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本期抵扣留抵税额会计分录
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 一路有你 发表的提问：
年底税务系统留抵税额比实际帐上多了4元钱，会计分录怎么做？
您好，借：主营业务成本，借；应交税费-应交增值税-进项，负数4。
136楼
2023-01-31 13:42:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 红叶 发表的提问：
老师，我挂账留抵税额本期期初余额假设有5万，应纳税额是10万，那我挂账留抵的税额5万可以全额抵扣没，直接填在主表第18 栏“实际抵扣税额”“本年累计”栏中吗
你好，可以全额抵扣的 实际抵扣税额，上期留抵税额都是5
137楼
2023-01-31 13:58:29
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红叶：回复邹老师 谢谢老师！
2023-01-31 14:26:30
邹老师：回复红叶不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-01-31 14:43:22
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 土豪的泥猴桃 发表的提问：
老师，请问下，我上期有留抵税额，这期有销项税，如何操作江上期的留抵税额抵扣本期的销项税
你好 看下老师给你发的图片
138楼
2023-01-31 14:09:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
上期的留抵税额可以用来抵扣本期的销项吧？
你好，可以用来抵扣本期的销项税额的
139楼
2023-01-31 14:17:59
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 乐一 发表的提问：
老师好，我3月份开了一张负数发票，然后报表里自动出来期末留抵税额，这个要做分录吗？
你好，你开负数发票的时候账也是要处理的，处理完毕之后数据就和系统的能比对上了 因此需要做分库的
140楼
2023-02-01 13:07:12
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 儒雅的鸵鸟 发表的提问：
1.销项税额 2.进项税额 3.上期留抵税额 4.进项税额转出 5.应抵扣税额合计 6.实际抵扣税额 7.本期可加计抵减进项税额10% 8.本期可加计抵减进项税额15% 9.本期可加计抵减额 10.本期实际加计抵减额 11.期末可加计抵减额余额 12.应纳税额 13.期末留抵税额 14.简易计税办法计算的应纳税额 15.应纳税额合计 请老师帮忙计算一下12和15是用哪几项加减得到的
您好，计算是这样的，在当期有应纳税额的情况下，12=1-6-10,15=12+14
141楼
2023-02-01 13:29:24
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ gj 发表的提问：
老师你好，当月采购原材料有进项税额，已经认证，月末扣除销项税额还有留抵，这一部分留抵税额怎么做会计分录？
未扣除完的就在你进项税额的借方，表示留抵税额
142楼
2023-02-01 13:37:57
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gj：回复马老师 不用做任何处理是吗
2023-02-01 14:10:22
马老师：回复gj是的，不做处理！
2023-02-01 14:23:00
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 美好的生活 发表的提问：
上期留抵抵减当期应纳税额如何做分录
你是留底进项税抵减当期的销项税吗，还是抵免税额，抵减应纳增值税
143楼
2023-02-01 13:48:20
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美好的生活：回复辜老师 销项税
2023-02-01 14:16:09
辜老师：回复美好的生活这个如果你上月进项税大于销项税没有结转的话，你吧销项税和进项税都结转到转出未交增值税
2023-02-01 14:35:05
美好的生活：回复辜老师 我的主要是预缴增值税 然后有留抵
2023-02-01 15:00:42
辜老师：回复美好的生活预缴增值税你在什么科目核算的
2023-02-01 15:24:41
美好的生活：回复辜老师 应交税费
2023-02-01 15:42:09
辜老师：回复美好的生活应交税费—应交增值税的哪个明细科目
2023-02-01 15:54:01
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 她的眼睛会下雨 发表的提问：
如果上期有留抵税额，本期需要缴税分录怎么做？
吧本期的销项税-本期认证进项税-留抵税额，确认应交的增值税， 借：应交税费—应交增值税-销项税 贷：应交税费—应交增值税-进项税 应交税费—应交增值税-转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税， 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
144楼
2023-02-01 14:17:59
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她的眼睛会下雨：回复辜老师 老师你好，是不是 借：应交税费-销项 贷：应交税费-进项 贷：应交税费-待抵扣进项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税？
2023-02-01 14:53:54
辜老师：回复她的眼睛会下雨应交税费-待抵扣进项税额 也是要转入应交税费-进项的
2023-02-01 15:08:34
她的眼睛会下雨：回复辜老师 老师你好，因为上期产生留抵税额的时候没有做任何增值税的分录，本期先：借：应交税费-进项 贷：应交税费-待抵扣进项税额 再： 借：应交税费-销项 贷：应交税费-进项 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税？这样待抵扣进项税额贷方会有一笔，借方没有，是不平的。
2023-02-01 15:38:00
辜老师：回复她的眼睛会下雨你留底的税额，不是待抵扣的进项税，待抵扣的进项税指还没有认证抵扣的进项税，如果你上期的进项税全部认证，只是留底下期的话，你的进项税已经是在账面的应交税费-进项里面了，所以不用这一笔操作，借：应交税费-进项 贷：应交税费-待抵扣进项税额
2023-02-01 15:54:42
她的眼睛会下雨：回复辜老师 老师，你好，待抵扣进项税是指已认证但是本期未抵扣的进项吧？我们公司是上期的进项全部认证了，但产生了留抵，本期：销减进减留抵后产生了税额。
2023-02-01 16:09:39
她的眼睛会下雨：回复辜老师 我是：借：应交税费-进项 待：应交税费-待抵扣进项 然后借：销项 贷：进项 贷：转出未交增值税 借：转出未交增值税 贷：未交增值税 最后我看了明细账，应交税费-待抵扣进项的待方产生了余额，销项贷方有余额，进项借方有余额，我不知道做的分录对不对
2023-02-01 16:21:53
辜老师：回复她的眼睛会下雨你这样结转后，待抵扣进项、销项、进项，应该都没有余额了
2023-02-01 16:45:18
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
新办企业还没有销项，只有进项怎么做会计分录，抵扣联需要认证吗 ，可以作为留抵税额吗
不需要，先放着，注意期间，不要过期
145楼
2023-02-02 13:21:15
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
上月购买税控设备480可以全额抵扣，做了分录 借：应交税费-增值税-减免税额 贷 现金。但本月报税的进项大于销项无法抵扣，留抵的话具体会计分录怎么做？
留抵不用编制分录。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！
146楼
2023-02-02 13:47:18
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四毛呀：回复方亮老师 不要把减免税金结转到未交增值税吗？
2023-02-02 14:05:18
方亮老师：回复四毛呀不需要结转到未交增值税科目，应该是年末时与销项税额对冲。
2023-02-02 14:26:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ sailor 发表的提问：
增值税期末有留抵税额，结转增值税会计分录应该怎么做？
你好，增值税期末有留抵税额，结转增值税会计分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
147楼
2023-02-02 14:01:35
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 贝贝塔 发表的提问：
期末留抵税额退税，连续六个月增量留抵税额均大于0，指的是累计留抵税额还是当月留抵税额
　　1.自2019年4月税款所属期起，连续六个月（按季纳税的，连续两个季度）增量留抵税额均大于零，且第六个月增量留抵税额不低于50万元； 就是从4月1日起 连续6个月 每个月的留底税额都要增加 而且到第六个月的时候 留底税额要大于50万
148楼
2023-02-02 14:14:59
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贝贝塔：回复萱萱老师 意思就是有一个月如果销项大于进项就不符合了吗
2023-02-02 14:52:31
萱萱老师：回复贝贝塔你好，可以这样理解
2023-02-02 15:08:12
贝贝塔：回复萱萱老师 期末留抵退税有时间要求吗
2023-02-02 15:20:25
贝贝塔：回复萱萱老师 还有一个问题，就是增量留抵税额=期末留抵税额-2019年3底的期末留抵税额，连续6个月大于0，我们2月份因为疫情没有销项也没有进项，但是增量留抵税额还是大于0的啊，这种符合吗
2023-02-02 15:40:41
萱萱老师：回复贝贝塔你好，有新的问题请重新提问，谢谢！
2023-02-02 16:07:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，怎么查未抵扣税额 看增值税主表里的期末留抵税额吗
你好，对的，是看这个的。
149楼
2023-02-05 15:06:13
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11876948484884：回复郭老师 这个是什么？主表里含这个吗？
2023-02-05 15:37:11
郭老师：回复11876948484884好，这个是建筑异地预缴的。
2023-02-05 16:03:27
11876948484884：回复郭老师 可以抵吗？或者只能在预缴抵抵税？
2023-02-05 16:16:39
郭老师：回复11876948484884你好，可以抵扣的，现在可以抵扣，这个也算留底里面的。
2023-02-05 16:45:01
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 我是小领 发表的提问：
老师好，上期留抵税额是1158.28 看看这三张照片，请老师帮着做一下分录，第一次遇到这个问题，求解！2938.99我知道是减免的，上期留抵这个做哪个科目啊？
你好，借销项税额23408.96 进项税额2299.08+1158.28 贷转出未交增值税
150楼
2023-02-05 15:30:20
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我是小领：回复佟老师 直接把1158.28这个数加上就行了？不用单做一笔？我知道1158.28应该在贷方，不知道用哪个科目反映。
2023-02-05 16:02:31
我是小领：回复佟老师 我的21109.88是这么结转来的 请问佟老师，在哪个过程中把1158.28做进去呀？莫非结转的时候 借  应交税费销项  23408.96  贷  进项2299.08+1158.28  贷  减免税额  2938.99   贷  未交增值税   17012.61 是这样吗老师？
2023-02-05 16:15:39
佟老师：回复我是小领是的，直接加上就行了
2023-02-05 16:41:40
我是小领：回复佟老师 谢谢佟老师的指导
2023-02-05 17:06:48
佟老师：回复我是小领借 应交税费销项 23408.96 贷 进项2299.08+1158.28 贷 转出未交增值税 19951.61
2023-02-05 17:27:06
佟老师：回复我是小领这个步骤能看得懂吗
2023-02-05 17:38:52
我是小领：回复佟老师 看明白了，就是这么做的佟老师，谢谢您
2023-02-05 18:00:22
我是小领：回复佟老师 佟老师，我刚看见，上期留抵税额1158.28是在应交税费-未交增值税这个科目的借方呢，没用这个科目就一直带下来了，没冲掉啊
2023-02-05 18:27:32
佟老师：回复我是小领借转出未交增值税19951.61 贷未交增值税19951.61 借未交增值税19951.61 贷营业外收入2938.99 银行存款 这个就是完整分录
2023-02-05 18:45:44
我是小领：回复佟老师 缴纳税费的时候是这么做的，还是没用上  应交税费-未交增值税1158.28呀，它还在这个科目的借方，弄到相反方向才能冲掉
2023-02-05 18:58:12
我是小领：回复佟老师 我结转的时候用的科目是  贷  应交税费-进项  要是用  贷  应交税费-未交增值税  这个数据就没了，能这么用吗
2023-02-05 19:10:33
我是小领：回复佟老师 我要用这个未交增值税科目在贷方，那交税更多了呀，不对了
2023-02-05 19:33:25
佟老师：回复我是小领你把你的分录冲红，按照我的写，这样思路比较清晰
2023-02-05 19:45:18
我是小领：回复佟老师 从二月起有留底了，我问了咱学堂的老师，说转到未交增值税里边去，就这样形成了
2023-02-05 20:04:22
佟老师：回复我是小领你还说这个单独反映 借未交增值税 贷进项税额
2023-02-05 20:32:12
我是小领：回复佟老师 是这样吧老师？
2023-02-05 20:46:20
佟老师：回复我是小领那你就按照上面我写这个分录 其实这个没必要结转，下期跟其他进项一起结转即可
2023-02-05 20:58:48
我是小领：回复佟老师 进项＞销项的时候，就啥也不做了，和下月一起结转吗？
2023-02-05 21:17:01
我是小领：回复佟老师 最后这样做的，我感觉对了，那个1158.28平了，老师看看这样可以吗？ 新手，摸索着学习，一点点进步，谢谢佟老师指导
2023-02-05 21:40:06
佟老师：回复我是小领你下次按照我的方法处理，关于这个增值税结转问题你还是有不明白可以找我happy20110113
2023-02-05 22:08:12
我是小领：回复佟老师 好的佟老师
2023-02-05 22:20:23
佟老师：回复我是小领不客气祝你学习愉快！
2023-02-05 22:30:56
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