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小规模纳税人会计分录题库
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 是相枫儿啊~ 发表的提问：
小规模纳税人原来拥有的专利技术重新评估增值的会计分录
这个不用做分录的呀
136楼
2023-02-01 13:07:21
全部回复
是相枫儿啊~：回复朴老师 那如果这个专利技术是作为股东投资呢
2023-02-01 13:28:44
朴老师：回复是相枫儿啊~收到的之后直接借无形资产贷实收资本，
2023-02-01 13:57:31
是相枫儿啊~：回复朴老师 就是之后就算是评估增值也不用调了吗
2023-02-01 14:13:09
朴老师：回复是相枫儿啊~是的，这个不用调整的哦
2023-02-01 14:42:58
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
小规模纳税人购买两台电脑，0每台3000元 会计分录怎么做
你好！ 借：固定资产 贷：银行存款
137楼
2023-02-01 13:34:48
全部回复
奔奔：回复蒋飞老师 不能直接做管理费用入账吗
2023-02-01 14:04:45
蒋飞老师：回复奔奔你好！可以的 但最好记入固定资产
2023-02-01 14:24:36
奔奔：回复蒋飞老师 报销的话 是用现金给还是银行转账给
2023-02-01 14:46:42
蒋飞老师：回复奔奔你好！ 都可以的
2023-02-01 15:04:30
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ wo 发表的提问：
企业是小规模纳税人，自己生产加工的价值100元的库存商品送给客户，请问会计分录是？
借销售费用 贷库存商品 ，应交增值税
138楼
2023-02-01 13:59:59
全部回复
maize老师：回复wo借销售费用 100元*1% %2B100 贷库存商品 100元，应交增值税100元*1%
2023-02-01 14:30:20
wo：回复maize老师 老师，您的意思是按成本价来算是吗？（库存商品生产出来的成本是100元，正常对外出售是120元）
2023-02-01 14:44:20
maize老师：回复wo借销售费用 120元*1% %2B100 贷库存商品 100元，应交增值税120元*1%
2023-02-01 15:14:03
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 微笑 发表的提问：
企业是物业 是小规模纳税人 需要付款的单位给开了专票 还未付款已开票怎么做会计分录
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
139楼
2023-02-02 12:42:01
全部回复
微笑：回复吴月柳 @吴老师：不属于收入 是物业公司 开的 垃圾清运费 小规模 专票好像不能抵扣
2023-02-02 13:00:31
吴月柳：回复微笑是别人开给你们还是你们开给别人？
2023-02-02 13:23:38
微笑：回复吴月柳 别人给我们开的
2023-02-02 13:46:48
吴月柳：回复微笑借：管理费用 贷：应付账款
2023-02-02 14:09:00
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 原生态水果代理商 发表的提问：
小规模纳税人开了一张10万的普票，这个是不用上税的，会计分录怎么做
你好 借：银行存款 贷：主营业务收入 增值税 等到月末 借：增值税 贷：营业外收入
140楼
2023-02-02 13:04:40
全部回复
原生态水果代理商：回复王超老师 老师！再请问一下，金税盘维护费退回怎么做分录
2023-02-02 13:15:58
王超老师：回复原生态水果代理商你好，其他问题需要重新提问的
2023-02-02 13:33:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 小何尖尖 发表的提问：
老师：小规模纳税人超市里的积分兑换收入会计分录怎么处理？
借销售费用贷预收账款 借预收账款贷库存商品应交税费。
141楼
2023-02-02 13:29:07
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 开心美美 发表的提问：
老师你好！请问小规模纳税人季度收入未超过45万，申报免税后的会计分录怎么做呢？
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
142楼
2023-02-02 13:56:59
全部回复
开心美美：回复邹老师 老师，制单时的摘要怎么写合适呢
2023-02-02 14:13:28
邹老师：回复开心美美你好 取得某某收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 减免增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
2023-02-02 14:34:55
开心美美：回复邹老师 摘要就写增值税减免么
2023-02-02 14:46:39
邹老师：回复开心美美你好，是的，是这样的
2023-02-02 15:11:56
开心美美：回复邹老师 老师，上年度减免税款没有做营业外收入的该如何处理呢？
2023-02-02 15:24:21
邹老师：回复开心美美你好，上年度减免税款没有做营业外收入，现在的处理是 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：以前年度损益调整—营业外收入—增值税减免
2023-02-02 15:43:09
开心美美：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-02-02 16:12:12
邹老师：回复开心美美不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-02-02 16:33:17
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 高贵的太阳 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘及服务费的会计分录
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
143楼
2023-02-05 14:22:06
全部回复
高贵的太阳：回复宋生老师 老师管理费用的二级明细是什么啊，办公费可以不
2023-02-05 14:39:23
宋生老师：回复高贵的太阳您好！可以的。
2023-02-05 14:56:14
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 云Y(^_^)Y 发表的提问：
小规模纳税人，新的公司，购入税控盘的会计分录
你好，借管理费用――办公费 贷银行存款 然后借应交税费――应交增值税 借管理费用――办公费（红字）
144楼
2023-02-05 14:37:17
全部回复
云Y(^_^)Y：回复徐阿富老师 可以抵扣怎么做
2023-02-05 14:54:30
徐阿富老师：回复云Y(^_^)Y你好，我这里借应交税费就是抵扣的分录
2023-02-05 15:08:12
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 坚持 发表的提问：
老师，增值税会计分录全部的会计分录应该怎么写，包括小规模纳税人和一般纳税人的
一般纳税人的 ：购进：借库存商品 进项税 贷银行存款 销售借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 借主营业务成本 贷库存商品 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款 小规模：购进：借库存商品 贷银行存款 销售借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本 贷库存商品 借应交税费-应交增值税 贷银行存款
145楼
2023-02-05 14:51:11
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 清欢phoebe 发表的提问：
16年多计提印花税怎么做会计分录，小规模纳税人
把多提的冲减，借应交税费-应交印花税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷未分配利润
146楼
2023-02-05 15:20:00
全部回复
清欢phoebe：回复方老师 小企业会计准则没有以前年度损益调整科目啊。。。
2023-02-05 15:39:30
方老师：回复清欢phoebe直接通过未分配利润进行调整。
2023-02-05 15:53:16
清欢phoebe：回复方老师 借应交税费-应交印花税 贷未分配利润-----------这样？
2023-02-05 16:11:55
清欢phoebe：回复方老师 我们还未产生利润也这样调整么？
2023-02-05 16:27:53
方老师：回复清欢phoebe是的，这样相当于增加亏损额。
2023-02-05 16:46:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 簡簡単憚 发表的提问：
老师小规模纳税人购买材料，会计分录怎么做？
你好，小规模纳税人购买材料，账务处理是 借：原材料，贷：银行存款等科目 
147楼
2023-02-05 15:48:00
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 危机的鞋子 发表的提问：
疫情小规模纳税人增值税安1%征收的会计分录
你好 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费
148楼
2023-02-06 13:01:04
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张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 琳遇而安 发表的提问：
小规模纳税人开出专票，扣除增值税的会计分录
您好，借：应收账款或银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 扣税时，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
149楼
2023-02-06 13:26:34
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 顺心的时光 发表的提问：
一般纳税人变更小规模纳税人，留底抵扣税怎么做会计分录
借：营业外支出 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
150楼
2023-02-06 13:53:58
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