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本期抵扣留抵税额会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.52w
引用 @ 十年之后 发表的提问：
上期留抵的进项，本期用来抵扣，分录怎么做。然后成本怎么算
​借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
121楼
2023-01-27 15:12:57
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 优美的爆米花 发表的提问：
本期只有销项税，没有进项，但上期有留抵税额，本月要缴税，月末这笔会计分录要怎么写
吧销项税留底进项税结转到转出未交增值税，借，应交税费～应交增值税～销项税，贷，应交税费～应交增值税～进项税，应交税费～应交增值税～转出未交增值税 借，应交税费～应交增值税～转出未交增值税，贷，应交税费～未交增值税 实际缴纳是，借，应交税费～未交增值税，贷，银行存款
122楼
2023-01-27 15:32:24
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钟老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
我上个月留抵扣的进项税额，期末结转的时候结转到了未交增值税。这个月想抵扣，怎么做会计分录把之前留底的转出来呢？
你不需要转出来。应交税费-应交增值税-未交增值税本来在月底就需要将进项和销项转入这个科目，这个科目如果借方余额，就表示有留底。到下个月你又同样将将进项和销项转入这个科目就可以啦，转入后直接看未交增值税这个科目的余额就可以啦
123楼
2023-01-27 15:59:59
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ ttkx 发表的提问：
您好！加计抵减的当期抵扣税额包括期初留底的税额和本期留底的税额吗？如3月末留底进项税是2万，本期销项税是7万，进项税是6万，本月的加计抵减税是多少咯？
你好，不包括留底税额，只是本期新增进项税额可以加计抵扣。6万是本期新增的吗
124楼
2023-01-28 13:48:40
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ttkx：回复小惑老师 是的，新增的
2023-01-28 14:11:34
ttkx：回复小惑老师 老师所以加计地减税是多少？
2023-01-28 14:32:33
小惑老师：回复ttkx加计抵减就是6万*10%=6000元
2023-01-28 14:58:48
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ ? 兎?ふ? 发表的提问：
刘老师 加计抵减的当期抵扣税额包括期初留底的税额和本期留底的税额吗？如3月末留底进项税是2万，本期销项税是7万，进项税是6万，本月的加计抵减税是多少咯？
进项税是6万部分做加计抵减
125楼
2023-01-28 14:00:21
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冯慧老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.11w
引用 @ ttkx 发表的提问：
您好！加计抵减的当期抵扣税额包括期初留底的税额和本期留底的税额吗？如3月末留底进项税是2万，本期销项税是7万，进项税是6万，本月的加计抵减税是多少咯？
本月加计抵减税额是:本月已认证的进项乘以10%，不包含上月留抵
126楼
2023-01-28 14:17:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 蜜 发表的提问：
本期不予抵扣，留到下期抵扣的职工教育经费，怎么做结转分录
你好，不需要做分录，只是填表结转就可以了
127楼
2023-01-28 14:23:58
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蜜：回复邹老师 研发支出加计扣除，也是汇缴时，扣除吧，汇缴表可以先填写，保存，想申报时，再申报吗
2023-01-28 14:49:49
邹老师：回复蜜你好，是的，可以的
2023-01-28 15:04:32
蜜：回复邹老师 可是，基础信息表填好后，下一步，就只有关闭和申报，如何进行下一张表格填写呢
2023-01-28 15:19:51
邹老师：回复蜜你好，直接转到另外一张表格就是了
2023-01-28 15:46:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 时尚的苗条 发表的提问：
本期进项多于销项，有留抵，本期还有加计抵减，那这2个金额会合计到主表中，留抵金额处吗？
你好，加计扣除的不在主表
128楼
2023-01-29 13:19:12
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郭老师：回复时尚的苗条只能在附表四期末余额里面。
2023-01-29 13:36:32
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 单薄的中心 发表的提问：
附加税留抵退税本期扣除额为负数，那结转下期可用于扣除的留抵税额怎么算
你好，本期扣除数怎么为负数呢？截图下填写的申报表看下
129楼
2023-01-29 13:39:58
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 1250402580 发表的提问：
上期留底抵扣的2万税，怎么在这个月底扣的会计分录如何做？
抵扣不要做专门会计分录
130楼
2023-01-29 13:59:11
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海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 微笑空中飘 发表的提问：
当期销项税额 小于 当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以 结转下期继续抵扣 。例如，销项税额有8万，但进项税额有10万，那么还有2万的进项税额留下期抵扣，请问其会计分录要怎么写？
一般这种情况，不勾选，放抽屉等销项，也不用做账，申报也不用填写
131楼
2023-01-29 14:23:59
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微笑空中飘：回复海棠老师 单张发票的进项税额就有这么多了，如果不勾选，这月就没有足够的进项可以抵扣，那要交很多增值税
2023-01-29 14:52:50
海棠老师：回复微笑空中飘如果你要勾选申报，但是不够销项未抵扣完。相关分录 期末留底的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借方余额，代表留抵的税额
2023-01-29 15:10:31
微笑空中飘：回复海棠老师 不是不需要做会计处理，让它留在，应交税费-应交增值税（进项税额）科目里面吗
2023-01-29 15:38:39
海棠老师：回复微笑空中飘是的，是你理解的那样。做账就是那样做。不做账不勾选
2023-01-29 15:51:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 凶狠的小丸子 发表的提问：
上期差旅费抵扣税额多计，本期想要调整回来，会计分录怎么做
你好，上期差旅费抵扣税额多计，对应的多记或者少记的科目是什么呢？
132楼
2023-01-30 13:22:22
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凶狠的小丸子：回复邹老师 多计了应交税费，少计了销售费用
2023-01-30 13:45:00
邹老师：回复凶狠的小丸子你好，那就这样做调整分录 借；销售费用，贷；应交税费——应交增值税（进项税额）
2023-01-30 13:59:40
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
我司留底金额大于欠税，现抵扣欠税30万，会计分录咋做？
您好，此时不需要做分录的。
133楼
2023-01-30 13:49:15
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微信用户：回复微微老师 不做分录那申报表留底和帐上就不相符？可以这样吗？
2023-01-30 14:15:57
微微老师：回复微信用户您好，请问您账上是用了进项税留底税额这个科目来反映进项税吗？
2023-01-30 14:33:20
微信用户：回复微微老师 是的，假如税金29万滞纳金1万，一共是30万，抵减留底30万，
2023-01-30 14:59:37
微微老师：回复微信用户您好， 借：进项税29 借：营业外支出1 贷：进项税留底税额
2023-01-30 15:13:31
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 吴雪 发表的提问：
本期进项税额转出可以在本期进项税留抵中抵扣嘛
你好，既然不符合要求作进项税额转出了，那就肯定不能在留抵中抵扣
134楼
2023-01-30 13:58:57
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
本期进项税额有多的，是不是全部勾选后，多的部分就会形成留抵税额下个月再抵扣？
你好，如果不想认证那么多，不需要勾选，等抵扣时再勾选。
135楼
2023-01-30 14:20:58
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