼
2023-03-21 12:26:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 维小尼 发表的提问：
老师，这个前期差错更正，2018年未作摊销，补记 借 以前年度损益调整33.75 贷 累计摊销 33.75
你好，更正确分录是正确的
284楼
2023-03-22 12:06:39
全部回复
维小尼：回复暖暖老师 后续的思路怎么处理，麻烦老师指导下
2023-03-22 12:48:17
暖暖老师：回复维小尼同时冲减所得税还要，最后把以前年度结转到利润分配
2023-03-22 13:16:04
维小尼：回复暖暖老师 把按税务的那部分冲掉，其余挤入递延是吗
2023-03-22 13:33:12
暖暖老师：回复维小尼不是，是利润分配科目的
2023-03-22 13:43:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，你好。财务软件里面没有以前年度损益调整，那么多计提的工资怎么做会计分录呢 会计软件里面没有以前年度损益咋整 分录咋做呢
用利润分配未分配利润来做，借利润分配未分配利润贷应付职工薪酬工资。
285楼
2023-03-22 12:19:32
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