首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小规模纳税人会计分录题库
分享
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 女少年 发表的提问：
老师小规模纳税人的无票收入怎末做会计分录
你好 借 应收账款或银行存款 贷 主营业务收入-未开票收入 应交税费-应交增值税
121楼
2023-01-28 13:50:33
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 玉风筝 发表的提问：
你好，请问小规模纳税人到国税代开的专票有一张红冲了，有一张是作废了，这两张还用入账做会计分录吗？
你好 是的 代开回来的时候你需要做账 。现在你需要红冲
122楼
2023-01-28 14:05:58
全部回复
玉风筝：回复meizi老师 请问老师，那作废的呢？
2023-01-28 14:21:57
玉风筝：回复meizi老师 作废的专票也要写一笔负的会计分录吗
2023-01-28 14:42:38
meizi老师：回复玉风筝你好 作废的 你当时代开是否有做账的。 没做账的话 就当月作废的 可以不做账
2023-01-28 15:11:41
玉风筝：回复meizi老师 谢谢老师，当月作废的没有做账但是税是当场就扣掉了，这个怎么处理呢
2023-01-28 15:25:10
meizi老师：回复玉风筝你好 你做借应交税费-应交增值税贷银行存款 到时你作废可以去申请退税的
2023-01-28 15:54:42
玉风筝：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-01-28 16:22:21
meizi老师：回复玉风筝不客气 帮到你就好 满意请给予评价
2023-01-28 16:48:45
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 精明的西装 发表的提问：
小规模纳税人，当月代开的专票，当月作废了，没有做会计分录。第二个月退的税费怎么记会计分录
你好，第二个月要补做，缴交时做分录，借应交税费－－应交增值税，贷银行存款，退回时做相反的分录，
123楼
2023-01-29 13:28:22
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ wo 发表的提问：
公司是大米加工小规模纳税人，有2个仓库且相距好几十公里去了，请问A仓库的稻谷拉到B仓库，然后在送入生产车间加工，请问会计分录是？
你好， 借，生产成本 借，原材料
124楼
2023-01-29 13:49:19
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 提问者1号 发表的提问：
老师，我们是小规模纳税人，我们是给别人提供咨询服务的公司，同时我们也需购买别公司的的软件，咨询服务，那么购买别公司的这些高达几百万，那么会计分录是做费用吗？还是做成本？？？
你好，是买来软件给别人提供咨询吗？如果是的话，借无形资产贷银行存款，然后按月摊销摊销到主营业务成本。
125楼
2023-01-29 14:05:59
全部回复
提问者1号：回复郭老师 不是，主要是信息咨询，咨询服务
2023-01-29 14:30:15
郭老师：回复提问者1号你好，买来这个软件是做什么用的？
2023-01-29 14:56:40
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 学堂用户_ph754507 发表的提问：
老师好！我公司是小规模纳税人，因法 人有三家公司，7月有二个员工转到同一法人另一公司发工资及交住房公积，当时只转了社保忘了转住房公积金。我的问题是:1.8月份交个税时怎样申报？2.在原来公司扣的款怎样还给现在交住房公积的公司？3.申报完了会计分录怎样做？
在哪家公司发放工资，就在哪家交社保，这种情况下，只有在个税税前列支社保费了，不能在个税税前列支住房公积金了。 对于需要扣的个人公积金，只能个人用现金在另外一家公司缴纳处理。
126楼
2023-01-30 12:46:53
全部回复
学堂用户_ph754507：回复江老师 1.报个税时怎样报？；2.二家公司会计分录应该怎样做？
2023-01-30 13:18:59
江老师：回复学堂用户_ph754507一、报个税，就是哪家公司发放工资，就在哪家公司申报个税。 各做各公司的分录。就是发放工资的公司是主体公司，对于只缴公积金的公司，对于缴的公积金由员工承担，现金缴纳。
2023-01-30 13:43:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 甜甜的笑笑 发表的提问：
老师我们是小规模纳税人，租赁29天设备，租的是个人的的，怎么做会计分录
借成本费用相关科目-租赁费，贷银行存款。
127楼
2023-01-30 13:13:37
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 2333333 发表的提问：
我们公司是小规模纳税人，最近变更了公司名称，不需要做会计分录吗？
不用的
128楼
2023-01-30 13:40:30
全部回复
2333333：回复袁老师 不用改的话不是一直用之前的名称吗，这样的话又不对了呀
2023-01-30 14:08:35
2333333：回复袁老师 不用改的话不是一直用之前的名称吗，这样的话又不对了呀 jQuery111300637136467860202_1513147077200???
2023-01-30 14:23:38
袁老师：回复2333333下年，用新公司名称重新建账吧
2023-01-30 14:50:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 大中华区减肥失败代盐人 发表的提问：
请问老师 疫情期间小规模纳税人开票1%税率如何做会计分录
如果是普票按金额税额来做，就可以借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
129楼
2023-01-30 14:02:58
全部回复
大中华区减肥失败代盐人：回复郭老师 那减免的税额不录入么？跟增值税纳税申报表上的税额又不一致了
2023-01-30 14:18:15
郭老师：回复大中华区减肥失败代盐人是的 不用做 忽略就可以
2023-01-30 14:38:05
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ An 发表的提问：
老师，请问下，小规模纳税人，室验室购入旧的设备一台要怎么做会计分录呢？
借：固定资产 贷：应付账款 借：研发支出 贷：累计折旧
130楼
2023-01-31 13:00:33
全部回复
An：回复轶尘老师 这个金额上面有要求吗？
2023-01-31 13:12:05
轶尘老师：回复An没有金额要求 只要使用期限在一年以上
2023-01-31 13:33:25
An：回复轶尘老师 好的，老师，如果没发票要怎么做呢？
2023-01-31 13:50:48
轶尘老师：回复An没发票固定资产不能入账
2023-01-31 14:05:31
An：回复轶尘老师 好的明白了，谢谢老师
2023-01-31 14:26:35
轶尘老师：回复An不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-01-31 14:47:07
An：回复轶尘老师 在麻烦问下老师，这样累计折旧时间一般在多久内折完呢
2023-01-31 15:09:40
轶尘老师：回复An500万以下的资产 可一次性计提折旧
2023-01-31 15:33:44
An：回复轶尘老师 可以直接费用化吗？
2023-01-31 15:53:32
轶尘老师：回复An是的 满足资本化之前可以直接费用化
2023-01-31 16:03:54
刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 冬兰 发表的提问：
请问人力资源公司小规模纳税人实行差额征收，计提销售和成本的会计分录怎么写
①借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税（计提）。 ②借：主营业务成本，贷：应付职工薪酬；借：应付职工薪酬，贷：银行存款。 ③借：应交税费-应交增值税（扣减），贷：主营业务成本。 ④借：应交税费-应交增值税（缴纳），贷：银行存款。
131楼
2023-01-31 13:09:35
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ wo 发表的提问：
公司是小规模纳税人，大米加工企业，请人拉稻谷的搬运费会计分录是？
你好，借管理费用-劳务费贷银行存款/现金
132楼
2023-01-31 13:21:37
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 杨老师 发表的提问：
我们公司是小规模纳税人，买了模板脚手架设计软件，要怎么入账啊，会计分录怎么做
您好！计入无形资产科目，或者直接计入管理费用-办公费
133楼
2023-01-31 13:50:55
全部回复
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ WK 发表的提问：
小规模纳税人，公司给下级代理的补贴费用，怎么做会计分录？
①支付现金返利一方，开具红字发票： 借：应收账款（红字） 贷：主营业处收入（红字） 应交税费—应交增值税（销项税额）/应交税费—应交增值税（红字）
134楼
2023-01-31 14:02:59
全部回复
WK：回复萱萱老师 老师，可以这样做吗？ 借：营业外支出—补贴支出 贷：银行存款 
2023-01-31 14:27:04
萱萱老师：回复WK老师，可以这样做吗？ 借：营业外支出—补贴支出 贷：银行存款  可以
2023-01-31 14:55:28
WK：回复萱萱老师 那别的公司给我们的补贴，可以这样做吗？借银行存款   贷营业外收入
2023-01-31 15:24:57
萱萱老师：回复WK那别的公司给我们的补贴，可以这样做吗？借银行存款 贷营业外收入 可以
2023-01-31 15:35:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 开心美美 发表的提问：
老师你好我公司是小规模纳税人，普票免税。上月将一张专票当普票记了，税费没有计提，请问这个月补提税费可以吗？会计分录怎么做呢？
可以 贷主营业务收入负数 应交税费
135楼
2023-02-01 13:00:21
全部回复
开心美美：回复郭老师 老师能再详细做一下会计分录么？
2023-02-01 13:19:10
郭老师：回复开心美美贷主营业务收入负数 贷应交税费应交增值税。
2023-02-01 13:47:21
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料