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小规模补交增值税会计分录
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小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ Ella 发表的提问：
小规模补税差给一般纳税人企业，小规模的会计分录怎么做，3%补13%税点给一般纳税人
这个补差可以做折让销售入账的，你可以根据你们实际收到的钱确定收入就好了
211楼
2023-02-21 13:17:01
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Ella：回复小杨老师 但是开的发票金额多于实际收到的金额，能展示下分录吗
2023-02-21 13:51:07
小杨老师：回复Ella你们高开了发票那就只能按发票金额确定收入啦
2023-02-21 14:15:31
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ S思 发表的提问：
1.小规模企业无票收入20000元的会计分录怎么做？要不要考虑应交税费，应交增值税？
您好，正常做收入的分录，借应收账款，等贷主营业务收入，应交税费，应交增值税，
212楼
2023-02-21 13:24:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 巧 发表的提问：
求小规模纳税人。增值税的分计分录。
你好，价税合计 销售是 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；主营业务成本 贷；库存商品 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
213楼
2023-02-21 13:41:59
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巧：回复邹老师 那我们购买：借：库存。贷：银行（价税合计对吗？） 销售就是：借银行。贷：主营收入。贷应交-增 然后未超过季9万。就记入营业外收入 超过9万。就是借：应交税费-增。贷：银行 是这样的思路吗
2023-02-21 13:56:15
邹老师：回复巧你好，是的
2023-02-21 14:18:54
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 友好的白猫 发表的提问：
老师请问小规模季度要计提交增值税的分录怎么做吗，应交还没交的分录
你好 借应收 贷收入  应交税费应交增值税  后面交就好了 没有其他
214楼
2023-02-22 13:11:37
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 张小宝 发表的提问：
小规模计提应该缴纳的增值税，怎么做分录，是不是姐，应交税费-增值税贷应交税费-未交增值
你好 不是  借应收 贷收入 应交税费应交增值税  后面就直接交了 
215楼
2023-02-22 13:25:20
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张小宝：回复玲老师 交的时候怎么做分录
2023-02-22 13:47:40
玲老师：回复张小宝借 应交税费应交增值税  贷银行 
2023-02-22 14:01:16
张小宝：回复玲老师 季度报的时候报前三个月的，开具的专票，需要交税，缴纳时候怎么做
2023-02-22 14:30:12
玲老师：回复张小宝和上面分录 一样的处理 
2023-02-22 14:51:51
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 碧蓝的黑米 发表的提问：
小规模纳税人增值税因未达起征点免税，增值税会计分录该如何做
您好 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
216楼
2023-02-22 13:44:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 谢艺桐 发表的提问：
老师您好 小规模纳税人计提增值税和附加税的会计分录
增值税是你销售收入的时候，确认应交税费—应交增值税 计提附加税时，借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税/教育费附加/地方教育费附加
217楼
2023-02-23 12:37:38
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谢艺桐：回复辜老师 好的 谢谢老师
2023-02-23 13:03:11
辜老师：回复谢艺桐好的，客气，帮到你就好
2023-02-23 13:20:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
请问，小规模纳税人，本月增值税不用缴纳，结转增值税的分录是：借应交税费-应交增值税，贷：营业外收入-政府补助 吗？
你好，对的，是这么做的。
218楼
2023-02-23 12:47:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 傻傻的咖啡豆 发表的提问：
小规模单位的收入做会计分录时要计堤增值税，从今年七月开始就免增值税会计分录如何处理？
你好 收入分录，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 增值税减免，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
219楼
2023-02-23 12:53:45
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师 小规模纳税人免交的增值税如何做会计分录啊 转营业外收入么？要交所得税么
1、借：应交税费---应交增值税 贷：营业外收入--增值税减免 2、要缴纳所得税的
220楼
2023-02-23 13:23:31
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 爱可乐啊 发表的提问：
请问老师，小规模纳税人减免增值税会计分录如何做
同学你好！这个的话 借：应交税费-应交增值税      贷：营业外收入
221楼
2023-02-23 13:38:59
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 爱拼 发表的提问：
老师小规模增值税未达起征点，那减免增值税时怎么做会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
222楼
2023-02-24 12:45:56
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爱拼：回复佟老师 营业外收入二级科目是什么
2023-02-24 13:12:41
佟老师：回复爱拼二级科目减免税费
2023-02-24 13:40:53
爱拼：回复佟老师 我们是季报，那10月，在三万以下，但10月11月12月加起来超过了9万，那10月的增值税还能减免吗
2023-02-24 13:59:22
佟老师：回复爱拼那就不减免了，享受不了优惠了
2023-02-24 14:16:08
爱拼：回复佟老师 啊，那太亏了
2023-02-24 14:34:45
佟老师：回复爱拼所以在开票时，你们要合理的进项规划
2023-02-24 14:54:56
爱拼：回复佟老师 那每个月的增值税月底需要转到未缴增值税吗
2023-02-24 15:15:04
佟老师：回复爱拼需要做结转的，这样借:银行存款 贷:主营业务收入 应缴税费——应交增值税 缴纳税款取得税票后: 借:应缴税费——应交增值税 贷:银行存款，不需要结转
2023-02-24 15:35:19
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ kj_X0hyVSW1XqTx 发表的提问：
小规模公司在缴纳增值税的会计分录怎么写？谢谢
借：应交税费-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款
223楼
2023-02-24 12:53:21
全部回复
kj_X0hyVSW1XqTx：回复黄老师 但是我做收入的时候做的是应交税费-应交增值税-销项税金
2023-02-24 13:08:06
黄老师：回复kj_X0hyVSW1XqTx这个没关系的，一借一贷后面也会冲平数的
2023-02-24 13:28:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 太阳花 发表的提问：
小规模代开票交的增值税怎么做分录
借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
224楼
2023-02-24 13:02:46
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ WQY 发表的提问：
小规模免交的增值税的分录怎么写啊？
您好 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
225楼
2023-02-24 13:17:03
全部回复
WQY：回复bamboo老师 那营业外收入其实最后还是要交所得税了。
2023-02-24 13:32:21
bamboo老师：回复WQY是的 营业外收入其实最后还是要交所得税
2023-02-24 13:43:13
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